-
Вопрос № 00134750
Добрый день! Купил участок 32 сотки за 2800000 руб. Сделал межевание, разделил на 3 участка 10,12,10 соток. Себе оставляю 12 соток, два участка продал за 2100000 руб. Земляк собственности 1 год. Какой налог нужно платить?
Письменная консультация
В связи с вашей ситуацией, когда вы приобрели участок общей площадью 32 сотки за 2 800 000 рублей, произвели межевание, разделили его на три части (по 10, 12 и 10 соток), из которых оставили себе участок 12 соток, а два других продали за 2 100 000 рублей, — предоставляю следующую информацию.
Общие положения по налогообложению продажи земельных участков:
Налогооблагаемый доход:
Согласно статье 217 Налогового кодекса РФ, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже земельных участков зависит от срока владения.
Если вы являетесь владельцем земельного участка менее 3 лет, то доход от продажи подлежит налогообложению по ставке 13% (или 30% для нерезидентов).
Если срок владения превышает 3 года, продажа земельного участка освобождается от налога.
Особенности вашего случая:
Вы приобрели весь участок за 2 800 000 рублей и владели им 1 год.
После раздела вы продали два участка (по 10 соток каждый) за 2 100 000 рублей.
Ваша собственность на эти два участка — менее 3 лет, значит, доход от их продажи подлежит налогообложению.
Расчет налоговой базы:
Налоговая база — это разница между доходом от продажи и документально подтвержденной стоимости приобретения.
В вашем случае, если вы не подтверждаете, что покупали эти конкретные участки отдельно, то налоговая служба может рассматривать стоимость продажи (2 100 000 руб.) как доход.
Так как участок делился, и вы покупали его как единое целое, возможно, потребуется установить стоимость именно проданных участков исходя из пропорциональной части стоимости всего участка (2 800 000 руб.) и стоимости раздела.
Что делать:
Для определения налоговой базы необходимо подтвердить стоимость приобретения конкретных участков (например, исходя из стоимости всего участка и пропорциональной доли).
Если у вас есть договор купли-продажи на весь участок, а не на отдельные части, то налоговая обычно считает, что вы продавали часть по стоимости, пропорциональной ее площади, и налог начисляется исходя из этой разницы.
Если цена продажи превышает стоимость приобретения пропорционально, то налог платится с разницы.
Рекомендуемые действия:
Обратиться к налоговому консультанту для расчета налоговой базы и определения, есть ли у вас налоговые обязательства.
Подготовить документы, подтверждающие стоимость приобретения, а также договоры купли-продажи на проданные участки.
В случае необходимости — подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог.
Общий вывод:
В вашем случае, поскольку срок владения менее 3 лет, налог на доходы по продаже двух участков подлежит уплате.
Размер налога — 13% от разницы между ценой продажи и документально подтвержденной стоимости приобретения (или пропорциональной части стоимости, если подтверждено).
В вашей ситуации, поскольку вы владели землёй менее минимального установленного срока (5 лет), при продаже двух участков у вас возникает обязанность уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с разницы между ценой продажи и расходами на приобретение и межевание.
Здравствуйте. Если продажная цена меньше кадастровой более чем на 70%, то именно с кадастровой стоимости в размере 70% будет оплата налога 13%. А если продажная цена выше или соответствует кадастровой стоимости, то с фактической стоимости.
