Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ИНФОРМАЦИЯ

УТОЧНЕН ПОРЯДОК
ОПРЕДЕЛЕНИЯ МИНИМАЛЬНОГО СРОКА ВЛАДЕНИЯ ИМУЩЕСТВОМ В СЛУЧАЕ
ВНЕСЕНИЯ ДОПОЛНИТЕЛЬНОЙ ОПЛАТЫ ПО ДОГОВОРУ ДДУ

Минимальный срок владения имуществом, оплаченным по договору ДДУ, отсчитывается с момента полной оплаты стоимости объекта.
Соответствующие изменения внесены в НК РФ Федеральным законом от 23.11.2020 N 374-ФЗ и распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.
Таким образом, те, кто покупает, например, квартиру на стадии строительства, могут продать ее без уплаты НДФЛ через пять лет после полной оплаты или через три года, если это единственное жилье.
Однако, когда дом построен, возникают ситуации, что метраж объекта оказывается больше, чем планировалось. Владельцу приходится доплачивать. Получается, что полная оплата состоялась, когда дом уже готов, а не на начальной стадии строительства.
Этот вопрос разрешился, когда президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 02.07.2021 N 305-ФЗ, уточнивший правила определения срока владения при доплате за метраж.
ФНС России поясняет, что факт дополнительной оплаты в связи с увеличением площади жилого помещения после ввода в эксплуатацию объекта строительства при определении минимального срока владения в отношении такого жилого помещения не учитывается.
Поправки также распространяются на доходы граждан, полученные начиная с 2019 года.

Текст документа приведен в соответствии с публикацией на сайте https: //www.nalog.gov.ru/ по состоянию на 19.08.2021.

Дополнительные источники: Письма Минфина России от 07.07.2022 N 03-04-05/65461, N 03-04-05/65464, N 03-04-05/65467, N 03-04-05/65475, N 03-04-05/65477

ВЫВОД: В Вашем случае пятилетний срок владения истекает в феврале 2025 года (при условии, что это не единственное жилье). Если квартира является единственным жильем то срок владения 3 года истекает в феврале 2023 года.

Добрый день

Да, такие документы можно принять для подтверждения расходов на такси в командировке. Вот почему:

1. Закон не требует указывать фамилию пассажира в кассовом чеке при оплате электронными средствами платежа через интернет.

2. Для подтверждения расходов достаточно следующих документов:
- Маршрут-квитанция (отчет о поездке) из приложения Яндекс.Такси
- Электронный кассовый чек об оплате
- Банковская выписка, подтверждающая оплату

3. В чеке должны быть обязательные реквизиты, но фамилия пассажира к ним не относится. Достаточно:
- Даты и времени поездки
- Маршрута
- Суммы оплаты
- Данных организации, предоставившей услугу

4. Маршрут-квитанция из приложения является дополнительным подтверждающим документом, из которого видно, откуда и куда добирался сотрудник.

5. Электронный кассовый чек приравнивается к бумажному, если он получен законным способом (например, через приложение или email).

Таким образом, отсутствие фамилии в документах не является препятствием для принятия расходов к учету при условии наличия всей необходимой информации о поездке и подтверждения оплаты.

Расторжение брачного договора возможно по соглашению сторон или через суд, что позволит переоформить квартиру в общую собственность. После этого супруга сможет претендовать на вычет в своей доле, если станет собственницей (учитывается дата регистрации права). Вы вправе заявить вычет сейчас, а супруга — после переоформления, но размер вычетов будет зависеть от доли собственности и фактически понесенных расходов. Изменение режима собственности должно быть оформлено до подачи деклараций за соответствующий год. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.

Добрый день! На ваш страх и риск. Чтобы его снизить можно оформить самозанятость.

Более подробно:

Налоговая может узнать о вашей неофициальной трудовой деятельности в ледующих случаях: Жалоба или донос – например, от недовольного коллеги, бывшего работодателя или клиента. Проверка работодателя – особенно если у него есть сотрудники, а налоги не платятся. В этом случае могут опросить работников, запросить документы и т.п.

Банковские переводы – если работодатель платит «черную» зарплату переводом с пометкой «зарплата» или «оплата труда», это может привлечь внимание.

Налоговые расхождения – если вы декларируете низкий доход, но, например, покупаете квартиру или машину — это вызывает подозрение.

Соцсети и интернет – ФНС и ПФР всё чаще используют мониторинг открытых источников, включая вакансии и объявления на авито, hh, и пр.

Должны ли вы платить налог, если получаете зарплату наличкой? По закону — да. Даже если работодатель платит вам наличными, и не оформляет официально, вы обязаны самостоятельно задекларировать доход и уплатить: НДФЛ 13% (или 15%, если доход превышает 5 млн в год). Пенсионные и медстраховые взносы — если вы зарегистрируетесь как самозанятая или ИП.

Что будет, если не платить? Если ФНС узнает о доходе: вам могут доначислить налоги, пени и штрафы; при больших суммах — даже уголовная ответственность (ст. 198 УК РФ — уклонение от уплаты налогов физлицом).

Что можно сделать? Оформиться как самозанятая (если подходите — без наёмных работников и с доходом до 2, 4 млн руб/год) — налог всего 4–6%, платится легко через приложение «Мой налог».

Поговорить с работодателем об официальном оформлении.

Если вы уже получили доход — можно задекларировать его добровольно через 3-НДФЛ и избежать крупных штрафов.

В вашем случае уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с продажи автомобиля не требуется. Законодательство Российской Федерации предусматривает полное освобождение от налогообложения доходов, полученных от продажи транспортных средств, находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет. Данная норма закреплена в пункте 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ.
Поскольку ваш срок владения автомобилем составляет 4 года 8 месяцев, что существенно превышает минимальный трехлетний срок, вы полностью освобождаетесь от обязанности уплаты НДФЛ независимо от суммы, полученной по договору купли-продажи. Сумма в 1750000 рублей не имеет значения при определении налоговых обязательств в данной ситуации.
Важно отметить, что вам также не нужно подавать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в связи с этой сделкой. Налогоплательщик вправе не представлять декларацию по доходам от продажи транспортного средства, которым владел более трех лет, если отсутствуют иные доходы, подлежащие декларированию.
Интересный момент из судебной практики: Верховный Суд РФ в своем определении от 24.04.2023 № 39-КАД23-2-К1 подтвердил, что положения п. 17.1 ст. 217 НК РФ предусматривают освобождение от налогообложения доходов от продажи транспортного средства при соблюдении трехлетнего срока владения даже в случае, если автомобиль использовался в предпринимательской деятельности. Это свидетельствует о последовательной позиции высших судебных инстанций по данному вопросу и укрепляет вашу правовую защищенность в случае возникновения претензий со стороны налоговых органов.

Ситуация с выводом крупной суммы с покер-рума и последующей блокировкой операций по 115-ФЗ является достаточно типичной в моей практике. Действительно, уплата налога заранее может положительно повлиять на рассмотрение вашего дела банком и существенно снизить риски отказа в проведении операции.
В соответствии с действующим законодательством, выигрыши в покер относятся к доходам от азартных игр и подлежат налогообложению по ставке 13% (для сумм до 5 млн рублей). В вашем случае с выводом 320 тысяч рублей налог составит 41 600 рублей.
Что касается декларирования, то однозначно требуется заполнение налоговой декларации по форме 3-НДФЛ. В ней вы должны отразить полученный доход в приложении 2 как «иные доходы» с кодом 4800. Подать декларацию следует до 30 апреля, а уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом получения дохода. Но в вашей ситуации рекомендую сделать это незамедлительно.
Важно понимать механизм работы банков при применении 115-ФЗ. Когда банк видит крупное поступление от покер-рума, он обязан провести проверку операции. Банковская практика показывает, что добровольная уплата налога до завершения проверки рассматривается как подтверждение законности происхождения средств и намерения клиента соблюдать налоговое законодательство.
Судебная практика по подобным делам складывается неоднозначно. Например, клиенты, которые заблаговременно оплачивали налоги и могли предоставить подтверждающие документы, успешно оспаривали блокировки счетов. В частности, можно обратить внимание на недавнюю тенденцию в практике обжалования действий банков, когда суды становятся на сторону клиентов при наличии доказательств добросовестного отношения к налоговым обязательствам.
Рекомендую действовать следующим образом: незамедлительно подать декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС, оплатить причитающийся налог, получить подтверждение оплаты и предоставить его в банк вместе с пояснениями о происхождении средств. Учтите, что важно не просто заплатить налог, но и правильно оформить все документы, чтобы у банка не возникло сомнений в законности ваших действий.
Если после уплаты налога банк все равно примет отрицательное решение, существуют дополнительные юридические механизмы обжалования, включая обращение в межведомственную комиссию ЦБ РФ и судебные инстанции. В большинстве случаев активная позиция клиента и доказательства добросовестного исполнения налоговых обязательств существенно повышают шансы на положительное решение.

НДФЛ будет ввиду того, что ваш дед не близкий родственнник

При заключении договора дарения одариваемый обязан представить декларацию 3-НДФЛ не позднее 30 апреля 2025 года и уплатить налог.

Подавать декларацию и уплачивать налог нужно, только если вам были подарены: недвижимое имущество (дом, квартира, земельный участок и др.), транспортные средства, акции, цифровые финансовые активы, цифровые права, включающие одновременно цифровые финансовые активы и утилитарные цифровые права, доли или паи. При этом подарок должен быть получен от физического лица, которое не является индивидуальным предпринимателем.

Если же договор дарения заключен между членами семьи и (или) близкими родственниками, к которым относятся супруги, родители и дети, в том числе усыновители и усыновленные, дедушка, бабушка и внуки, полнородные и не полнородные (имеющие общих отца или мать) братья и сестры, то декларацию подавать не нужно. В этом случае необходимо направить в налоговый орган документы, подтверждающие близкое родство.

Также, доходы, полученные при продаже имущества, полученного в дар или по наследству, могут быть уменьшены на суммы, с которых был уплачен НДФЛ при получении данного имущества, или на расходы дарителя (наследодателя) на его приобретение, которые ранее не были учтены им в целях налогообложения (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

можете в личку прислать документы, на соместн собственность, и документы на дарение

Ваша ситуация требует комплексного подхода, учитывая сразу несколько аспектов предпринимательской деятельности. Позвольте представить детальный анализ вашего положения и дать рекомендации по оптимальному решению.
Работа мастером маникюра без официальной регистрации при систематическом получении дохода фактически является предпринимательской деятельностью без регистрации, что нарушает действующее законодательство. Налоговый кодекс РФ определяет систематическое получение прибыли как предпринимательскую деятельность, которая должна быть зарегистрирована. При этом существует риск административной ответственности со штрафом от 500 до 2000 рублей (ст. 14.1 КоАП РФ), а при более серьезных нарушениях даже уголовной ответственности по статьям 171, 198 УК РФ с возможным штрафом до 300 тысяч рублей.
Действительно, в скором будущем вступит в силу новый закон, касающийся переводов на карты. Федеральный закон от 29.05.2024 № 122-ФЗ начнет действовать с 30.05.2025. Он установит лимит в 100 тысяч рублей на сумму переводов без открытия счета между физическими лицами. При переводе суммы свыше этого лимита потребуется пройти полную идентификацию в отделении финансовой организации. Это ужесточение связано с противодействием отмыванию доходов.
Ваши опасения относительно блокировки счета обоснованы. Банки имеют право блокировать счета клиентов согласно закону № 115-ФЗ при подозрении в проведении сомнительных платежей. Центробанк РФ в положении № 375-П от 02.03.2012 установил перечень признаков, по которым банки оценивают законность операций. Под подозрение могут попасть клиенты, регулярно получающие переводы от разных физических лиц, особенно если эти операции не имеют очевидного экономического смысла. Разблокировка счета часто требует предоставления документов, подтверждающих законность получения средств.
В вашем случае наиболее удобным вариантом будет регистрация в качестве индивидуального предпринимателя. ИП имеет ряд преимуществ по сравнению с другими формами:
1. Простота ведения налогового учета, который вы можете осуществлять самостоятельно.
2. Отсутствие необходимости вести бухгалтерский учет, обязательный для ООО.
3. Возможность использования упрощенной системы налогообложения с низкими ставками.
4. Подходит как для услуг маникюра, так и для торговли на маркетплейсе.
При регистрации ИП для маркетплейса вы вполне можете совместить эту деятельность с услугами маникюра. Важное преимущество статуса ИП перед самозанятым в контексте маркетплейса – отсутствие ограничений по ассортименту продаваемых товаров и по годовому доходу (у самозанятых лимит 2, 4 млн рублей). ИП может продавать любые товары, не запрещенные законом, в то время как самозанятый может торговать только товарами собственного производства.
Судебная практика показывает, что взыскать убытки с банка при блокировке счета крайне сложно. Например, в деле компании «ИС ТЕКС» против «МИнБанка» о блокировке перевода, рассмотренном Верховным Судом РФ, суд отправил дело на новое рассмотрение, указав, что банк не должен нести ответственность за действия, вызванные внешними факторами, если он действовал в рамках закона. Это демонстрирует, насколько серьезно суды относятся к вопросам соблюдения антиотмывочного законодательства и как важно официально оформить свою деятельность.
Для регистрации ИП вам понадобятся только паспорт и СНИЛС. При регистрации необходимо выбрать соответствующие коды ОКВЭД как для услуг маникюра, так и для торговли на маркетплейсе. После регистрации оптимально выбрать упрощенную систему налогообложения, которая позволит минимизировать налоговую нагрузку и упростит ведение отчетности. Расчеты с клиентами маникюрного салона следует проводить через онлайн-кассу, что обеспечит полную прозрачность и законность всех операций.

Здравствуйте, не представление в установленный законодательством срок налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% не уплаченной в срок суммы налога за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% суммы и не менее 1 000 рублей. Чтобы избежать штрафные санкции, необходимо представить декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган.

Добрый день

В вашей ситуации есть несколько путей решения проблемы:

1. Дождаться официального ответа на вашу жалобу. Пока у вас есть только устные комментарии от сотрудников налоговой, но необходим официальный документ с обоснованием позиции.

2. Подать апелляционную жалобу:
- В вышестоящий налоговый орган (УФНС по вашему региону)
- В арбитражный суд
Срок подачи апелляционной жалобы - 30 дней с момента получения решения о привлечении к ответственности.

3. Собрать дополнительные доказательства:
- Подтверждающие факт работы только как самозанятый
- Документы, свидетельствующие об отсутствии доходов на УСН
- Выписки из приложений "Мой налог"

4. Рассмотреть возможность:
- Добровольной уплаты задолженности
- Заключения соглашения о рассрочке платежа
- Обжалования размера начисленных сумм

5. При необходимости привлечь к разрешению спора:
- Профессионального налогового консультанта
- Адвоката со специализацией в налоговом праве

Важно: до 24 апреля рекомендуется:
1. Получить официальный ответ на жалобу
2. Начать подготовку документов для апелляции
3. Рассмотреть возможность временной уплаты суммы для избежания дополнительных санкций

Помните, что при наличии доказательств вашей правоты шансы на успешное разрешение спора достаточно высоки, так как ключевой момент здесь - отсутствие вашего уведомления о переходе на УСН при регистрации ИП.

При оплате госпошлины за обращение в суд ваш случай представляет собой типичную ситуацию, связанную с неправильным оформлением платежного документа, когда указан ИНН одного лица (вас), а в качестве плательщика указано другое лицо (ваш муж).
В соответствии с законодательством, уплата государственной пошлины может быть произведена за налогоплательщика (в данном случае за вашего мужа) иным лицом. Данное положение закреплено в пункте 1 статьи 45 Налогового кодекса РФ и распространяется также на сборы согласно пункту 8 этой же статьи.
Однако при уплате госпошлины за другое лицо необходимо соблюдать правила заполнения платежных документов, утвержденные Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. В соответствии с этими правилами, в полях "ИНН" и "КПП" плательщика следует указывать значения ИНН и КПП лица, за которого уплачивается госпошлина, а не лица, фактически производящего платеж.
Отказ налогового органа в возврате госпошлины вашему мужу формально имеет основания, поскольку в платежном поручении был указан ваш ИНН, что с точки зрения налоговой службы означает, что плательщиком являетесь вы.
Согласно Письму МНС РФ от 13.10.2004 N 09-0-10/4058@ (с изменениями от 30.08.2005), неправомерно выносить отказ в государственной регистрации в связи с непредставлением документа об уплате госпошлины, если в платежном документе указан плательщик, отличный от заявителя. Хотя это касается регистрации, а не возврата госпошлины, принцип может быть применим по аналогии.
Наиболее существенным аргументом в вашу пользу является наличие определения суда о возврате госпошлины именно вашему мужу. Судебное определение имеет преимущественную силу и налоговый орган обязан его исполнить.
Отказ налоговой в данном случае является неправомерным, поскольку имеется прямое указание суда о возврате госпошлины вашему мужу. Вам следует подать в налоговую инспекцию заявление о возврате госпошлины повторно, приложив к нему определение суда и копии платежных документов. Сделайте это под роспись сотрудника налоговой в получении.
В случае получения письменного отказа от налогового органа, вы имеете право обжаловать его в вышестоящий налоговый орган (УФНС региона) или сразу в суд.
При обращении в суд с жалобой на действия налогового органа, необходимо ссылаться на определение суда о возврате госпошлины, которое налоговый орган обязан исполнить.
Обратите внимание, что заявление о возврате госпошлины может быть подано в течение трех лет со дня ее уплаты. Возврат госпошлины производится в течение одного месяца со дня подачи заявления.
Хотя с технической точки зрения в оформлении платежного документа была допущена ошибка (указан ваш ИНН вместо ИНН мужа), наличие судебного определения о возврате госпошлины именно вашему мужу является решающим фактором, который налоговый орган не вправе игнорировать. При получении письменного отказа у вас будут все основания для его успешного обжалования в судебном порядке.

Добрый день!

С налоговой вряд ли. А вот в случае того, если друг не вернет долг, то взыскивать будет сложно. В том числе с того человека, которому Вы переслали деньги.

Если в назначении платежа ничего не писали, то можно нарваться на безвозмездность перевода. И в суде будет непросто.

Здравствуйте, в ходе выездной налоговой проверки органы ФНС могут запросить документы (информацию) о проверяемой организации у ее контрагентов или иных лиц, которые располагают такими сведениями ( в соответствии с п. 1 ст. 93.1 НК). Поскольку состав «иных лиц» в статье 93.1 НК не раскрывается, инспекция может запросить необходимые сведения у кого угодно. Например, у обслуживающих банков или сотрудников, работающих в организации (п. 12 письма ФНС от 13.09.2012 № АС-4-2/15309).

Да, при оформлении статуса самозанятого вы можете платить налог практически с любого дохода, полученного от личной профессиональной деятельности, включая заработок в интернете и доходы от различных подработок. Согласно действующему законодательству, самозанятые граждане уплачивают налог на профессиональный доход (НПД) по льготным ставкам: 4% при получении денег от физических лиц и 6% при получении оплаты от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей.
Статус самозанятого позволяет легально получать доходы от удаленной работы через электронные площадки, от фриланса, репетиторства, фото- и видеосъемки на заказ, предоставления косметических услуг и множества других видов деятельности. При этом вы можете совмещать самозанятость с основной работой по трудовому договору – зарплата не учитывается при расчете налога на профессиональный доход и облагается в общем порядке через работодателя.
Важно помнить о существующих ограничениях: ваш годовой доход от самозанятости не должен превышать 2, 4 млн рублей, вы не можете нанимать работников или заниматься перепродажей товаров. Также нельзя оказывать услуги в качестве самозанятого своему текущему работодателю или бывшему работодателю в течение двух лет после увольнения.
При регистрации в качестве самозанятого вам предоставляется налоговый вычет в размере 10 000 рублей, который автоматически уменьшает ваши налоговые ставки до 3% при работе с физлицами и до 4% при работе с юрлицами, пока бонус не будет полностью использован.
Для регистрации и дальнейшей работы вам необходимо пользоваться приложением "Мой налог", через которое вы будете формировать чеки для клиентов и платить налог ежемесячно до 28 числа месяца, следующего за отчетным. Декларацию подавать не нужно, учет доходов ведется автоматически в приложении.