Размер налоговой ставки зем. участка выданного под ИЖС, но использованного для ком. дея-ти?

В 22 году закрывал ИП на УСН Доходы6%. Закрытый ИП сдавал до закрытия нулевую отчётность и не работал.После закрытия ИП прошёл проверку НС.Впоследствии почти сразу после закрытия старого ИП 06.22г нашёл нишу для работы и решил открыть ИП на другой системе УСН(доходы-расходы). Зарегистрировал при помощи Точки новое ИП. Теперь ИФНС присылает бумагу, в которой сказано:

"Выявлено занижение величины полученного дохода, по данным налогового органа Вами неправомерно

заполнен раздел 2.2 и 1.2. налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения за 2022г.

По данным НО Вы являлись плательщиком УСН с объектом налогообложения «доходы» с 23.03.2020 по 10.06.2022 (дата прекращения деятельности). Согласно сведениям Инспекции Вами 15.06.2022г. представлен в МРИ ФНС №23 по Московской области

комплект документов на государственную регистрацию ИП, в том числе уведомление о переходе на УСН (форма 26.2-1).

В представленном Вами уведомлении о переходе на УСН указан объект налогообложения «доходы-расходы», дата перехода на УСН – с даты регистрации ИП.Данные обстоятельства свидетельствуют о продолжении ведения Вами предпринимательской деятельности

в течение рассматриваемого налогового периода.В соответствии с п. 2 ст. 346.14 НК объект налогообложения может быть изменен с начала налогового периода, если налогоплательщик уведомит об этом налоговый орган до 31 декабря года, предшествующего году, в котором налогоплательщик предлагает изменить объект налогообложения. В течение налогового периода налогоплательщик не может менять

объект налогообложения.Вам необходимо представить уточненную налоговую декларацию с объектом налогообложения "доходы".

Насколько это правомочно и как с этим бороться? И на 23год какая в связи с этим у меня УСН?

Ватолин Александр Иванович

Здравствуйте! Я Вам помогу на паритетных началах. Мой телефон и мессенджеры в профиле. Желаю вам удачи в любом случае.

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ Вы имеете право подать апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции в управление Федеральной налоговой службы Российской Федерации по региону. В жалобе укажите, что решение налоговой инспекции является незаконным, так как Вы прекратили свою деятельность в качестве индивидуального предпринимателя о чем свидетельствует решение налоговой инспекции о прекращении деятельности и поэтому при новой регистрации имели право в соответствии с нормами действующего Налогового кодекса РФ заявить другой режим налогообложения.

Если Вам нужно составить апелляционную жалобу на решение налоговой инспекции, то обращайтесь, контакты на сайте.

Здравствуйте, напишите пожалуйста подробно что делать в данной ситуации и что писать им в налоговую .

Налоговая знает ,что цель наша ,была сдавать в аренду . И грубо за одну лишь цель начисляют нам начисляют 1 млн руб налогов и штрафов .

Суть такая . У нас было ИП с 2017 года и в 2021 году в это ИП добавили мы оквэд по сдаче помещения в аренду .
В 2019 году мы купили два нежилых помещения ,одно мы сдаем в аренду а другое мы продали в 2023 году . Купили за 8 млн и продали за 8 млн рублей .
Так вот это помещение 182м2 оказалось полностью неликвидным и по сей день там так и не было ни одного арендатора . Уже третий владелец . Мы были первыми.

За весь срок владения риэлтор нам нашел только одного арендатора ,который снял у нас всего 40м2 за 20 тысяч руб в мес и через три месяца съехал . При чем первый платеж мы риэлтору отдали . Будем считать вся прибыль от этого арендатора всего 40 тысяч рублей и всё.
Далее ,естественно мы платили коммуналку все 4-4.5 года за это помещение (примерно 400 тысяч рублей вышло за все время) ,вбухали также деньги в ремонт этого помещения .

И эти арендаторы были ,как вынужденная мера ,что б хоть как то покрыть расходы на туже коммуналку ,но оно и то не покрыло нисколько .

Все документы есть .
Также есть показания счетчиков ,что на момент продажи помещения электричества намотано всего 530 кВт за 4.5 года .
Акт камеральной проверки прикрепляю . Я как понимаю им все равно .хоть 1м2 на 1 час мы сдавали ,они как предпринимательскую деятельность будут считать .
Вот что делать? Какие шансы у нас ?

Понятно, что на помещение которое использовалось в предпринимательской деятельности нельзя получить налоговый вычет. Но у нас может индивидуальный случай. Мы с этого помещения ровным счетом ничего не получили. Одни убытки.
Повторюсь это вынужденная мера была, сдать подсобку в аренду, что б покрыть коммуналку. Но и этого даже не получилось.

Также посмотрите, там помимо миллиона руб налогов они наверно столько же и штрафов ещё припишут. В общем разорить хотят по полной, а по своей сути и как минимум по справедливости, вообще не за что.
Что делать нам? Что писать? Куда писать?!!! Какие сроки у нас что б писать возражения?
Есть ли у нас шансы какие то и как оцениваются в данной ситуации.
Может есть или были аналогичные ситуации у кого то и как решались они?

В моем понимании от предпринимательской деятельности, должна быть прибыль какая то. Сама по себе должна быть систематичность этой деятельности. А ни разовый мимолетный характер, где использовалось 20% от всего помещения. И где цель была, покрыть расходы на содержание помещения, а не заработать с них.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы вправе направить обоснованные возражения относительно выставленных требований налоговой со всеми доводами, документальными доказательствами, опровергающие требования налоговой. Срок предоставления возражений, пояснений определяются в ст 100 НК РФ, 101 НК РФ.

Также вы вправе обжаловать акт в порядке подчинённости - в управление, а также в арбитражном суде.

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! В данной ситуации рекомендую подготовить обоснованное возражение в налоговую, подчеркнув, что основная цель аренды — покрытие убытков, а не получение прибыли. Приложите все документы, подтверждающие ваши расходы и отсутствие действующих арендаторов. Укажите на неликвидность помещения и тот факт, что вы не получили прибыль. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в чат телеграмм или ватсап, или звоните по номеру в профиле.

Являюсь ИП на УСН доход. Владел нежилой недвижимостью более 5 лет. Никогда в предпринимательской деятельности недвижимость не использовал, продал как физ. лицо. Должен ли я платить налог с продажи своего имущества? Спасибо.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Индивидуальный предприниматель освобождается от налога с продажи нежилого имущества, приобретенного для личного пользования и не использовавшегося в бизнесе. Льгота действует по п. 17.1 ст. 217 НК РФ при владении более пяти лет.

При этом, при продаже нежилых помещений необходимо начислять НДС.

Романенко Роман Николаевич

Если кратко, то не должны. Есть множество судебных споров по этим вопросам, но превалируют судебные позиции о том, что если недвижимость использовалась предпринимателем для извлечения дохода, то налог он должен платить как ИП. Но здесь важное значение имеет ещё коды ОКВЭД, заявленные предпринимателем, при его регистрации в таком качестве.

Добрый день! Ип приобрел нежилое помещение 8 лет назад, в прошлом году продал его. В деятельности никак не использовал , комуникации проведены не были туда. Так как вся деятельность проходила по патенту, подали в фнс нулевую декларацию УСН. Фнс просили пояснения, почему не включили продажу в усн. Предоставили пояснение , что не использовали в предпринимательской деятельности. Но все равно звонят, что раз не включаем, выставят акт со штрафом 20% за не включение в доход. Как еще доказать, что оно не использовалось? Или даже если не использовали - должны включить в Усн и оплатить?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Если недвижимость является коммерческой, то доходы ИП на УСН от ее реализации облагаются налогом (в рамках УСН). При этом не важно, использовалась ли эта недвижимость в предпринимательской деятельности. Имеет смысл подумать над предложением налогового органа и попробовать избежать штрафа

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте! Нет, не должны. Можете в разговоре с налоговым органом сослаться на Письмо Минфина № 03-04-05/60201 от 28.06.2023. В нем подробно указано в каких случаях возникает обязанность оплатить налог и когда такой обязанности не возникает.

Я продала квартиру, которой владела как физическое лицо более 10 лет. В течение этого времени я ее сдавала в найм как ИП на УСН и платила все налоги. После продажи квартиры декларацию не подавала, так как прошло более 5 лет с момента ее покупки. Сейчас мне налоговая предъявляет какие-то претензии, что якобы я должна была подавать декларацию после продажи, так как квартиру использовала в предпринимательской деятельности. Действительно ли это так? И на каком основании? Подскажите пожалуйста!

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Вы использовали данный объект недвижимости в предпринимательской деятельности, при реализации данного объекта вы должны включить в налоговую базу УСН сумму продажи квартиры в соответствии со ст.81 НК РФ, вы сначала уплатите налог по спец режиму УСН, потом подайте уточненную налоговую декларации по УСН, чтобы избежать штрафных санкций по п.1 ст.122 НК РФ

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте. Да, такое возможно: если квартира использовалась в бизнесе ИП (сдавали и учитывали в деятельности), налоговая может считать её “имуществом для предпринимательства”. Тогда льгота «владела больше 5 лет — налога нет» может не применяться, и декларация нужна. Основание — нормы НК РФ про доходы ИП на УСН и позиция ФНС/судов: продажа бизнес‑имущества облагается как доход от предпринимательства.

Добрый день! Являюсь ИП на УСН(доходы/расходы). В июле 2025 года продал авто(Газель),которое до 2025 года использовалось в предпринимательской деятельности. Авто в собственности было 4,5 года. Должен ли я платить налог с продажи? Или можно сослаться на п 17.1 ст.217 НК РФ?

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, если Газель использовалась в предпринимательстве, льгота п.17.1 ст.217 НК РФ не подходит (она не работает для имущества, которое было в бизнесе). Доход от продажи нужно включить в доходы по УСН и заплатить налог. При УСН «доходы‑расходы» можно уменьшить доход на остаточную стоимость и расходы, связанные с продажей, если они подтверждены документами.

Таскаева Юлия Анатольевна

Здравствуйте. Нет, не должны

Добрый вечер. Как правильно оформить жалобу за незаконную предпринимательскую деятельность массажиста в налоговую? Есть ли сроки давности? В суде заведено административное дело на массажистку по закону о защите прав потребителей, в заседании она озвучила, что занимается этой деятельностью с 2023 года и с её слов с октября 2025 их не оказывает. Жалобу как правильно оформить и будут ли для неё какие нибудь санкции, штрафы? Спасибо

Николаева Юлия Валериевна

Добрый вечер, по действующему законодательству ФНС инициирует проверку незаконной предпринимательской деятельности лица по жалобе. Если оно будет привлечено к ответственности, то за период- 3 года, по общей норме.

Борисов Кирилл Игоревич

Если факт незаконной деятельности будет доказан, массажистке грозит административный штраф. По ч. 1 Ст. 14.1 КоАП РФ — от 500 до 2000 рублей.

Здравствуйте, подскажите участок ижс был куплен в 2023 году, на нем построен дом в 2025 году
Претендовать на вычет за участок я могу за 23,24,25 год когда куплен участок или за 25,26,27 когда возведен дом?

Ибрагимова Альбина Расфаровна

На земельный участок вы подаете декларацию формы 3-НДФЛ за 2023 год, если сумма имущественного вычета остается, то и за 2024

с 2025 года вы можете заявить вычет на дом, если остался вычет,

в то же время если сумма на постройку дома большая, вы можете подать заявление о перераспределение долей в доме, если дом оформлен только на вас, в процентах, и по СК РФ имущественный вычет может получить ваша супруга

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Налоговый вычет за земельный участок оформляется после того, как на нем построен и зарегистрирован в Росреестре непосредственно жилой дом. Следовательно, в вашем случае, налоговый вычет можно заявлять за 2025 год в текущем году (если регистрация права собственности уже прошла)

В 2021г по решению суда я получил право собственности на участок в СНТ. ( перед этим обратился в администрацию о признании права собственности, но они мне отказали). На участке уже был построен дом. Собственность в росреестре я оформил в мая 2023г на участок на основании решения суда и затем в июле 2023г на дом. В июне 2025 годя я продал участок с домом.
Должен ли я подавать декларацию 3 НДФЛ и платить налог. Как налоговая считает срок владения? С даты регистрации в росреестре или с даты вступления в силу судебного решения? И какой срок 3 или 5 лет в данном случае на участок и дом. Я считаю, что 3 года, т.к. это приватизация.

Мингазов Юрий Саитгареевич

% Лет срок владения, если не читать решение суда. И налог придется платит.

Гладышева Елена Сергеевна

В вашей ситуации срок владения недвижимостью для целей НДФЛ исчисляется с даты вступления в силу судебного решения, а не с даты регистрации права собственности в Росреестре. Это связано с тем, что право собственности было признано непосредственно решением суда, а не через договор или иные гражданско-правовые сделки.

Согласно письму Минфина от 28.06.2021 №03-04-05/50778, если право собственности на объект недвижимости признано решением суда, минимальный предельный срок владения отсчитывается с даты вступления этого решения в силу. Это обусловлено тем, что гражданские права и обязанности могут возникать из судебных решений (подп. 3 П. 1 Ст. 8 ГК РФ), а вступившие в силу судебные постановления обязательны для всех органов власти, организаций и граждан (п. 2 Ст. 13 ГПК РФ).

Таким образом, в вашем случае срок владения участком и домом начинается с даты вступления в силу судебного решения о признании права собственности, а не с мая 2023 года (когда право было зарегистрировано в Росреестре) или июля 2023 года (когда оформлено право на дом).

Минимальный срок владения зависит от категории случая:

5 лет — общий срок для объектов, приобретённых после 1 января 2016 года.
3 года — для льготных случаев, таких как приватизация, наследование, получение в дар от близкого родственника, договор пожизненного содержания с иждивением, а также если недвижимость была единственным жильём на дату продажи.

Добрый день, помогите решить такой вопрос.
За муниципальным унитарным предприятием (далее – Предприятие) закреплено муниципальное имущество на праве хозяйственного ведения. Предприятие сдает имущество в аренду, выступая арендодателем в двухсторонних договорах аренды недвижимого имущества. Согласно условий договоров аренды недвижимого имущества и дополнительных соглашений к ним арендная плата перечисляется: 60% от суммы месячной арендной платы в бюджет муниципального округа, 40% от суммы месячной арендной платы – Предприятию.
В бухгалтерском учете Предприятия начисляется доход в размере 40%(процентов) от суммы месячной арендной платы.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 12.07.2024 №176 «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и признание утратившими силу отдельных положений законодательных актов Российской Федерации» с 01 января 2025 года Предприятие признается плательщиком налога на добавленную стоимость.
Таким образом, в каком размере Предприятие обязано будет предъявить счет к оплате арендаторам и уплатить в бюджет сумму налога на добавленную стоимость: на 100% (процентов) суммы месячной арендной платы или на 40% (процентов) суммы месячной арендной платы. То есть базой налогообложения будет являться полная стоимость арендной платы? или же только та часть, (40%) подлежащая зачислению Предприятию?

Надыкта Лилия Олеговна

Вам необходимо обратиться на бухгалтерский форум, и задать вопрос бухгалтеру.

Добрый день! Физическое лицо (сын) решил подарить принадлежащую ему на праве собственность недвижимость (квартира). При этом, сын так же имеет статус Индивидуального предпринимателя, в т.ч. в перечне видов деятельности имеется код 68.10 (Покупка и продажа собственного недвижимого имущества). Повлияет ли статус ИП на освобождение от НДФЛ или же должен быть исчислен налог УСН с кадастровой стоимости? Какие налоговые обязательства возникают у обеих сторон при регистрации договора дарения?

Малюк Андрей Григорьевич

Добрый день!

Статус индивидуального предпринимателя (ИП) влияет на налоговые обязательства и порядок освобождения от уплаты налогов при дарении недвижимости. В вашем случае, когда сын дарит квартиру, важно учитывать, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождены от налогообложения НДФЛ в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом РФ.

Однако для более точного ответа на ваш вопрос и с учётом всех нюансов, связанных с вашим статусом ИП, рекомендую индивидуально обратиться юристу, который сможет предоставить вам профессиональную консультацию, учитывая все детали вашей ситуации.

При регистрации договора дарения налоговые обязательства возникают у сторон следующим образом:

- Даритель (ваш сын) не уплачивает НДФЛ при дарении недвижимости близкому родственнику, так как операция освобождена от налогообложения.

- Одаряемый также не обязан уплачивать НДФЛ с полученного в дар имущества, если соблюдены условия освобождения от налога.

Для получения более детальной информации и помощи в подготовке необходимых документов, пожалуйста, свяжитесь со мной. Буду рад помочь вам разобраться в этом вопросе.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Ответ зависит от того, кому он дарит.

Доброе утро! Хочу выйти из Производственно кооператива и вернуть, переданный ранее туда свой пай, в виде недвижимого имущества. Должна ли я платить налог на доходы, при возврате своего же имущества.

Грачёв Георгий Владимирович

При возврате пая налог зависит от превышения стоимости над взносом.

Добрый день.
Я ИП на УСН, сдаю в аренду свое нежилое помещение другому ИП по договору аренды. ККТ нет.
На протяжении года арендатор исправно перечислял плату со своего расчетного счета на мой расчетный счет. Но в какой-то момент, арендатор, без моего согласия, совершил несколько оплат со своей личной кредитной карты на мой расчетный счет. В банковской выписке по этим платежам видны ФИО арендатора, а в назначении платежа арендатор указал договор и период.
Я не выставлял счета физическому лицу, счет выставлен на ИП.

Как правильно поступить в этой ситуации, чтобы не попасть под ответственность за нарушение, как минимум, 54-ФЗ?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Здесь нет нарушений

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте.

Самый безопасный вариант — вернуть деньги арендатору и попросить оплатить с расчетного счета ИП, как положено по договору. Так вы избежите потенциальных проблем с налоговой.

Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.

Здравствуйте. Я являюсь ИП на нпд. В данный момент устраиваюсь в онлайн школу репетитором. Обязывают открывать расчетный счет, так как далее их сообщение:

Мы не можем производить вам выплаты на счет физического лица.

В случае проведения налоговой проверки, при обнаружении у вас статуса ИП, налоговая будет расценивать вас как ИП на НПД, а не физическое лицо со статусом самозанятого. Поэтому выплаты на счет физического лица (расчетный счет у такого счета начинается на 4081...) будут расценены как выплаты физическому лицу. В этом случае, наша сделка (договор) может быть признана аннулированной и налоговая может доначислить налоги и пени за неверно уплаченные налоги (как с нашей стороны, так и с вашей).
Хотя я работала в двух других онлайн школах и там не требовали расчетный счет. Насколько это правомерно?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте. Даже ИП в целом в своей работе может использовать личный счет, а не только открытый специально для предпринимательской деятельности. Самозанятый вправе использовать при расчетах свой личный счет. Видимо ваш "заказчик" опасается переквалификации ваших с ним отношений в трудовые (насколько это так - не очевидно), поэтому настаивает на таком способе расчетов с вашими клиентами. На мой взгляд, это неправомерно. В других школах не требовали - поскольку это не обязательно. Открытие отдельного счета может быть сопряжено с дополнительными финансовыми издержками для вас. Укажите вашему заказчику что вы работаете и с иными лицами, может лично вам пойдет на встречу. Будут вопросы - обращайтесь в менеджеры

Василенко Василий Тихонович

Приветствую! Требование правомерно, при обсуждении условий договора каждая сторона стремиться добиться более выгодных условий. Как вы, например, что следует из вопроса.