Налог?

Добрый день!

Для граждан - налоговых резидентов РФ освобождение доходов от продажи недвижимого имущества от обложения НДФЛ зависит в том числе от того, сколько лет такое имущество было в вашей собственности. Так, по общему правилу не облагаются НДФЛ и не декларируются доходы от продажи объектов недвижимости, которыми вы владели не менее установленного минимального срока (п. 17.1 ст. 217, п. 2 ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

Минимальный срок владения объектом недвижимости составляет три года, если право собственности на этот объект получено в порядке наследования или по договору дарения от члена семьи или близкого родственника; в результате приватизации; в результате передачи по договору пожизненного содержания с иждивением.Минимальный срок владения три года также установлен для единственного жилья.Единственное жилье считается таковым, если на дату государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на жилое помещение у налогоплательщика нет в собственности (включая совместную собственность супругов) иного жилого помещения (доли в праве собственности на жилое помещение). При этом не учитывается жилье, которое налогоплательщик и (или) его супруг приобрели в течение 90 календарных дней до даты государственной регистрации перехода к покупателю права собственности на проданное жилое помещение от налогоплательщика, а также жилье, не являющееся совместно нажитым супругами.При соблюдении указанных положений трехлетний срок распространяется и на земельный участок, на котором расположено жилое помещение, и расположенные на указанном земельном участке хозяйственные строения и (или) сооружения (п. 3 ст. 217.1 НК РФ; Информация ФНС России).В остальных случаях для указанных объектов недвижимости минимальный срок владения объектом недвижимости составляет пять лет, если иное не установлено законом субъекта РФ (п. 4, пп. 1 п. 6 ст. 217.1 НК РФ).

Так, вам не придется уплачивать налог и подавать декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, находившейся в вашей собственности более пяти лет (п. 17.1 ст. 217, п. п. 2, 3, 4 ст. 217.1, пп. 2 п. 1, п. 3 ст. 228, п. п. 1, 4 ст. 229 НК РФ).

При этом срок владения объектом недвижимости определяется с даты государственной регистрации вашего права собственности на него. Эта дата указана в свидетельстве о государственной регистрации права собственности на объект недвижимости (выдавалось до 15.07.2016) или выписке из ЕГРН (до 01.01.2017 - ЕГРП) (п. 1 ст. 131, п. п. 2, 3 ст. 223 ГК РФ; ч. 1 ст. 28 Закона от 13.07.2015 N 218-ФЗ; ч. 1, 7 ст. 21 Закона от 03.07.2016 N 360-ФЗ).Поэтому при продаже нескольких жилых помещений, находившихся в собственности налогоплательщика более трех лет, но менее пяти лет и государственная регистрация перехода права собственности на которые от налогоплательщика к покупателю осуществлена в один день, полученные доходы подлежат налогообложению НДФЛ (Письмо Минфина России от 20.07.2022 N 03-04-07/70048).

Здравствуйте.

Вопросы, связанные со сделками, налогообложением не относятся к бесплатным услугам.

Вопрос требует детального изучения.

Здравствуйте! В соответствии с положением статьи 374 Налогового кодекса РФ кооператив будет являться плательщиком налога на имущества организации, так как владеет недвижимым имуществом на праве собственности

Здравствуйте.

Максимальный срок владения недвижимым имуществом 5 лет.

Оплата налогов возлагается на родителей или опекунов до достижения 18- ти летия

Обязанность по уплате налога за несовершеннолетнего несут его родители.

На продаваемое имущество распространяются те же самые правила по уплате налогов как обычно, без исключений.

От налога освобождаются при владении имуществом более 5 лет.

Продавайте двумя договорами, одним договором земельный участок, вторым гараж.

Здравствуйте!

Срок владения имуществом при дарении для одаряемого исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на имущество. 15

Однако если часть объекта уже ранее принадлежала одаряемому, то срок владения начинает течь с даты регистрации права собственности на первую долю (согласно письму Минфина России от 17.02.2012 №03-04-05/9-189).

В данном письме разъясненяется, что согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Подробнее 👇

Источник: https: //www.glavbukh.ru/npd/edoc/99_499003779

С Уважением.

На налоговый вычет вы можете подавать заявление уже в этом году, предоставив справку о размере выплаченных процентов, копию кредитного договора, выписку ЕГРН и договор купли-продажи.

При заполнении декларации вы увидите сумму вычета, она отобразиться в личном кабинете физ лица налогоплательщика.
Могу оказать помощь в заполнении декларации, напишите в WhatsApp.
(Имейте ввиду, что в дальнейшем у вас будет упрощенный порядок подачи декларации)

Здравствуйте.

Заключение Вами брачного договора в 2022 г не меняет порядок течения минимального срока владения, составляющего 5 лет с даты оплаты ДДУ Вашим бывшим супругом, если квартира приобреталась в период брака за счет общих доходов супругов, так как квартира изначально приобреталась в общую собственность, независимо от того на чье имя оформлена.

Поскольку минимальный срок владения на данный момент уже истек, то доходы освобождены от налогооблажения, декларация не подается.

ИФНС может в начале следующего года прислать извещение/уведомление с разъяснениями законодательства, предложением подать декларацию и уплатить налог. Но такие письма рассылаются всем подряд и носят характер не более чем разъяснений о необходимости соблюдать налоговое законодательство.

На такое письмо можно никак не реагировать, или ответить, что налогооблагаемых доходов Вы не получали (с обоснованием, конечно).

Касаемо квартиры бывшего супруга - для него это также будет продажей, и будет ли он платить НДФЛ -зависит от сроков владения им отчуждаемой Вам квартиры

С уважением

Здравствуйте. Мена рассматривается как обмен (аналог продажи): налог платить нужно, если срок владения вашей долей меньше минимального (обычно 5 лет — уточните по вашей дате приобретения). Налог для резидентов — 13% с дохода: разницы между стоимостью полученной квартиры (рыночной/оценочной) и вашей документально подтверждённой затратной базой (стоимостью приобретения доли). При равнозначности и при наличии подтверждающих документов налог может отсутствовать. Рекомендую: 1) уточнить дату фактического приобретения доли; 2) заказать оценку; 3) подготовить 3‑НДФЛ и проконсультироваться с налоговым юристом.

Здравствуйте.

Поскольку на дату продажи срок владения объектом был менее минимального, установленного п.2- п.4 ст.217.1 НК РФ, то доход от продажи является налогооблагаемым. И у продавца действительно имелись обязанности как по декларированию дохода в срок до 30.04.25, так и оплате его в срок до 15.07.

При этом, если цена в договоре купли-продажи менее кадастровой стоимости*0, 7, то для целей определения налоговой базы цена принимается равной именно этому значению. -см. п.2 ст.214.10 НК РФ.

При определении налоговой базы применим вычет в 1 млн.рублей.

В таких обстоятельствах в результате НДФЛ продавца без учета пени и штрафов составит 279 500 рублей.

При расторжении договора купли-продажи налогоплательщик вправе скорректировать свои налоговые обязательства.

К ответственности за совершение налоговых правонарушений по ст.119 и ст.122 НК РФ, начисления пени и недоимки Вам в любом случае не избежать, поскольку факт налоговых правонарушений уже есть, а вот минимизировать санкции и в дальнейшем скорректировать свои налоговые обязательства возможность у Вас имеется.

Вообще то сначала консультируются, а потом совершают юридически значимые действия.

Сделка зарегистрирована, так просто расторгнуть договор не получится, да и от налогов это не освободит. Налог 13 % от суммы сделки/кадастровой стоимости.

Здравствуйте. При продаже имущества, право собственности на которое было изъято незаконно и восстановлено через суд, срок владения исчисляется непрерывно — с первоначальной даты регистрации права, а не с даты восстановления. Это подтверждается пунктом.1 Налогового кодекса РФ, а также позицией Минфина и судебной практикой.

Кирилл, здравствуйте

На основании какого документа установлена ошибочная запись в Росреестра? С какого периода этот документ -основание признает запись ошибочной? Было ли решение суда по этому вопросу? Полагаю, именно с этой даты можно добиваться возврата налога на землю, а не ранее. Соответственно, снимайте с учета земельный участок - с этого периода налог перестанет начисляться на ваши данные, а по прошлому периоду можно просить произвести возврат налога как излишне уплаченного (если будут основания).

Здравствуйте!

Подайте в Росреестр заявление об исправлении реестровой ошибки (п. 61 Приказа П/0441) либо иск; получите:
– «Решение о признании регистрации недействительной» (или судебное решение);
– выписку ЕГРН, где право прекращено.
В ИФНС – заявление о возврате налога (ст. 78 НК) +:
• копия решения/судебного акта;
• актуальная выписка ЕГРН;
• расчёт сумм за три последних года (срок давности).
Отсутствие права в ЕГРН и документ Росреестра/суда подтверждают, что имущество не принадлежало Вам, ­– ИФНС обязана вернуть излишне уплаченный налог.

Вы никаких налогов платить не будете. Мама в случае продажи ранее трехлетнего срока владения (не пять а три года, на основании подпункта 1 пункта 3 статьи 217.1 Кодекса минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества, право собственности на который получено налогоплательщиком по договору дарения от физического лица, признаваемого членом семьи и (или) близким родственником этого налогоплательщика в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации, составляет три года.) Будет платить НДФЛ 13% с полной стоимости продажи. Помимо расходов на нотариуса еще нужно будет оплатить госпошлину за регистрацию права

Здравствуйте, если дарение между близкими родственниками, налог не платится.По расходам Одаряемый оплачивает госпошлину за регистрацию права собственности.

Здравствуйте

При условии заключения договора купли-продажи имущества с рассрочкой платежа для целей налогообложения НДФЛ датой получения физическим лицом дохода будет являться дата фактического получения очередной части платежа (то есть за 2024 год - 2 млн руб.). В случае если доходы от проданного в рассрочку имущества не поступали в течение года, то обязанности по включению невнесенной очередной части платежа в налоговую базу по НДФЛ у продавца не возникает за этот налоговый период. То есть начисление НДФЛ с суммы 9 млн руб. Неправомерно. При этом как я понимаю, вы планировали перекрыть НДФЛ этого периода расходами в 7 млн руб., однако декларацию подать не получилось в электронном виде - полагаю, что саму декларацию с приложениями можно было направить по почте на бумаге. То есть расходы официально вы не заявили (на что можно было бы сейчас указать - в отдельном обращении могли документы не учесть). Вместе с тем, здесь предположу возможный предмет спора с проверяющими по факту того, когда можно заявить расходы - в какой именно период получения расчетов с покупателем участка.

При необходимости помочь вам с возражениями, обращайтесь

Здравствуйте! Подготовьте возражения на акт проверки, подробно изложив ситуацию и приложив копии всех ранее представленных документов. Укажите, что доход реально не получен, расчет не состоялся, сделка находится в стадии судебного разбирательства. Напишите, что обязанность уплаты налога возникнет только после фактического поступления денежных средств от должника. Основания: НК РФ ст. 223, П. 1 (Момент возникновения дохода).

Здравствуйте

В части налогообложения последней доли при продаже - НДФЛ не возникнет, право собственности считается по первой доле (то есть более 3 лет - путем приватизации). Действительно, налоговый орган может сделать дополнительный запрос по окончании декларационной кампании - в таком случае предоставите ваши пояснения. Отдельной нормы в НК РФ по этому вопросу нет - но есть разъяснения ведомств

Добрый день, согласно письму Минфина России №03-04-05/69528 аж от 13 января 2015 год, срок владения исчисляется с момента права собственности первой доли и следовательно налога при продаже не будет! Для подтверждения моего ответа, вы всегда можете позвонить на горячую линию налоговой и задать этот вопрос!

Вы обязаны заплатить НДФЛ с продажи доли, поскольку срок владения ею (с момента регистрации в ЕГРН в 2024 г.) к моменту продажи в 2025 г. Менее трёх лет; базовая ставка налога — 13 %. Уменьшить налогооблагаемую базу можно двумя способами: применить имущественный вычет в размере 1 млн руб. Либо учесть документально подтверждённые расходы на приобретение доли (если они есть).До 30 апреля 2026 г. Подайте в налоговую декларацию 3 НДФЛ с приложением договора купли продажи и выписки из ЕГРН; налог необходимо уплатить до 15 июля 2026 г.

Здравствуйте. Платить не нужно, но декларацию подать нужно будет и к ней приложить пояснения при необходимости