Ответ нейросети:
Здравствуйте!
Вы правильно понимаете, что налоговые последствия при продаже квартиры зависят, в том числе, от того, является ли она для вас единственным жильём на момент продажи.
Поясню по вашему вопросу:
1. Продаваемая квартира в собственности 4 года
С 2020 года действует правило: если жильё в собственности более 3-х лет (если оно получено по наследству, дарению от члена семьи, приватизации или по договору ренты) или более 5-ти лет (в остальных случаях), то налог платить не нужно. Если квартира в собственности 4 года и вы купили её (не получили по наследству/дарению от близких и т.д.), то минимальный срок для освобождения — 5 лет, и налог потенциально возникает.
Проверьте основание приобретения: если квартира была получена по наследству, в дар от близкого родственника, по приватизации или по договору ренты, то минимальный срок владения для освобождения — 3 года. В иных случаях — 5 лет.
2. Единственное жильё
С 2022 года действует поправка: если вы продаёте единственное жильё, его можно продать без налога уже через 3 года владения (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).
Единственным считается жильё, если на момент продажи у вас нет в собственности других жилых помещений (квартир, домов, комнат и т.д.).
Доля в родительской квартире также считается объектом недвижимости. Поэтому пока у вас есть доля, квартира, которую вы продаёте, не единственная.
3. Если вы подарите свою долю маме
Если вы оформите дарение своей доли маме и зарегистрируете это в Росреестре
до продажи своей квартиры, на момент продажи у вас не останется других объектов жилья. В этом случае квартира, которую вы продаёте, действительно будет считаться единственной на момент продажи.
ВАЖНО: ФНС на практике учитывает данные ЕГРН
на дату перехода права на продаваемую квартиру (дату регистрации сделки в Росреестре). Поэтому важно, чтобы к этому моменту ваша доля в родительской квартире уже была переоформлена на маму.
4. Нужно ли будет платить налог?
Если на момент продажи у вас нет другой жилой недвижимости, и квартира, которую вы продаёте, является единственным жильём, то, даже если срок владения менее 5 лет (но более 3-х лет), вы
освобождаетесь от НДФЛ при продаже этой квартиры (п. 17.1 ст. 217 НК РФ, с учётом изменений 2022 года).
Однако, если на момент продажи в ЕГРН будет числиться за вами доля в родительской квартире — право на льготу не возникнет.
---
Итог:
- Если вы подарите долю маме ДО продажи квартиры, и в ЕГРН на дату продажи у вас не будет других жилых объектов, квартира будет считаться единственной, и вы не будете платить налог с продажи (при условии, что срок владения превышает 3 года).
- Если не подарите долю — налог платить придётся, так как минимальный срок владения для освобождения — 5 лет.
Рекомендация: Подтвердите срок владения и основания приобретения квартиры. Дарение доли оформляйте заранее и завершайте регистрацию права в Росреестре до сделки по продаже.
Если нужны образцы договоров или пошаговая инструкция — обращайтесь!
---
*Данный ответ не является индивидуальной юридической консультацией, а носит общий информационный характер.*
