Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте, Мария!

Неявка плательщика в налоговый орган может привести к административному правонарушению. В этом случае предусмотрена ответственность в виде предупреждения или штрафа от 2 000 до 4 000 рублей в соответствии с ч. 1 ст. 19.4 КоАП РФ.

При этом, если налогоплательщик явится для дачи пояснений, но откажется их давать, ответственность не наступает.

C 1 декабря 2023 при назначении единого пособия не учитываются проценты по счетам опекаемого ребенка, а также выплаты, полученные при присвоении звания «Мать-героиня» и при награждении орденом и медалью ордена «Родительская слава».

Кроме того, изменились правила назначения пособия самозанятым. Они затронут тех граждан, для кого самозанятость — единственный источник заработка при условии, что они не имеют объективных причин для отсутствия трудовых доходов. Пособие будет назначаться только в том случае, если годовой доход от самозанятости превышает 2 минимальных размера оплаты труда при регулярном заработке. Это правило не касается тех, кто уже имеет постоянную работу и использует самозанятость как дополнительный источник дохода. Также минимальные требования к размеру годового дохода от самозанятости не касаются граждан, у которых есть объективные причины для отсутствия трудового дохода по действующим правилам, согласно которым пособие назначается, если у взрослых членов семьи в расчетном периоде был заработок или если в течение 10 месяцев расчетного периода были объективные причины для его отсутствия.

Также с 1 июня 2024 при назначении единого пособия не будут учитываться доходы несовершеннолетних детей и изменятся правила учета суммы алиментов. Если при разводе алименты установлены судом, то они будут учитываться по объему фактически поступивших средств. Эти данные заявитель может указать самостоятельно, если исполнительное производство по решению суда не возбуждено. Если решение суда было передано в службу судебных приставов, то Отделение Социального фонда получит эти данные у Службы судебных приставов в рамках межведомственного взаимодействия. Если алименты установлены на основании соглашения или устной договоренности между родителями, то при расчете среднедушевого дохода будет учитываться сумма, указанная в заявлении, но не меньше предусмотренных Семейным кодексом минимальных гарантий, применяемых к МРОТ. В соответствии с кодексом, это четверть МРОТ на одного ребенка, треть МРОТ на двоих детей и половина МРОТ на трех и более детей.

Здравствуйте, Анна!

Если годовой доход организатора мероприятий не превышает 2, 4 миллиона рублей, он может зарегистрироваться в качестве самозанятого. Важно, чтобы услуги оказывались лично, без привлечения наемных работников.

Для проведения мероприятий в качестве самозанятого Вам необходимо заключить договор возмездного оказания услуг. По этому договору исполнитель предоставляет услуги по заданию заказчика за определенную плату, которая зависит от объема выполненных задач.

Здравствуйте!

Однозначно как ИП, а по системе налогообложения есть варианты.

1. Если вы не собираетесь тратить значительные суммы, то оптимальным вариантом для вас будет выбрать упрощённую систему налогообложения «Доходы» с фиксированной ставкой 6%.

При этом, если ваши расходы велики, например, вы выплачиваете кредит за коммерческую недвижимость, то вам больше подойдёт упрощённая система налогообложения «Доходы минус расходы». В этом случае ставка налога будет варьироваться от 5% до 15%.

2. Также стоит рассмотреть возможность использования патентной системы налогообложения (ПСН). В этом случае налог рассчитывается исходя из потенциального дохода, а не реального. Размер потенциального дохода устанавливается региональными законами, поэтому стоимость патента на объекты одинаковой площади может существенно отличаться в разных городах.

Здравствуйте, Людмила!

Да, учредитель ООО (даже с долей 100%) может оказать финансовую помощь обществу, в том числе оплатить налоги за него. Однако такая помощь должна быть оформлена правильно, чтобы избежать налоговых и юридических рисков. Рассмотрим, как это можно сделать, и какие законы регулируют данный процесс.

Финансовая помощь может быть оказана в следующих формах:
- Безвозмездная передача денежных средств (п. 1 ст. 251 НК РФ).
- Вклад в имущество ООО (ст. 27 Федерального закона № 14-ФЗ "Об ООО").
- Заем (ст. 807 ГК РФ).

а) Безвозмездная передача денежных средств
Статья 251 НК РФ (п. 1):
Безвозмездная передача денежных средств не облагается налогом на прибыль, если учредитель владеет долей более 50%.
Статья 27 Федерального закона № 14-ФЗ "Об ООО":
Учредители могут вносить вклады в имущество ООО без увеличения уставного капитала.

б) Заем
Статья 807 ГК РФ:
Учредитель может предоставить ООО заем на любую сумму.
Статья 269 НК РФ:
Проценты по займу могут учитываться в расходах ООО.

в) Налоговые риски
Статья 45 НК РФ:
Налоги должны уплачиваться самим налогоплательщиком (ООО). Прямая оплата налогов со счета ИП может быть расценена как нарушение.
Статья 122 НК РФ:
Неправильное оформление финансовой помощи может привести к доначислению налогов и штрафам.

Ваша ситуация с закрытием ИП на упрощенной системе налогообложения (НПД) требует внимательного рассмотрения. Вот несколько важных моментов:

1. Декларация для закрытого ИП: Если вы закрыли ИП в марте 2024 года и у вас не было доходов, то, как правило, подавать налоговую декларацию не требуется. Однако, в зависимости от вашего конкретного случая и требований законодательства, вам может быть необходимо предоставить декларацию за тот период, когда ИП осуществляло деятельность.

2. Сроки подачи декларации: Если вам нужно подать декларацию, то сроки их подачи зависят от системы налогообложения и дат закрытия ИП. Для НПД декларацию необходимо подать в течение 30 дней после закрытия ИП, если вы осуществляли деятельность. При отсутствии доходов декларация может не потребоваться.

3. Штрафы и ответственность: За неподачу декларации могут быть применены штрафы. В большинстве случаев штрафы являются денежными и зависят от суммы налога (обычно это фиксированная сумма или процент от неуплаченному налогу). Будьте внимательны, поскольку нерегулярные нарушения могут привести к дальнейшим проблемам.

4. Получение декларации: Декларация (если она необходима) может быть получена на сайте ФНС или в вашем личном кабинете на сайте налоговой службы. Также можно воспользоваться услугами бухгалтеров или специализированных сервисов для заполнения декларации.

5. Рекомендуется обратиться в налоговую с вопросом о необходимости подачи декларации для вашего случая. Это поможет избежать штрафов и лишних проблем. Кроме того, если вы подадите декларацию как можно скорее, это может помочь минимизировать возможные последствия.

Чтобы получить точные ответы на ваши вопросы, лучше всего обратиться непосредственно в налоговую инспекцию или к консультанту по налоговым вопросам.

Елена, здравствуйте!

1. Для юридического оформления сотрудничества между двумя ИП необходимо заключить договор, который будет регулировать все аспекты их взаимодействия. Это может быть договор о совместной деятельности, агентский договор, договор комиссии или любой другой, в зависимости от конкретных условий.

В договоре важно четко прописать права и обязанности сторон, порядок распределения прибыли, ответственность за убытки и другие важные моменты.

2. Перевод денег другому ИП осуществляется на основании условий, оговоренных в договоре. Это может быть регулярный перевод на банковский счет второго ИП, например, раз в месяц или по мере поступления выручки.

3. В отношении налогов каждый ИП самостоятельно отвечает за уплату налогов с полученной выручки. Если выручка поступает на один общий счет, в договоре необходимо четко зафиксировать, какая часть выручки принадлежит каждому ИП. Это поможет избежать недоразумений и проблем с налоговыми органами.

4. Для перевода денег между расчетными счетами ИП рекомендую формировать обычный платёж, в назначении которого следует указать «Перевод средств между счетами организации».