Сдача квартиры в аренду как самозанятый.?

Добрый день! Ваши вопросы понятные. Коротко отвечу по пунктам:

1. Можно ли совмещать? Да, можно. Закон (ФЗ № 422-ФЗ) не запрещает совмещать разные виды деятельности в статусе самозанятого. Вы вполне можете оказывать услуги («мастер на час») и параллельно сдавать квартиру — для налоговой это просто разные источники дохода в рамках одного режима (НПД)

2. Нужно ли что-то менять в профиле? Специально редактировать профиль не требуется. В приложении «Мой налог» вы выбираете виды деятельности при регистрации или добавляете новые по мере появления. Для сдачи жилья обычно выбирают категорию вроде «Аренда квартир» или «Услуги по временному проживанию». То есть вы просто дополняете список: оставляете «Услуги мастера» и добавляете «Аренда». Система не требует разделять профили — всё будет учтено в одном кабинете.

3. Какие есть риски? Главное не допустить ошибок, которые привлекут внимание ФНС:

1. Суммарный годовой доход от всех видов деятельности на НПД не должен превышать 2, 4 млн рублей. Если в сумме за услуги и аренду вы превысите эту сумму, статус самозанятого аннулируется, и с суммы превышения придётся платить НДФЛ 13%. Поэтому необходимо периодически отслеживать общую сумму поступлений.
2. Сдача жилья действительно должна быть арендой, а не оказанием гостиничных услуг. Если вы начнёте регулярно предоставлять дополнительные сервисы (систематическая уборка, смена белья, питание), налоговая может переквалифицировать деятельность. В таком случае применять НПД будет нельзя.
3. На НПД можно сдавать только жилую недвижимость (квартиры, комнаты, жилые дома). Сдавать офисы, склады, гаражи или апартаменты (если они не переведены в жилой фонд) в этом статусе нельзя — за это ФНС аннулирует чек и обяжет заплатить НДФЛ.
4. После каждого получения денег за аренду вы обязаны сформировать чек в «Мой налог» и передать его арендатору. За непробитые чеки предусмотрены штрафы. В чеке логично указывать понятную формулировку, например: «Арендная плата по договору №... От...»
5. Если арендатор перечисляет вам деньги за коммунальные услуги (по счётчикам), эти суммы тоже считаются доходом и должны отражаться в чеках. А вот платежи, которые не зависят от фактического потребления (отопление, капремонт, содержание дома), доходом не считаются — их учитывать не нужно.
6. Если вы сдаёте жильё своему текущему или бывшему (менее двух лет назад) работодателю, учесть этот доход на НПД нельзя — работодатель сам выступит налоговым агентом и удержит НДФЛ

Я бы рекомендовала начать с чёткого оформления договора аренды — это защитит и вас, и арендатора, а также послужит хорошим аргументом в случае вопросов от налоговой. Если в процессе возникнут спорные моменты (например, как квалифицировать какой-то дополнительный сервис), напишите — разберу детальнее!

Да, вы можете совмещать разные виды деятельности в рамках одного статуса самозанятого. Закон не ограничивает количество видов деятельности для плательщиков НПД.

1. Совмещение видов деятельности

Самозанятый вправе оказывать услуги (в том числе «мастер на час») и одновременно сдавать в аренду жилые помещения. Ограничений по количеству видов деятельности нет. Сдача квартиры в аренду прямо разрешена для самозанятых.

2. Документы и изменения в профиле

При регистрации в приложении «Мой налог» вы указываете общее направление деятельности, но это не жесткий юридический код, а скорее пометка. Если у вас появился новый вид деятельности, вы можете в любой момент изменить или дополнить перечень в настройках профиля. Дополнительно подавать какие-либо документы в налоговую не требуется. Сниматься с учета и регистрироваться заново также не нужно.

3. Риски при совмещении

Основные риски связаны с превышением лимитов и неправильным оформлением чеков:

Годовой лимит дохода – не более 2, 4 млн рублей по всем видам деятельности. При превышении статус самозанятого утрачивается.

Ставка налога – 4% при работе с физическими лицами, 6% – с юридическими лицами или ИП. При сдаче квартиры юрлицу ставка составит 6%.

Оформление чеков – на каждую операцию необходимо выдавать чек через приложение «Мой налог» с указанием корректного вида дохода (услуги или аренда).

Запрещенные виды деятельности – нельзя заниматься перепродажей товаров, посредничеством, лицензируемыми видами деятельности. Ваши виды деятельности (услуги и аренда жилья) под эти запреты не подпадают.

Никаких дополнительных рисков именно от совмещения этих двух видов деятельности нет. Главное – соблюдать общий лимит дохода и правильно оформлять чеки.

Режим самозанятости позволяет совмещать несколько видов деятельности без ограничений по их типу. Регистрация дополнительного вида не требуется - при выдаче чека Вы самостоятельно указываете соответствующую категорию услуги или аренды. Налоговые риски возникают при превышении годового дохода 2 400 000 рублей совокупно по всем видам деятельности. Квартира, сдаваемая в аренду, должна быть Вашей собственностью - сдача арендованного жилья в субаренду через режим самозанятости недопустима и может повлечь доначисление налогов. На практике налоговые органы при проверках самозанятых всё активнее применяют анализ назначений платежей по банковским счетам, сопоставляя их с выданными чеками. Расхождение между поступлениями на счёт и суммами пробитых чеков - даже без умысла - становится основанием для доначисления налога на доходы физических лиц с пенями. Из последних наблюдений: именно смешанная деятельность с несколькими источниками дохода попадает в выборку автоматизированного контроля чаще, чем профили с единственным видом занятости. Договор аренды квартиры оформлен в письменной форме или сдача осуществляется без договора? Желаю удачи в решении вопроса! С уважением, юрист Грачёв Георгий!

Илья, добрый день!

Вы спокойно можете совмещать любые виды деятельности, как плательщик налога на профессиональный доход (самозанятый).

Но ограничение по размеру дохода (2, 4 млн руб. В год) касается всего дохода в совокупности.

Дополнительно нужно лишь в приложении Мой налог добавить новый вид деятельности.

Да, вы можете совмещать ремонтные услуги («мастер на час») и сдачу жилой квартиры в аренду в рамках одной самозанятости [НПД]. Закон разрешает вести несколько разных видов деятельности одновременно. Главное — укладываться в общий лимит дохода до 2, 4 миллиона рублей в год и сдавать именно жилое помещение.