Нужно ли оплачивать налог с выигрыша в заграничной БК, если сумму выигрыша аннулировали?

Ситуация сложная, но не безнадежная. Очень советую заручиться поддержкой адвоката, сами можете не справиться.

Подать заявление в ФНС, правда будут правовые последствия в виде запрета на руководящую должность, из за не достоверной информации.

восстановление исключенного общества как недействующего юридического лица возможно только в судебном порядке. Суду надо будет доказать, что ИФНС произвела исключение из ЕГРЮЛ в нарушениями, а также что данное общество является фактически действующим юридическим лицом и намерено осуществлять деятельность в дальнейшем. Кроме того, следует учесть установленный срок для обращения в суд.

Согласно ч. 4 ст. 198 АПК РФ, заявление может быть подано в арбитражный суд в течение трех месяцев со дня, когда гражданину, организации стало известно о нарушении их прав и законных интересов, если иное не установлено федеральным законом. Пропущенный по уважительной причине срок подачи заявления может быть восстановлен судом. Пунктом 8 статьи 22 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей" предусмотрено, что исключение недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ может быть обжаловано кредиторами или иными лицами, чьи права и законные интересы затрагиваются в связи с исключением недействующего юридического лица из ЕГРЮЛ, в течение года со дня, когда они узнали или должны были узнать о нарушении своих прав.

Тот вид консультации, который вы ходите с правовыми обоснованиями, оказываются платно.

Забирать документы, это лишние движения, главное не заставили бы платить, за целевое обучение.

Необходимо изучение документов.

Добрый день.Да, описанной вами ситуации достаточно, чтобы обособленное подразделение не признали филиалом. Отсутствие отдельного расчетного счета, руководителя и утвержденного Положения об ОП ключевые факторы для этого. Регистрация обособленного подразделения с указанием места нахождения и работающих там сотрудников — обязательна.

Здравствуйте! Да — как ИП вы вправе обратиться в арбитражный суд с иском к маркетплейсу о нарушении ваших прав: требовать устранения неправомерных ограничений и возмещения убытков (см. ГК РФ ст. 421 — свобода договора; ст. 309 — обязанность надлежащего исполнения обязательств). Соберите переписку, скриншоты регистрации и уведомления, направьте письменную претензию и при отсутствии ответа подавайте иск в арбитраж (процедура по АПК РФ). Могу подготовить претензию и исковое заявление с доказательной базой — запишитесь на консультацию.

Заключайте Договоры оказания услуг. Оплата — по Актам. Следите за лимитом 25% от суммы гранта (согласно договору с ФСИ). От самозанятых обязательно получите чеки. Лучше договоры ГПХ (подряда). Это проще, чем трудовые: не нужно оформлять прием/увольнение, график и кадровые документы. НДФЛ (13%) за физлиц по ГПХ банк рассчитает и удержит сам, взносы — 0% (кроме фиксированного взноса на травматизм, если прописано в договоре). Директор и ТК. Позиция Минфина и ФНС — с директором-единственным учредителем должен быть трудовой договор, если ведется деятельность. Из гранта платить себе можно (в пределах лимита 100к/мес). Если не хотите платить много — оформите себя на 0.1 ставки. Это закроет вопрос легитимности подписи документов перед Фондом. Чтобы у ФСИ и налоговой не было вопросов, подготовьте для всех договоры (ГПХ/услуг) с четким описанием работ по ТЗ гранта, акты выполненных работ (детальные, привязаны к этапам гранта), для сотрудников (если ТД): Приказ о приеме, СТД-Р, приказ об увольнению, для АУСН убедитесь, что все выплаты помечены в банк-клиенте верными кодами (вид дохода). Для отчетности в ФСИ ключевым документом будут Акты, подтверждающие, что деньги потрачены именно на реализацию проекта.

Отчёт: решение Ваших вопросов по выплатам участникам грантового проекта «Студенческий стартап»
Исходная ситуация
Получатель гранта создал ООО на АУСН (г. Тюмень), идёт 12 й месяц из 13 по грантовому договору. На счёте осталось около 500 тыс. Руб., которые нужно распределить между 5 участниками команды:
• 1 ИП;
• 2 самозанятых;
• 2 физлица без специального статуса.
Все работали по устной договорённости, выплат не было. Требуется соблюсти условия гранта:
• лимит 25 % на оплату услуг ИП/самозанятых;
• ограничение средней зарплаты — 100 000 руб./мес. На сотрудника.

Вопросы и ответы
1. Как оптимально оформить выплаты? Какие договоры заключать? Как проходит процесс найма?
Ответ:
• ИП — договор ГПХ (возмездного оказания услуг/подряда).
O Указать предмет договора, сроки, объём работ, стоимость, порядок оплаты.
O Выплаты — вознаграждение по договору (не зарплата).
• Самозанятые — договор ГПХ.
O Обязательно указать статус исполнителя («самозанятый») и обязанность предоставлять чеки из приложения «Мой налог».
O Предусмотреть подтверждение статуса (справка из приложения).
• Физлица — выбор между:

o ГПХ (если работы проектные, разовые, без подчинения трудовому распорядку);
o срочный трудовой договор (если требуется регулярное выполнение функций, подчинение правилам внутреннего распорядка).
Процесс найма (для трудовых договоров):
1. Заключение трудового договора (ст. 57 ТК РФ).
2. Приказ о приёме на работу (форма Т 1 или аналогичная).
3. Оформление личной карточки (форма Т 2).
4. Внесение записи в трудовую книжку (если основное место работы).
5. Ведение табеля учёта рабочего времени.
Для ГПХ:
1. Заключение договора с чёткими условиями.
2. Акт выполненных работ/услуг по итогам исполнения.

Особенности АУСН:
• Доходы по ГПХ и зарплата облагаются налогом в рамках режима (5 % или 15 %).
• Соблюдать лимиты гранта: 25 % на ИП/самозанятых, 100 000 руб./мес. На сотрудника.
2. Нужно ли заключать трудовой договор с директором (единственным учредителем)? Можно ли не платить зарплату из гранта?
Ответ:
• Без трудового договора: возможно. Единственный учредитель может управлять ООО без оформления трудовых отношений. Доход получает через дивиденды.
• С трудовым договором: допустимо, но требуется:
o оформить приказ о приёме на работу;
o вести табель учёта рабочего времени;
o начислять зарплату, уплачивать страховые взносы;

o учитывать зарплату в лимитах гранта (100 000 руб./мес.).
Важно: директор не должен быть в реестре дисквалифицированных лиц.
3. Как оформить приём и увольнение сотрудников? Какой минимальный набор документов нужен?
Ответ:
Приём на работу (трудовой договор):
1. Трудовой договор (ст. 57 ТК РФ).
2. Приказ о приёме на работу (Т 1).
3. Личная карточка (Т 2).
4. Запись в трудовой книжке (если основное место работы).
5. Табель учёта рабочего времени.
Увольнение (трудовой договор):

1. Приказ об увольнении (Т 8).
2. Выдача трудовой книжки (если велась).
3. Справка о периоде работы.
4. Расчёт и выплата выходного пособия (если предусмотрено).
Для ГПХ:
1. Договор ГПХ.
2. Акт выполненных работ/услуг.
Документы для отчётности перед фондом:
• копии договоров (трудовых и ГПХ);
• акты выполненных работ/услуг;
• расчётные ведомости;
• табели учёта рабочего времени (для трудовых договоров);
• иные документы по требованиям грантового договора.

Выход из ситуации: пошаговый план
1. Определить характер работ для каждого участника:
o проектные/разовые → ГПХ;
o регулярные → трудовой договор.
2. Заключить договоры:
o с ИП и самозанятыми — ГПХ (с указанием статуса);
o с физлицами — ГПХ или трудовой договор (в зависимости от характера работ).
3. Оформить директора:
o решить, нужен ли трудовой договор (если да — оформить по ТК РФ);
o если без договора — получать доход через дивиденды.
4. Оформить приём на работу (для трудовых договоров):

o подписать договоры;
o издать приказы;
o заполнить карточки и трудовые книжки.
5. Вести учёт:
o табели рабочего времени (для трудовых договоров);
o акты выполненных работ (для ГПХ).
6. Произвести выплаты:
o соблюдать лимиты гранта (25 % на ИП/самозанятых, 100 000 руб./мес. На сотрудника);
o оформлять платежи по договорам.
7. Подготовить отчётность для фонда:
o собрать копии договоров, актов, ведомостей, табелей;
o убедиться, что все расходы соответствуют бюджету гранта.
8. Проконсультироваться с юристом/бухгалтером:

o проверить документы на соответствие условиям гранта и законодательству;
o уточнить нюансы АУСН и отчётности.
Рекомендации:
• Сохранять все первичные документы (договоры, акты, платёжки).
• Следить за сроками отчётности по гранту.
• При возникновении спорных вопросов обращаться в фонд за разъяснениями.

Пишите для подготовки консультаций и документов, на связи!

Добрый вечер!!! Вы были наминальными директорами в обществе и номинально зарегистрировано ИП. Можно закрыть ИП. Проведу консультацию по данной ситуации.

Оптимальная конструкция - агентский договор, по которому Вы выступаете принципалом, а автошкола - агентом, привлекающим пользователей за вознаграждение. Договор допустимо оформить публичной офертой на сайте с акцептом через регистрацию в партнёрской программе. Оплату от учеников принимаете Вы, формируете чек как самозанятый. Автошкола получает вознаграждение по акту, включает его в доход согласно своему налоговому режиму. Лимит НПД в 2 400 000 рублей распространяется только на Ваши доходы, выплаты автошколам в него не входят. Какой способ выплаты вознаграждения автошколам Вы планируете использовать - безналичный расчёт на расчётный счёт или иной?

Здравствуйте, Елизавета!

Если договор будет признан агентским или аналогичным, налоговая служба может снять вас с особого налогового режима и пересчитать налоги по общей системе, а также взыскать штрафы.

Если автошколы являются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, риск налоговых проблем выше. Если автошколы работают как физические лица, ограничения меньше.

Оферта должна содержать чёткое определение предмета договора, условия вознаграждения, порядок принятия оферты, обязанности сторон, ответственность и условия расторжения договора.

Необходимо строго соблюдать требования Федерального закона «О персональных данных» (№ 152-ФЗ) при работе с личными кабинетами и обработке персональных данных.

Для точной оценки и корректировки оферты я рекомендую обратиться к юристу, чтобы учесть все нюансы и избежать налоговых рисков.

Вопросы, требующие уточнения:

— Какую организационно-правовую форму имеют ваши партнёры (автошколы) — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо?

— Как конкретно сформулирован предмет договора и условия выплаты вознаграждения?

— Какой объём и виды персональных данных вы собираете через личный кабинет?

Представленная оферта не соответствует описанной вами модели партнёрства. В оферте вознаграждение выплачивается за факт регистрации (п. 6.3–6.4) И не зависит от покупки подписки, а вы планируете платить процент от стоимости подписки (например, 30%). Это принципиальное расхождение, которое делает документ непригодным для вашей бизнес-модели.

Ключевые замечания к оферте:

Предмет договора. Пункты 3.3 и 9.4 правильно исключают посреднический характер услуг — это важно для применения НПД. Однако если вознаграждение будет зависеть от суммы оплат учеников (процент от подписки), налоговый орган может переквалифицировать договор в агентский. Для НПД это рискованно, так как доход от посреднической деятельности допустим, но его учёт сложнее. Рекомендуется либо оставить фиксированную выплату за регистрацию (как в оферте), либо чётко прописать, что вы оказываете рекламные услуги с оплатой в проценте от привлечённой выручки — но тогда используйте иную правовую конструкцию (например, договор возмездного оказания услуг с платой в виде процента).

Вознаграждение (п. 6.3). В текущей редакции сумма не указана (пустое поле). Необходимо проставить конкретную цифру за одну регистрацию. Если хотите платить процент от подписки, измените п. 6.3 И 6.4 — укажите, что вознаграждение исчисляется как процент от суммы, фактически уплаченной физическим лицом при активации платной подписки через промокод партнёра. Тогда п. 6.4 Придётся исключить.

Ограничения НПД. Вы вправе оказывать услуги юрлицам и ИП, но годовой доход от них не должен превышать 2, 4 млн руб. (П. 2 Ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Превышение лимита обязывает перейти на УСН или ОСН. Учитывайте это при масштабировании.

Ответственность. В оферте нет штрафных санкций за просрочку выплаты вознаграждения. Рекомендуется добавить пункт: за нарушение срока оплаты (п. 7.5) Партнёр вправе требовать проценты по ст. 395 ГК РФ.

Одностороннее изменение оферты (п. 5.2.1). Уведомление за 3 календарных дня — короткий срок. Для партнёров-юрлиц это может быть признано неразумным. Увеличьте срок до 10–15 дней.

Что делать:

Выберите одну модель: либо фиксированная оплата за регистрацию (без привязки к подписке), либо процент от подписки (с переработкой договора под агентскую схему или с рисками для НПД).

Если остаётесь при фиксированной оплате — впишите сумму в п. 6.3.

Добавьте в раздел 7 ответственность за просрочку выплаты.

Увеличьте срок уведомления об изменении оферты.

Проверьте, что ваша деятельность по привлечению автошкол не требует лицензии (рекламные услуги лицензированию не подлежат).

Применимые нормы: ст. 437, 438 ГК РФ (оферта и акцепт); ст. 421 ГК РФ (свобода договора); ст. 4, 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (налог на профессиональный доход).

Здравствуйте, Елизавета!

1. НПД и услуги: Индивидуальные предприниматели на НПД имеют право предоставлять услуги и реализовывать товары/цифровые продукты как физическим, так и юридическим лицам. Однако существуют ограничения: запрещено привлекать наёмных работников по трудовым договорам, а годовой доход не должен превышать 2, 4 млн рублей.

2. Публичный договор: Договор-оферта должен содержать чёткое указание на стороны, предмет соглашения, порядок оказания услуг, условия расчётов, ответственность сторон, а также процедуру акцепта (подписания).

3. Рекламные сервисы: Если автошкола предоставляет вашу ссылку или промокод и получает за это вознаграждение, это считается возмездным оказанием услуг, а не агентским договором. Важно, чтобы в документах не было формулировок, которые могли бы быть истолкованы как агентские отношения или комиссии, так как это может вызвать вопросы у налоговых органов.

4. Оптовая торговля: В этом случае отношения строятся по принципу купли-продажи (включая продажу цифровых продуктов, таких как промокоды). Для этого необходимо предусмотреть отдельный раздел в договоре или включить его в оферту.

5. Финансовые операции: Для подтверждения доходов и обоснования расходов автошколы советую формировать чеки через приложение "Мой налог" по каждой операции.

6. Личный профиль: Автошкола должна быть уведомлена о порядке учёта и вывода денежных средств, а также о мерах по защите персональных данных.

7. Ответственность сторон: В договоре следует предусмотреть условия урегулирования споров, ответственность сторон и возможность расторжения соглашения.

Для точной правовой оценки и корректировки текста оферты советую индивидуально обратиться к юристу.

Обращайтесь к любому юристу на сайте на платной основе

читайте ст 217.1 НК РФ там ответы на ваши вопросы.

Понадобится детальная консультация и подготовка документов для совершения сделок, звоните

Здравствуйте! Нормами действующего Налогового кодекса РФ не запрещено осуществлять уплату налогов за другое лицо, но при этом Вы должны понимать, что на практике Вы можете столкнуться с проблемой, как налоговый орган будет соотносить эти платежи у себя в учёте. Поэтому советую Вам для начала обратиться с письменным запросом в налоговую инспекцию и лишь после получения ответа принимать решение стоит или нет уплачивать налоги за другое лицо.