Консультация по агентской схеме с автошколами?

Здравствуйте. Мы ООО на УСН доходы 6%.
Мы-ООО Исполнитель (подрядчик) в рамках 44-ФЗ заключаем государственные контракты (далее – контракт) с Заказчиками на выполнение работ по разработке проектной и рабочей документации по соответствующим объектам.
Расходы на гос. экспертизу учтены в общей цене контракта в соответствии со сводным сметным расчетом (Приложение к контракту), как один из этапов работ. Кроме того, в Приложение 1 к контракту «в задание на выполнение работ» указано, что мы-Исполнитель (подрядчик) должны получить положительное заключение экспертизы.
Далее между Организацией, осуществляющей проведение гос.экспертизы, и Заказчиком заключается договор на прохождение гос. экспертизы. При этом, от имени Заказчика в договоре на проведение гос. экспертизы прописано, что по доверенности действуем МЫ- Исполнитель, то есть договор, Акты по прохождению гос. экспертизы подписываются нами-Исполнителем и, соответственно, нами же-Исполнителем оплачиваются и расходы на проведение гос. экспертизы.
При оплате гос. экспертизы мы-Исполнитель в платежном поручении прописываем, что оплата за третье лицо-Заказчика.
Заказчик после сдачи нами-Исполнителем (подрядчиком) работ по контракту оплачивает в общей цене контракта и ранее уплаченную нами-Исполнителем сумму государственной экспертизы, которую мы-Исполнитель учитываем в доходах УСН.
Для того чтобы не учитывать сумму за экспертизу в доходах УСН по пп.9 п.1 ст. 251 НК РФ решили дополнительно заключить агентский (посреднический) договор с Заказчиком, в котором хотим прописать:
- Агент-мы совершаем следующие действия: приемку (получение положительного заключения государственной экспертизы) и оплату следующих услуг, подлежащих возмещению: заключение экспертизы по объекту: «……».
- Возмещение расходов Принципал выплачивает Агенту в сумме общей стоимости выполненных Агентом работ по муниципальному контракту от ______________№______________ (далее – контракт), в котором Агент выступает в качестве Исполнителя (Подрядчика), а Принципал – в качестве Заказчика, при окончательной (итоговой) оплате Принципалом (Заказчиком) исполненных по указанному контракту обязательств.

Вопрос: не будет ли противоречить данный агентский договор 44-ФЗ. Можно ли его заключить дополнительно к основному контракту, заключенному по 44-ФЗ, чтобы конкретизировать взаимодействие Заказчика-принципала и Подрядчика-агента по возмещению денежных средств за экспертизу. Просто деньги будут возмещаться в обще цене контракта в составе 44-ФЗ. Или нужно агентский договор составить как доп.соглашение к контракту?

Назаренко Роман Вячеславович

Добрый день!

Вам необходимо руководствоваться условиями контракта. И если возложена на подрядчика обязанность по получению положительного заключения экспертизы, необходимо исполнять от имени подрядчика в рамках заключенного контракта.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Нет, нельзя. Совершенно по иному делается в рамках закона.

Это платная услуга.

Я — ИП на НПД (налог на профессиональный доход). Разрабатываю мобильное приложение для подготовки к экзаменам ПДД. Планирую привлекать автошколы в качестве партнёров по следующей модели: Автошкола рекомендует приложение своим ученикам. Ученик переходит по реферальной ссылке/промокоду, регистрируется и приобретает подписку в приложении. Автошкола получает вознаграждение — фиксированную сумму (рассчитанную как % от подписки, например 30%). На платформе будет личный кабинет автошколы, где партнёр сможет: заполнить данные о себе; сформировать/подписать договор;
Создала публичный договор-оферту,нужно проверить на корректность составления

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Елизавета!

Если договор будет признан агентским или аналогичным, налоговая служба может снять вас с особого налогового режима и пересчитать налоги по общей системе, а также взыскать штрафы.

Если автошколы являются юридическими лицами или индивидуальными предпринимателями, риск налоговых проблем выше. Если автошколы работают как физические лица, ограничения меньше.

Оферта должна содержать чёткое определение предмета договора, условия вознаграждения, порядок принятия оферты, обязанности сторон, ответственность и условия расторжения договора.

Необходимо строго соблюдать требования Федерального закона «О персональных данных» (№ 152-ФЗ) при работе с личными кабинетами и обработке персональных данных.

Для точной оценки и корректировки оферты я рекомендую обратиться к юристу, чтобы учесть все нюансы и избежать налоговых рисков.

Вопросы, требующие уточнения:

— Какую организационно-правовую форму имеют ваши партнёры (автошколы) — юридическое лицо, индивидуальный предприниматель или физическое лицо?

— Как конкретно сформулирован предмет договора и условия выплаты вознаграждения?

— Какой объём и виды персональных данных вы собираете через личный кабинет?

Чижов Алексей Алексеевич

Представленная оферта не соответствует описанной вами модели партнёрства. В оферте вознаграждение выплачивается за факт регистрации (п. 6.3–6.4) И не зависит от покупки подписки, а вы планируете платить процент от стоимости подписки (например, 30%). Это принципиальное расхождение, которое делает документ непригодным для вашей бизнес-модели.

Ключевые замечания к оферте:

Предмет договора. Пункты 3.3 и 9.4 правильно исключают посреднический характер услуг — это важно для применения НПД. Однако если вознаграждение будет зависеть от суммы оплат учеников (процент от подписки), налоговый орган может переквалифицировать договор в агентский. Для НПД это рискованно, так как доход от посреднической деятельности допустим, но его учёт сложнее. Рекомендуется либо оставить фиксированную выплату за регистрацию (как в оферте), либо чётко прописать, что вы оказываете рекламные услуги с оплатой в проценте от привлечённой выручки — но тогда используйте иную правовую конструкцию (например, договор возмездного оказания услуг с платой в виде процента).

Вознаграждение (п. 6.3). В текущей редакции сумма не указана (пустое поле). Необходимо проставить конкретную цифру за одну регистрацию. Если хотите платить процент от подписки, измените п. 6.3 И 6.4 — укажите, что вознаграждение исчисляется как процент от суммы, фактически уплаченной физическим лицом при активации платной подписки через промокод партнёра. Тогда п. 6.4 Придётся исключить.

Ограничения НПД. Вы вправе оказывать услуги юрлицам и ИП, но годовой доход от них не должен превышать 2, 4 млн руб. (П. 2 Ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Превышение лимита обязывает перейти на УСН или ОСН. Учитывайте это при масштабировании.

Ответственность. В оферте нет штрафных санкций за просрочку выплаты вознаграждения. Рекомендуется добавить пункт: за нарушение срока оплаты (п. 7.5) Партнёр вправе требовать проценты по ст. 395 ГК РФ.

Одностороннее изменение оферты (п. 5.2.1). Уведомление за 3 календарных дня — короткий срок. Для партнёров-юрлиц это может быть признано неразумным. Увеличьте срок до 10–15 дней.

Что делать:

Выберите одну модель: либо фиксированная оплата за регистрацию (без привязки к подписке), либо процент от подписки (с переработкой договора под агентскую схему или с рисками для НПД).

Если остаётесь при фиксированной оплате — впишите сумму в п. 6.3.

Добавьте в раздел 7 ответственность за просрочку выплаты.

Увеличьте срок уведомления об изменении оферты.

Проверьте, что ваша деятельность по привлечению автошкол не требует лицензии (рекламные услуги лицензированию не подлежат).

Применимые нормы: ст. 437, 438 ГК РФ (оферта и акцепт); ст. 421 ГК РФ (свобода договора); ст. 4, 6 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ (налог на профессиональный доход).

Здравствуйте. Возникла такая проблема. Планировала торговать на площадке " Ozon ", пытаюсь зарегистрироваться. Озон уже 2 месяца подрят регистрирует новый личный кабинет с неправильной системой налогообложения. Регистрируемся как ИП на УСН. Они регистрируют как ИП на НПД, тем самым накладывая на аккаунт ограничения для самозанятых. Все попытки решить вопрос нормально уже были произведены. С озоном связывались 20 раз, техподдержка строчит базовые отписки, утверждая что данные " подтягиваются " из какого-то старого кабинета и надо подождать какое-то время после его удаления. Не смотря на то что изначально все делали правильно, и регистрировались как ИП на УСН, они сделали ИП на НПД. После первого общения с техподдержкой( полтора месяца назад ), удалили старый аккаунт, на всякий случай подождали неделю что бы " данные не подтянулись ", зарегистрировали новый, и опять тоже самое. Озон отказывается решать этот вопрос. Скажите, имею ли я право как продавец подать на озон в суд? Они де-факто отказывают мне в нормальной регистрации, и накладывают на меня неправомерные ограничения, без объяснения причин.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте! Да — как ИП вы вправе обратиться в арбитражный суд с иском к маркетплейсу о нарушении ваших прав: требовать устранения неправомерных ограничений и возмещения убытков (см. ГК РФ ст. 421 — свобода договора; ст. 309 — обязанность надлежащего исполнения обязательств). Соберите переписку, скриншоты регистрации и уведомления, направьте письменную претензию и при отсутствии ответа подавайте иск в арбитраж (процедура по АПК РФ). Могу подготовить претензию и исковое заявление с доказательной базой — запишитесь на консультацию.

Здравствуйте !я самозанятая -репетитор, общаюсь с клиентами (родителями учеников)в мессенджерах: когда будут уроки , высылаю ДЗ. Родители сами первые мне пишут,чтобы записаться на занятия. Пишут в мессенджерах. Из всех данных я имею только что их номера телефонов в мессенджерах. Никаких ботов, рассылок не делаю. Нужно ли мне уведомлять РКН И заниматься разработкой политики о ОПД?! Заранее спасибо!

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Ольга!

Уведомлять Роскомнадзор о начале обработки персональных данных в данной ситуации, скорее всего, не потребуется.

Согласно Федеральному закону №152-ФЗ «О персональных данных», уведомление не требуется, если обработка данных осуществляется исключительно для выполнения договора, стороной которого является субъект данных, и если данные не распространяются и не передаются третьим лицам без согласия субъекта.

Однако, для соблюдения законодательства рекомендуется разработать внутреннюю политику по защите персональных данных и получить согласие родителей на их обработку, даже если они сами обратились к репетитору первыми.

Колковский Юрий Валерьевич

Здравствуйте.

Если Вы не получаете от родителей развернутых данных, соответствующих понятию "персональные данные", а это ФИО и телефон, то Вы не являетесь оператором ПД, т.к. на основании только имени и номера телефона идентифицировать конкретного гражданина носителя ПД невозможно. Ввиду этого небоходимость соблюдения требований закона относительно сбора, обработки и хранения Пд зависит от того, какие именно данные Вы получаете от владельцев ПД.

Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли мне регистироваться как оператор персональных данных, если я преподаю английский, все переписки в мессенджерах, единственное я спрашиваю Имя, фамилия и ник в телеграмме, так как у меня есть аккаунт на платформе Секретарь репетитора, который мне помогает в работе. Там я вписываю имя, фамилию и ник в телеграмме (для бота, чтобы он высылал напоминалки по расписанию, оплате). После того как я "создала" аккаунт ученика, я высылаю приглашение, чтобы ученик зарегистировался на этом сервисе как ученик и подключил бота. Что думаете?

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Анастасия!

Вы собираете персональные данные (имя, фамилию, ник в «Телеграме») для платформы «Секретарь репетитора», что делает вас оператором данных. Возможно, вам потребуется зарегистрироваться в соответствующих органах или получить согласие от субъектов данных. Нарушение этих требований может привести к юридическим последствиям.

Чистякова Ольга Алексеевна

Здравствуйте Анастасия, Да, исходя из описанной ситуации регистрация необходима. Оператор обязан уведомить Роскомнадзор о своем намерении осуществлять обработку персональных данных (за исключением отдельных случаев) (ч. 1 ст. 22 Закона о персональных данных).

Уведомление о намерении осуществлять обработку персональных данных нужно подать в Роскомнадзор до начала их обработки.

Подать заявление можно электронно если есть ЭЦП или посредством почты.

https: //pd.rkn.gov.ru/operators-registry/notification/

Поскольку в силу ст. 3 ФЗ от 27.07.2006 N 152-ФЗ «О персональных данных»
обработка персональных данных — любое действие (операция) или совокупность действий (операций), совершаемых с использованием средств автоматизации или без использования таких средств с персональными данными, включая сбор, запись, систематизацию, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), извлечение, использование, передачу (распространение, предоставление, доступ), обезличивание, блокирование, удаление, уничтожение персональных данных.

Вам нужно получить согласие на обработку персональных данных ваших учеников (п. 1 ч. 1 ст. 6, ст. ст. 9, 10.1 Закона о персональных данных).
Согласие на обработку персональных данных, разрешенных субъектом персональных данных для распространения, оформляется отдельно от иных согласий такого субъекта на обработку его персональных данных (ч. 1 ст. 10.1 Закона о персональных данных).
По запросу Роскомнадзора вы должны представить документы, определяющие политику обработки персональных данных, и подтвердить, что приняли необходимые меры, в том числе в рамках политики обработки персональных данных (ч. 4 ст. 18.1 Закона о персональных данных). Если потребуется помощь в оформлении заявления и разработке формы согласия пишите мне в мессенджер.

Нужно ли регистрироваться как оператор данных, если человек ведет репетиторскую деятельность как самозанятый. При этом, человек не ведет рекламную деятельность, будущие клиенты пишут первыми, чтобы договариваться о занятиях. Целенаправленный учет клиентской базы не ведется (только автоматическое добавление контакта в телефонную книжку, где указывается имя-номер телефона/контакт для мессенджеров типа телеграм или вотсап и иногда почтовый эл адрес). Никаких сайтов, чат-ботов по привлечению новых клиентов не используется и пр. В личной переписке с клиентами нет рекламы, только информация о проведенных уроках, согласование дат на последующие учебные часы на ближайшее время (месяц, ближайший сезон), т.е. и для постоянных клиентов активная реклама о новых видах деятельности репетитора не ведется (например, что кроме обговоренных уроков репетитор может дополнительно отработать отдельный аспект или предложить новый предмет для изучения, вести тьюторское сопровождение и т.д.). Уроки проводятся в режиме онлайн, при этом, используются онлайн-доски, средства для видеозвонков и онлайн-накопители типа Яндекс.Диск//гугл-диск. Регистрацию на этих сайтах репетитор не проводит (это добровольная регистрация самих клиентов по желанию самостоятельно на предложенных платформах, сайтах. Зачастую для работы выбираются те инструменты, которые и так уже есть у клиентов до начала диалога), репетитор присылает ссылки лишь на свои материалы (ссылку на конкретную доску, диск, конференцию). Однако ученики имеют возможность присылать на диск и на доску свои работы для проверки (им открывается доступ в режиме редактирования).

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Алиса!

В вашем случае, скорее всего, регистрация как оператор данных не требуется. Однако, чтобы точно быть уверенным, лучше проконсультироваться с юристом или специалистом по защите данных.

Если у вас возникнут вопросы или потребуется помощь в соблюдении законодательства в области обработки персональных данных, буду рад помочь!

Бакчеева Лариса Ивановна

Да, самозанятым может понадобиться регистрация в Роскомнадзоре как оператору персональных данных — если он обрабатывает персональные данные других людей не только для себя.

Какая статья? Разрешеноли это? И можно обжаловать это?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Тут главное, не дать ссылку на порносайт.

Здравствуйте!
Подскажите, пожалуйста:

1. Если у клиента будет чат-бот ИИ-стилист, который будет распознавать изображения и фотографии самих пользователей для дальнейших ответов на вопросы, какие документы нужны для этого в боте?

Помимо политики обработки ПД что-то ещё нужно, например, согласие на обработку персональных данных?

Где-то видела, что для обработки биометрических ПД нужно письменное согласие пользователя или с электронной подписью?

Нужно ли это в действительности для цели клиента?

2. Как сейчас вообще обстоят дела с уведомлением в РКН о трансграничной передаче данных?

Клиент самозанятый, хочет  чтобы бот-стилист менял одежду на фото человека, давал рекомендации. Но все это можно сделать только с помощью зарубежных нейросетей.

Насколько это сейчас рискованно, и есть ли вероятность, что РКН одобрит такой вариант трансгранички с фотографиями?

Ведь сейчас таких ботов с зарубежными ИИ полно, но думаю, стоит ли делать такой функционал?

Грачёв Георгий Владимирович

Ситуация юридически неоднозначна и требует детальной проработки: фото пользователя — это биометрические ПД, требующие письменного/ЭЦП-согласия; передача этих фото в зарубежные нейросети (США) — трансграничная передача с обязательным уведомлением РКН и ожиданием 10 дней, а риски отказа и штрафов вполне реальны.

Если девочки с 6 по 11 класс пришли в школу накрашенные (стрелки, ресницы, помада и т.д.), может ли директор насильно брать их за шкирку и вести в туалет и сама умывать?

Ватолин Александр Иванович

Несильно мыть -.незаконное действие.

Мне 14 лет, и я хочу прийти к своему другу в школу, и как я выше написал отсидеть там пару уроков, нечего такого я там делать не собираюсь, просто спокойно посидеть, посмеяться

Байдак Зоя Михайловна

Посидеть и посмеяться на уроке, значит сорвать урок. У вас нет такого права.

Горбачев Александр Михайлович

Вопрос не юридического характера.

Школа не является режимным объектом, если это не установлено внутренними правилами образовательного учреждения и нормативно-правовыми актами РФ. Посетить Вы можете. Но своим поведением Вы будете отвлекать учителя и учеников от образовательного процесса, за что учитель вправе потребовать покинуть класс за нарушение дисциплины, а также по причине того, что Вы не являетесь обучающимся как класса, так и образовательного учреждения в целом. В данном случае Вы будете являться посторонним лицом в указанном образовательном учреждении и Вам там делать нечего.

Приходили в школу с другом к учителю по физкультуре когда у него были занятия и спрашивали,можно ли поиграть в теннис ,он нас выгонял ,после этого мы по дорого где ходят люди и ездят машины шли медленно чтобы он быстро не выехал,но как только он сигналил , мы отходили,так же мы ему звонили пару раз в 9 вечера и предлагали купить холодильник,что может за это быть

Мингазов Юрий Саитгареевич

Двойки по физкультуре.

Мне 15 лет,я с друзьями в школу принес петарды,и мы взорвали их в школьном туалете,петарда была 3 корсара,и хлопок был не громкий,но был дым,и учитель это увидел,зашел в туалет,и подобрал петарду и сказал что посмотрит по камерам кто это был,и в итоге меня с друзьями раскрыли.Вызввают родителей в школу,и грозят учетом в пдн.Но никому мы вред не нанесли,имущество не испортили,и уроки не сорвали.Нас поставят на пдн,или все же простят?

Байдак Зоя Михайловна

Скорее всего поставят. Вы заведомо знали, что это нарушение и умышленно на это пошли. За проступки нужно отвечать. А вот если бы причинили ущерб, то уже его взыскали бы с родителей.

Гриценко Татьяна Сергеевна

Здравствуйте.

Данная ситуация будет рассмотрена на комиссии по делам несовершеннолетних, после чего будет принято решение.

Иными словами вопрос о принятии мер в отношении каждого участника тех событий будет решаться на комиссии.

Я решила вступить в школу yudaev school, она платная, 230.000₽ в год, оформила рассрочку на 2 года. Мне пообещали что первые 3 месяца я буду получать стипендию в размере 15.000₽, и соответственно первые ежемесячные платежи будут списывать со стипендии. Сейчас попросили подписать также договор оферты, который я прикрепила ниже и выслали требования, которые нужно вписать, также прикрепила к данному сообщению. Есть сомнения, хочется убедиться, что юридически все чисто перед тем как подписывать такой важный документ. На вопрос на основании чего будут выплачивать стипендию если это не гос учреждение, ответили: на основании лицензии на оказание образовательных услуг, поэтому они могут выдавать диплом гос образца. Соответственно документ который я должна подписать, пойдет в министерство образования, чтобы они мне оформили у стипендию

Чеботарев Василий Сергеевич

Готов обсудить индивидуально, необходимо понимать Ваши предпочтения.

Арахова Диана Алексеевна

Выплата стипендии негосударственной организацией возможна только на основании условий, прямо предусмотренных в вашем договоре со школой.

Добрый день!
Нужна консультация по следующим вопросам:
Вводные:
я нерезидент РФ на конец 2023 года (потеря произошла в апреле). Работаю по ТК РФ на Российскую компанию по ставке 1/8 официально весь год. В договоре местом работы указан Санкт-Петербург. Работодатель знает о потере налогового статуса и продолжает удерживать 13%. Страховые и любые другие взносы удерживаются без изменений. Я не получила на новом месте жительства в Евросоюзе ВНЖ, здесь я также нерезидент.
Подскажите:
1) в декабре месяце я ухожу в отпуск по беременности и родам. Положены ли мне выплаты на ребенка (ежемесячные и единоразовые) исходя из моих вводных?
2) я хочу вернуть свою ставку с августа месяца с 1/8 до 100%. Могу ли я попросить своего работодателя указать в моем договоре место исполнения обязанностей другую страну?
а) должна ли я буду в таком случае с момента изменения страны в договоре уплачивать за этот месяц 30% ндфл?
б) страховые и другие взносы работодатель продолжит удерживать?
в) лишусь ли я в таком случае выплат и пособий по беременности и родам?
г) облагаются ли налогом выплаты по беременности и родам?
3) работодатель продолжает удерживать 13% от моего заработка несмотря на то, что я потеряла статус налогового резидента. Мне потом нужно будет самой доплатить 17%? Или работодатель должен вернуть уплаченные за меня налоги?
Спасибо!

Ким Галина Владимировна

Тот вид консультации, который вы ходите с правовыми обоснованиями, оказываются платно.

Сейчас нахожусь на целевом обучении, завтра представят к отчислению за неуспеваемость. У меня такой вопрос: если я забераю сам докумнты, могу ли я потом восстановиться на целевое обратно, так же аналогично, если отчилят, то могу ли я так же восстановиться на целевое без возврата средств на обучение

Мингазов Юрий Саитгареевич

Забирать документы, это лишние движения, главное не заставили бы платить, за целевое обучение.

Ватолин Александр Иванович

Необходимо изучение документов.