Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Сроки взыскания по налогу на имущество физ.лиц?

(3 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Добрый день. Налоговая в июле 2025 г. выставила требование по уплате налога на имущество (квартира) за 2021, 2022, 2023 года. Правомерна ли она взыскать с меня налог за 2021 год, согласно сроком взыскания? Сроком оплаты налога за 2021 год, налоговая указавает 1 декабря 2022 года.

Галин Руслан Мазитович
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 21 год

Да, требование налоговой по налогу за 2021 год правомерно. Срок уплаты налога на имущество физлиц за 2021 год истек 1 декабря 2022 года, а срок исковой давности для взыскания (3 года по ст. 48 НК РФ) истекает 1 декабря 2025 года. Требование от июля 2025 г. Подано
✅ Срок уплаты налога за 2021: 1 декабря 2022 г. (Ст. 409 НК РФ)
✅ Срок взыскания налоговой: 3 года с даты истечения срока уплаты
✅ Итоговый срок: 1 декабря 2025 г. ✓
✅ Требование ИЮЛЬ 2025: в пределах срока ✓

За 2022 год: срок уплаты 1 декабря 2023 → взыскание до декабря 2026 ✓

Расчёт исковой давности

| Налог | Срок уплаты | Срок взыскания | Статус требования |
| ----- | ----------- | -------------- | ------------------------------ |
| 2021 | 01.12.2022 | 01.12.2025 | ✅ Правомерно (5 мес. До конца) |
| 2022 | 01.12.2023 | 01.12.2026 | ✅ Правомерно |
| 2023 | 01.12.2024 | 01.12.2027 | ✅ Правомерно |

Почему налоговая требует именно сейчас
✅ Уведомления не дошли (потеряны/не по адресу)
✅ Росреестр передал данные о собственности
✅ Автоматическая камеральная проверка
✅ Январь 2026: массовые требования по старым долгам

Пени за просрочку (критично)
💰 За 3+ года: ≈ 20–30% от суммы налога
💡 Пример: налог 50 тыс. Руб. → Пени 15–20 тыс. Руб.
✅ Платить нужно с процентами

Ваши варианты действий
Вариант 1: Оплатить

Вариант 2: Обжалование
❌ Аргумент "просрочено": НЕ работает (срок 2025)
✅ Возможные основания:
• Квартира не ваша в 2021 г.
• Льгота (пенсионер/инвалид)
• Ошибка расчёта кадастра
⚖️ Шанс успеха: 10–20%

Нужна будет помощь: обращайтесь.

Буду благодарен вашему мнению о полученной консультации на моей странице отзывов

Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Калагина Татьяна Сергеевна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает адвокат
Стаж 29 лет

Обязанность по уплате налога на имущество за текущий год возникает в следующем году. Поэтому обязанность по уплате налога за 2021 год у вас возникла в 2022 году. Взыскать могут только за 3 предшествовавших года. Для взыскания в 2025 году это будут как раз 2022, 2023, 2024.

Спасибо за ответ
Василенко Василий Тихонович
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает адвокат
Стаж 18 лет
Максим, здравствуйте! А Вы почему интересуетесь: не хотите платить либо ищите "хитрые" схемы?
Не отвечаю на вопросы, ПРЕДПОЧИТАЮ РЕШАТЬ ПРОБЛЕМЫ по существу. Ценю Ваше время, призываю поступить также с моим. Дорожу своей репутацией. Не работаю ДАРОМ .
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Добрый день!

Рассмотрим вашу ситуацию с точки зрения российского законодательства.

1. Сроки давности по имущественным налогам физических лиц

Согласно статье 57 Конституции РФ и статье 45 Налогового кодекса РФ (НК РФ), налог подлежит уплате в срок, установленный законодательством. В случае неуплаты налога налоговый орган вправе взыскать его в порядке, предусмотренном статьёй 48 НК РФ.

2. Срок давности взыскания налога

Согласно пункту 3 статьи 46 НК РФ, налоговый орган вправе обратиться в суд для взыскания налога не позднее чем через 3 года со дня истечения срока исполнения обязанности по уплате налога.

3. Применение к вашему случаю

- Срок уплаты налога на имущество за 2021 год — 1 декабря 2022 года (как указано в требовании).
- Значит, срок обращения налоговой в суд за взысканием этого налога — до 1 декабря 2025 года.

Вывод:

Если налоговая выставила требование в июле 2025 года, то она действует в пределах установленного 3-летнего срока давности (до 1 декабря 2025 года). Таким образом, право на взыскание налога за 2021 год у налоговой еще есть.

Исключение:
Если налоговая не предъявит требование или не обратится в суд до 1 декабря 2025 года, то после этой даты требование за 2021 год взыскать будет уже невозможно.

---

Резюме:
Ваша налоговая инспекция вправе взыскать с вас налог на имущество за 2021 год, если обращается с требованием до 1 декабря 2025 года. Нарушения в части сроков взыскания нет.

Если потребуется более детальный анализ ситуации (например, по вопросам получения уведомлений или другим нюансам), уточните детали — я помогу разобраться!
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
550 юристов отвечают
5 минут среднее время ответа
303 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Налоги

    1 ответ

    Гражданин России в 2022 являлся налоговым резидентом Кипра. Налоги платил на Кипре . Должен ли он предоставлять данные в Россию об уплаченных налогах на Кипре и об открытых счетах? Должен…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    А как Вы считаете, сколько стоит такая консультация?
    Перейти к вопросу

  • Как оплатить налог за платеж который был получен месяц назад?

    2 ответа

    У меня в платежной системе сбилась интеграция с приложением Мой налог, платеж прошел, а налог к нему автоматически не сформировался. Я сразу не заметила и получилась просрочка по уплате налога…

    Токмаков Вадим Альфредович

    Токмаков Вадим Альфредович

    Добрый день. Налог необходимо уплатить, тогда остановится начисление пени. Реквизиты платежей можете узнать в своем личном кабинете налогоплательщика, либо обратившись…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. При посрочке в уплате налогов пени начисляются. Вы можете обраться в налоговую через свой личный кабинет, описав фактическую ситуацию…
    Перейти к вопросу

  • Максимально правильная консультация

    1 ответ

    Организация представила налоговую декларацию по НДС в налоговый орган по месту учета спустя 1 месяц 17 дней со дня, установленного для ее представления законодательством о налогах и сборах, по установленному…

    Перейти к вопросу

  • Пункт 4.3 59 ст. НК

    1 ответ

    ИФНС подали в 2023 году исковое заявление мировому судье на физическое лицо по уплате налога за 2008 год. Мировой судья вынес судебное решение в пользу ИФНС. Основываясь на судебный приказ…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. Да: п.4.3 ст.59 НК РФ прямо называет «принятие судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом» основанием для…
    Перейти к вопросу

  • Должна ли платить налог?

    3 ответа

    Продали квартиру в 2024 году, приобретали в 2016 в браке в ипотеку, собственник по документам муж. В ипотеку был вложен материнский капитал. При продаже соответственно сняли обременение и выделили доли…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Супруге подавать декларацию не нужно, необходимо грамотно представить ответ на требование ИФНС о представлении пояснений по ст.88 НК РФ, приложив…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Полагаю, что налог начислен не правомерно, так как Вы как жена, в силу закона уже были собственником, а вложение мат…
    Перейти к вопросу

  • Налоги с бусти

    2 ответа

    Нужно ли платить налог с доходов с бусти, при выводе средств там нужно указывать Инн, влияет ли это на налоговую отчётность? И если нужно указывать доходы, то где? Пишут про…

    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Да, доходы, полученные через платформу Boosty, подлежат налогообложению в России. Согласно законодательству, физические лица обязаны уплачивать налог с любых доходов,…
    Василенко Василий Тихонович

    Василенко Василий Тихонович

    Гость, приветствую! Платить налог с дохода-обязанность гражданина. Не обязательно ждать, поканалоговая поймет.
    Перейти к вопросу

  • Налог на приобретенное имущество

    3 ответа

    Добрый день! В октябре 2024 года была продана квартира находящаяся в собственности менее 3-х лет, на денежные средства с продажи была куплена новая с добором в ипотеку. По уведомлению из…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Надежда, здравствуйте Пока вы не погасите налоговую задолженность - пени будут начисляться на нее (может выйти достаточная высокая сумма дополнительно).…
    Пилипенко Игорь Александрович

    Пилипенко Игорь Александрович

    Добрый день! Вы вправе запросить новый имущественный налоговый вычет в связи с покупкой новой квартиры. Этот вычет может быть предоставлен…
    Перейти к вопросу

  • Налог на имущество

    2 ответа

    Имею ли я льготу , как пенсионер, не оплачивать имущественный налог на свою долю в однокомнатной квартире, единственное моё имущество? Налоговая прислала уведомление об уплате налога за 2022,2023, 2024 года,…

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Налоговая льгота предоставляется в размере подлежащей уплате налогоплательщиком суммы налога в отношении объекта налогообложения, находящегося в собственности налогоплательщика и не…
    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте, пенсионер освобождён от налога на имущество по одному объекту каждого вида (квартира/комната, дом, гараж) независимо от размера доли (п.…
    Перейти к вопросу

  • Налог при аренде на квартиру

    1 ответ

    Здравствуйте, Подскажите, пожалуйста, можно ли оформить договор безвозмездного пользования квартирой между мной (собственником) и моим родственником, если он получает деньги от аренды и распоряжается ими, а я не претендую на…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте! Да, можно оформить договор безвозмездного пользования квартирой. Но ваш родственник, получая доход от аренды, обязан самостоятельно платить налог как…
    Перейти к вопросу

  • Продажа предметов за реальные деньги с сайта Star Pets

    2 ответа

    Здравствуйте, У меня такой вопрос по уплате налога за продажу предметов на маркетплейсе по игре Роблокс. Вопрос такой: как мне платить налог за продажу предметов, если сайт не потдерживает вывод…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Зависит от суммы дохода.
    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Здравствуйте, Для уплаты налогов с продажи предметов на маркетплейсе по игре, вы можете сначала вывести средства на личную карту, а…
    Перейти к вопросу

  • Налог на продажу недвижимости

    3 ответа

    Супруг подарил мне 1/2 квартиры. В моей собственности данное имущество было меньше 3лет, Я продала недвижимость за 1150000 и за 1150000 приобрела другю недвижимость. Декларацию о продаже недвижимости 3НДФЛ к…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Поскольку вам часть квартиры подарили, то вы не можете учесть расходы (по факту их нет), однако можно было заявить…
    Рабинович Елена Семеновна

    Рабинович Елена Семеновна

    Светлана доброе утро! Необходимо правильно составить декларацию и если вы ни разу не использовали покупной налоговый вычет ( в размере…
    Перейти к вопросу

  • Неработающий пенсионер просит просит предоставить рассрочку по уплате налога

    2 ответа

    В связи с трудным финансовым положением, как пенсионер не имеющий дополнительного дохода, прошу налоговый орган предоставить рассрочку сроком три года по уплате налога на доходы физических лиц

    Прозорова Наталья Александровна

    Прозорова Наталья Александровна

    Для получения рассрочки по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в связи с трудным финансовым положением необходимо действовать в…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Обратитесь в налоговый орган с данным ходатайством, обоснуйте свое финансовое положение.
    Перейти к вопросу

  • Налог на подарок

    4 ответа

    Молодой человек хочет подарить дорогую машину , то есть он или сам мне ее дарит или просто дает деньгами и я ее покупаю. Так вот , я зарабатываю крайне мало…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Лучше сразу авто оформить на вас дарение подразумевает доход, а он вам не близкий родственник, поскольку не супруг в скором…
    Каргапольцев Евгений Викторович

    Каргапольцев Евгений Викторович

    Здравствуйте. Получение в дар денег не является налогооблагаемым. Получение в дар автомобиля -налогооблагаемо. В любом случае оформление договора дарения снимает…
    Перейти к вопросу

  • Истечение срока давности требования об уплате налога

    2 ответа

    В 2023 году получил требование об оплате налоговой за должности на сумму 1 миллион 700 тысяч при продаже квартиры( до этого не знал про этот налог, риэлтор подвел, в итоге…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    На ИП срок 3 года не распространяется. Придется платить.
    Нилендер Евгений Игоревич

    Нилендер Евгений Игоревич

    Где то слышал, что спустя 3 года обнуляется задолженность по истечению срока давности, так ли это? - Это так И…
    Перейти к вопросу

  • Налоговый вычет

    4 ответа

    Здравствуйте, хочу получить налоговый вычет за последние три года. На текущий момент не работаю. Не могу понять логику, зачем собирать 2 ндфл справки с предыдущих работадателей, если итак в налоговой…

    Муратова Эллина Артемовна

    Муратова Эллина Артемовна

    Письменная консультация Вы правильно заметили, что при получении налогового вычета налоговая служба уже имеет в своей базе данные о ваших…
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Если вы будете подавать на налоговый вычет через личный кабинет на сайте налог.ру (в упрощенном порядке) - то дополнительно…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Фёдоров Эдуард Владиславович — профиль на HARANT
    9.1
    3 отзыва
    Адвокат №915

    Фёдоров Эдуард Владиславович Адвокат прошел модерацию

    • Тверь
    • Стаж более 27 лет
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Твой Адвокат Фёдоров Эдуард Владиславович Подробные правовые инструкции по самым частым жизненным ситуациям у меня в сообществе. Читайте, изучайте.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме