Налоговое право: вопросы и ответы — страница 154

Добрый вечер! если ваша недвижимость находилась в собственности более 5 лет, декларированию не подлежит и налога к уплате не будет. Если данный дом единственное жилье и срок владения три года, также нет налога к уплате. Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от налогообложения, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение минимального предельного срока владения имуществом - пяти лет. При этом минимальный срок может составлять три года, если в собственности у гражданина (включая совместную собственность супругов) на дату госрегистрации перехода права собственности на проданное имущество не находится иного жилого помещения.

если иное, то необходимо с продажи задекларировать доход в размере 320 000 руб., НДФЛ составит 41 600 руб. и также в этой же декларации, заявить вычеты на строительство дома (если не воспользовались ранее имущ.вычетом) и заявить вычет на уплаченные проценты (если тоже ими ранее не воспользовались).

Здравствуйте!

При продаже любого имущества, находящегося в собственности менее минимального предельного срока владения, возникает обязанность в соответствии с положениями статьи 228 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекса) самостоятельно произвести исчисление и уплату налога на доходы физических лиц, а также представить в налоговый орган по месту налогового учета налоговую декларацию.

Согласно пункта 1 статьи 229 Кодекса налоговая декларация представляется не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

Вместо получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества.

Таким образом, налогообложению подлежит не полная сумма полученного дохода от продажи объекта недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения, а сумма дохода, уменьшенная на размер имущественного налогового вычета, не превышающего в целом 1 000 000 рублей, или на сумму фактически произведенных налогоплательщиком и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением указанного имущества.

При желании прошу оставить отзыв либо иным способом оценить мой ответ.

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, при продаже земельного участка, находящегося в собственности менее 5 лет, продавец обязан подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от суммы полученного дохода. Однако в вашем случае, так как участок находится в вашей собственности более 5 лет, вы вправе воспользоваться налоговым вычетом и не платить НДФЛ с дохода от продажи.

НК РФ устанавливает, что доходы, полученные физическими лицами от продажи земельных участков, находящихся в их собственности более 5 лет, не подлежат налогообложению. При продаже земельных участков, находящихся в собственности более 5 лет, декларация по форме 3-НДФЛ также не подается. Таким образом, в вашем случае, при продаже земельного участка СНТ, находящегося в вашей собственности более 5 лет, подавать налоговую декларацию и платить НДФЛ не требуется.

Добрый день.

Вы вправе обратиться в правоохранительные органы, органы налоговой службы с заявлением (жалобой) по описанным Вами обстоятельствам. В своем заявлении (обращении, жалобе) необходимо подробно описать обстоятельства произошедшего и приобщить (при наличии) доказательства.

При этом необходимо понимать, что ИП, юридические лица и самозанятые граждане вправе заключать договоры оказания услуг. Оплата налогов по таким договорам также осуществляется в установленном законом порядке.

С Уважением,

Мосоян Алиса Олеговна

Здравствуйте. Будете платить по ДКП при продажи или от кадастровой (если занизите в ДКП) за каждый участок в отдельности минус имущественный вычет 1 млн на каждый участок. Поэтому чтоб посчитать нужно знать суммы, за которые Вы продадите эти 3 ещё не выделенных участка и их кадастровую стоимость (которая ещё не определена). Поэтому мне страшно представить что коллеги собрались Вам посчитать (верх непрофессионализма и безграмотности)

Здесь риски, связанные с передачей денег и «чистотой недвижимости», как правило, минимальны — зато к ним добавляются другие, связанные именно с родственным характером сделки.

Для вас, как продавца, риски минимальны. Для покупателя-родственника риски следующие:

• Отказ в налоговом вычете за покупку жилья.
• Контроль налоговыми органами. Налоговые органы могут проверить обоснованность цены сделки и квалифицировать ее как получение дарения и доначислить налог на дарение (13% от разницы между рыночной и договорной ценой). От уплаты НДФЛ при дарении недвижимости освобождаются не все родственники, а только близкие.

Рекомендации:

• Провести независимую оценку рыночной стоимости имущества.
• Обосновать цену продажи, исходя из рыночных условий.
• Оформить сделку в соответствии с требованиями законодательства.

Здравствуйте. Хранение и покупка криптовалюты не представляют собой налогооблагаемых операций, налоги за это платить не нужно, налогообложению подлежит исключительно получение прибыли от операций с криптовалютой – любая деятельность с ней, при которой доходы превысят расходы. Обязанность платить налог от торговли криптовалютой появляется, когда владелец продает ее на бирже за фиат, а расходы на приобретение тех же биткоинов учитываются при переводе фиатных валют в цифровые. НДФЛ с крипты физические лица должны считать самостоятельно, по окончании календарного года подавать декларацию 3-НДФЛ и на основании сведений в декларации платить налог.

При приобретении жилого помещения с использованием средств материнского (семейного) капитала, право общей долевой собственности у родителей и детей на такое имущество возникает с момента использования материнского (семейного) капитала и приобретения права собственности на жилое помещение лицом, использовавшим средства материнского (семейного) капитала. При этом действия титульного собственника, направленные на регистрацию долей в праве на основании соглашения об их определении, не является сделкой, направленной на приобретение или отчуждение имущества (долей), и соответственно, не могут являться моментом возникновения права собственности на доли, подлежащие оформлению на детей, поскольку такие права возникают при приобретении имущества в силу прямого указания в законе.

Поэтому срок учитывается с 2016 г.

Действительно, согласно п. 7 ст. 346.13 НК РФ, переход на иной режим налогообложения возможен с начала нового календарного года. Исключение - вновь зарегистрированные ИП, которые вправе перейти на НПД в течение 30 календарных дней с даты постановки на учет (п. 2 ст. 346.43 НК РФ).

Вы зарегистрировались в качестве ИП 16 июля 2024 года. Значит, в течение 30 календарных дней (т.е. до 15 августа 2024 года) вы можете подать заявление о переходе на НПД.

Наличие квалифицированной электронной подписи (КЭП) является обязательным для подачи заявления о переходе на НПД. Если вам пишут, что нет сведений о КЭП, значит, вам необходимо оформить КЭП в удостоверяющем центре. Либо использовать КЭП, которая уже имеется у вас на Госуслугах.

Таким образом, в вашей ситуации вы вправе в течение 30 дней с даты регистрации ИП подать заявление о переходе на НПД при наличии действующей КЭП. Отсутствие возможности сделать это сейчас может быть связано с техническими моментами, поэтому рекомендую обратиться в ФНС или к оператору вашего банковского приложения за консультацией.

Согласно статье 209 НК РФ, доходы от продажи недвижимого имущества, полученные налоговыми резидентами РФ, подлежат налогообложению. Если гражданин РФ, проживающий за границей, признается налоговым резидентом РФ (находился на территории РФ не менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев), то он должен будет уплатить НДФЛ в размере 13% от дохода, полученного от продажи квартиры (ст. 210 НК РФ). Если же он не является налоговым резидентом РФ, то ставка НДФЛ составит 30% (п. 3 ст. 224 НК РФ). Дарение квартиры близкому родственнику (мать) освобождает доход от налогообложения (п. 18.1 ст. 217 НК РФ). Однако, важно, чтобы даритель (гражданка-нерезидент) являлась налоговым резидентом РФ. Если нет, то дарение не освобождает от уплаты НДФЛ.

Для правильного оформления долей в новой квартире и минимизации налоговых обязательств с учетом ситуации, описанной в вопросе, необходимо действовать следующим образом.

Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, при продаже квартиры, полученной в порядке наследования, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не уплачивается, если квартира была в собственности более 3 лет. Поскольку в вашем случае срок владения составлял менее 3 лет, налог 13% придется уплатить. Для оптимизации налога можно использовать право на имущественный налоговый вычет, предусмотренное статьей 220 НК РФ. Это позволит уменьшить размер налогооблагаемого дохода. При покупке новой квартиры за счет средств от продажи предыдущей, а также дополнительных средств, необходимо оформить право собственности на эту квартиру на себя, супругу и несовершеннолетних детей в равных долях (по 1/4 каждому). Такое распределение долей соответствует требованиям статьи 36 Семейного кодекса РФ о совместной собственности супругов, а также защищает права детей в соответствии со статьей 60 СК РФ. 5. Оформление долей в новой квартире на всех членов семьи позволит уменьшить налогооблагаемую базу при последующей продаже, так как каждый из владельцев сможет воспользоваться имущественным вычетом.

Грамотное распределение долей в новой квартире поможет минимизировать налоговые риски, связанные с продажей квартиры, полученной по наследству менее 3 лет назад.

В соответствии с абз. 2 п. 18.1 ст. 217 НК РФ, подарки, которые получены от указанных лиц, не подлежат налогообложению. Причем независимо от вида имущества: недвижимость, транспортные средства, деньги, драгоценные металлы, прочие материальные ценности.

При этом в ст. 14 СК РФ указано, что членами семьи и близкими родственниками признают: Супругов.Родителей и детей, в том числе и усыновленных.Дедушек, бабушек и внуков.Братьев и сестер — полнородных и неполнородных.