Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте! ООО (площадка) на УСН доходы. На балансе ООО (площадка) – собственность -земельный участок с целевым назначением — многоэтажная застройка. ООО (площадка) заключило договор с другим ООО (инвестором), ООО-инвестор строит на данном земельном участке многоэтажный жилой дом, результатом осуществления проекта будут являться нежилые и жилые помещения. Согласно договора оплата будет производится передачей частью построенных помещений в собственность ООО (площадка), балансовая стоимость более 150 млн. Согласно п16 ст 346.12 НК РФ, при УСН доходы остаточная стоимость основных средств не должна превышать 150 млн.р., следовательно предприятие перейдет на ОСНО. По итогу у ООО-площадка выбыл в этом году данный земельный участок из собственности, он перешел в собственность ООО-инвестор, а прибыли через 2 года жилые и нежилые помещения построенные на участке (стоимость более 150 млн). Данные помещения являются результатом договора. По сути состоялась продажа земельного участка за который рассчитались помещениями в будущем.
Вопрос: Будут ли эти помещения облагаться налогом на прибыль при постановке их на баланс при ОСНО?

Два физических лица владеют коммерческой недвижимостью в долях 54 : 46.

Заключены договоры аренды на эту недвижимость между Арендодатель1 (есть ИП), Арендодатель2 (есть ИП), Арендатор (трехсторонние).

Для удобства Арендатора по договору арендная плата уплачивается на счет Арендодателя 1, а он уже распределяет доход согласно долям.
"Арендная плата оплачивается Арендатором путем перечисления денежных средств на счет Арендодателя-1, указанный в статье 11 Договора, если иные реквизиты для оплаты не будут указаны в письменном уведомлении Арендодателя-1.
3.6. Обязательство Арендатора по оплате арендной платы считается исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка Арендодателя-1, указанный в настоящем Договоре. Арендатор ни при каких обстоятельствах не несет ответственности по претензиям Арендодателя-2 к Арендодателю-1 при надлежащем исполнении своих обязательств по Договору.
Арендодатель-1 действует по поручению и в интересах Арендодателя-2, осуществляет расчеты и получает арендную плату по Договору на свой счет на основании согласия Арендодателя-2, выраженного в Доверенности №1/2022 от 01.03.2022 г. По согласованию между Арендодателем-1 и Арендодателем-2 Арендодатель-1 получает арендную плату по Договору от имени всех собственников арендуемых нежилых помещений и далее осуществляет распределение полученной арендной платы по Договору между собственниками арендуемых нежилых помещений, а именно Арендодателю-2 в следующей пропорции, соответствующей общей долевой собственности: Арендодателю-1 принадлежит 54% общей долевой собственности, Арендодателю-2 принадлежит 46% общей долевой собственности в отношении Объекта недвижимости.
3.7. Стороны при расчетах по арендной плате в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ вправе производить полный или частичный зачет встречных денежных требований. "

Арендодатель 1 работает как ИП. Основной налоговый режим УСН. Для аренды был приобретен патент на 2024г.

Если в течение всего года Арендодатель 1 будет получать арендную плату на себя и полностью отражать ее как свой доход, то будет превышен лимит по ПСН, хотя согласно доли владения не вся сумма арендной платы является его доходом.

Вопросы:

1) Возможно ли заключить агентский договор между Арендодателем 1 и Арендодателем 2, на основании которого Арендодатель 1 сразу при поступлении арендных платежей делил их на следующие части:

А) Доход ПСН – арендная плата согласно доли владения;

Б) Доход УСН – агентское вознаграждение за аккумулирование и распределение платежей между арендодателями;

В) Сумма, не являющаяся доходом, подлежащая перечислению на счет Арендодателя 2 (соответственно не входящая в доход при определении лимита ПСН) ?

2) Или возможно без агентского договора отражать поступление выручки согласно путем деления на доходы по патенту (54%), а вторую долю как не являющуюся доходом Арендодателя 1 сумму для последующего перечисления Арендодателю 2? В этом случае, если Арендодатель 1 не перечислит в полном объеме выручку Арендодателю 2, а потратит, например на содержание помещения, то получается у Арендодателя 2 не возникнет доход? Как быть в этом случае?

Здравствуйте! Меня зовут Галина.
Вопрос следующий: я хочу предложить статью собственного авторства в один из онлайн журналов с итоговой выплатой гонорара.
При этом у меня 3 группа инвалидности (инвалид детства, родовая травма).
Как правильно заключить договор в 2024 году, чтобы по итогу не лишиться соц выплат к пенсии (которые составляют ее львиную долю), когда будут платить налоги? Есть ли шанс при этом не засветиться лично? Может ли сегодня налог заплатить государству редакция так, чтобы при этом не пострадал автор?
Как правильно составить договор и какой именно?
Раньше пригодным в этом плане был договор ГПХ, а что на сегодняшний день с этим? Как подстраховаться исполнителю с инвалидностью и не лишиться соц.выплат в 2024 году?

Человек был заграницей 250 дней, приехал в Израиль по репатриантской визе, через 3 месяца после приезда начал проходить обучение в языковой школе, о чем имеется справка. Через 8,5 месяцев человек вернулся в Россию с целью остаться здесь жить. Работы не имел на протяжении последних лет и ближайший год работать не собирается. Все необходимые налоги оплачивает самостоятельно.

Перед отъездом в мае 2023 года человек продал гараж, в марте 2024 подал налоговую декларацию как резидент и заплатил налог в 13% , который определила система ФНС. Скажите пожалуйста, так как человек пробыл заграницей больше 183 дней, но ФНС за продажу недвижимости определили налог в 13% (по декларации, поданной через личный кабинет в ФНС), надо ли обращаться в ФНС для определения статуса налогового нерезидента? Или можно это обойти стороной? В случае, если необходимо будет подать в ФНС сведения о пребывании заграницей, можно ли использовать документ об обучении в языковой школе как предлог для вычета 5 месяцев обучения из общего времени пребывания за границей и сохранения статуса налогового резидента, не имея при этом учебной визы?

Добрый день! Садовый часток (бумажное свидетельство около 1996), в кадастре с 2012. Так же есть садомый дом постройки 1999. Дом зарегистрирован в кадастре в 2023, и в кадастровой выписске указана дата постройки 1999. Вопрос — как будет исчисляться налог в случае продажи? Как недвижмость в собственности более 3-5 лет или для дома срок с 2023? Как можно доказать наличие дома ранее ? Спасибо!
Уточнение - как учитывается налоговый вычет к сумме продажи садового участка +дома, в случае их разного времени регистрации в кадастре?

Что делать мне инвалиду по психике если я попал вот в такую историю. По наследству мне и моему брату полагалось по пол квартиры и по пол дачи! надо было поменять но брат тянул и ничего не слушал три года! Я что сделал через три года от наследования написал дарственную своей доли на жену. Тут является брат и говорит давайте срочно меняться - ему дача нам квартира - переигрывайте все назад! Но у нас нет трех лет после дарственной моей жене - и нас обложат налогами! Тогда он стал носиться с идеей налогового вычета! Убеждал нас что через налоговый вычет с нас налог не возьмут! А чтоб мы шевелились брат пригрозил что свою долю продаст и подселит узкоглазых к нам в квартиру! Узкоглазые это аргумент. Мы все переиграли - жена подарила мне пол дачи назад - я обменялся с братом пол квартиры на пол дачи! Теперь у нас целая квартира а у брата целая дача! Но вот в чем проблема! В налоговой консультации мне насчитали 80 000р долгу по налогам от сделки! Еслиб 3 года брат подождал это было бы без налогов! Я инвалид по психике и 80 000 это моя пенсия за год! Жена взяла кредит чтоб отдать налоговой - а меня получается лишили годичной пенсии! Я понимаю - закон! Напишите мне пожалуйста может ли по закону налоговая оставить инвалида без средств к существованию? И налоговый вычет мне не дали! Как сказала дама из налоговой консультации у них было уже такое - сын с матерью обменялись - мать оформила налоговый вычет - Так ее еще и оштрафовали на 50 000 чтоб наложку не дурила..

Здравствуйте
Мне 55 лет пенсионер по инвалидности
на пенсии с 1999 год 24 года. Имею 1 группу инвалидности
по общему заболеванию.
Имею денежные средства 2000 000 миллиона рублей .Документально не подтвержу их происхождение.
Всю жизнь копил. Часть откладывал с пенсии. Сдавал бутылки, макулатуру, тряпки. Чеки мне не выдавали.
Хочу разместить их в банке чтоб получать проценты .
Боюсь вопросов от ФНС или Банка (при возможной блокировке итд)
Как избежать рисков
Спасибо с уважением Владимир

Полгода назад вложил деньги в криптовалюту со своих сбережений, и за все это время ни разу не выводил, проводил трейдинг ими (фьючерсы) и заработал чистой прибыли около 5,000,000 рублей. Как мне их вывести и куда, чтобы на возникли вопросы со стороны налоговой, а также в случае если необходимо оплатить налог, для такой суммы необходимо регистрировать ИП? Поскольку при такой прибыли я конечно же еще буду вкладывать деньги, и на будущее также надо же что-то делать.