Налоговое право: вопросы и ответы — страница 153

в доходах отражаете сумму что больше, рыночную или кадастровую, умноженную на коэффициент 0.7.

можно уменьшить доход от продажи подаренного имущества на сумму, с которой был уплачен НДФЛ при его получении, или на сумму расходов дарителя на приобретение этого имущества, которые ранее он не учитывал при налогообложении.

если квартиру подарил не близкий родственник: сумму можно уменьшить на кадастровую стоимость квартиры, с которой платили НДФЛ после дарения

декларация формы 3-НДФЛ подается не позднее 30.04.25, уплата налога 15.07.2025. для более полного ответа и подсчета суммы, необходимо изучить все ваши документы

В данной ситуации вам необходимо предпринять следующие действия. Во-первых, необходимо обратиться в налоговый орган с заявлением об отмене статуса самозанятого лица, предоставив документальные доказательства того, что вас оформили незаконно. Это позволит аннулировать вашу регистрацию в качестве самозанятого (с самого ее начала). Далее, следует подать заявление о списании задолженности по налогу и начисленных пеней, сославшись на отсутствие фактического осуществления вами предпринимательской деятельности. Налоговый орган в этом случае должен удовлетворить ваше требование, так как начисление налога и пеней производилось незаконно.

Резидент уведомляет налоговый орган по месту своего учета об открытии (закрытии) счетов (вкладов) и об изменении реквизитов счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов таких счетов (вкладов) по форме, утвержденной федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов.Форма уведомления и форматы утверждены Приказом ФНС России от 24.04.2020 № ЕД-7-14/272@ «Об утверждении форм, форматов уведомлений об открытии (закрытии) счета (вклада), об изменении реквизитов счета (вклада) в банке и иной организации финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, и способа их представления резидентом налоговому органу, формы уведомления о наличии счета в банке за пределами территории Российской Федерации, открытого в соответствии с разрешением, действие которого прекратилось» (Зарегистрирован в Минюсте России 04.06.2020, регистрационный номер 58591).Требования к порядку открытия счетов (вкладов) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, установленные статьей 12 Федерального закона от 10.12.2003 №173-ФЗ «О валютном регулировании и валютном контроле», не применяются к уполномоченным банкам, которые открывают счета (вклады) в банках и иных организациях финансового рынка, расположенных за пределами территории Российской Федерации, проводят по ним валютные операции и представляют отчеты в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации, и к физическим лицам - резидентам, срок пребывания которых за пределами территории Российской Федерации в течение календарного года в совокупности составит более 183 дней, а также к физическим лицам - резидентам, указанным в абзаце первом пункта 4 статьи 207 Налогового кодекса Российской Федерации, в случае признания федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, таких физических лиц не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации в соответствующем налоговом периоде.

Физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, не имеющие работодателя и не привлекающие наемных работников, могут применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход».

Согласно пп. 3 п. 2 ст. 6 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ, не признаются объектом налогообложения налогом на профессиональный доход доходы от передачи имущественных прав на недвижимое имущество (за исключением аренды (найма) жилых помещений).Следовательно, гражданин может быть зарегистрирован в качестве самозанятого при сдаче в аренду предметов для отдыха. Ограничения распространяются только на сдачу в аренду нежилых помещений. Зарегистрируйтесь в качестве плательщика налога на профессиональный доход, скачайте приложение мой налог.

Для специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» ставки зависят от источника дохода налогоплательщика. В отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) физическим лицам, ставка составляет 4 %.В отношении доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, ставка составляет 6 %.

Не вправе применять специальный налоговый режим: лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд (из п. 2 ч. 2 ст. 4 Закона о налоге на профессиональный доход ст. Налогоплательщики налога на профессиональный доход )

т.е. иной новый товар, не изготовленный вами самим, вы как самозанятый продавать не можете, для этого уже необходимо зарегистрироваться в качестве ИП.

У самозанятого может быть любой вид деятельности. И параллельно с ним он может продавать свои ненужные вещи, например, на Авито. С этого дохода не надо платить НПД, вы здесь продаете как физическое лицо, выручку не надо заносить в «Мой налог». С таких продаж платят НДФЛ по ставке 13%.

при продаже земельных участков, сроком владения менее 5 лет, вам необходимо сдать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ до 30.04 следующего года, уплатить налог нее позднее 15.07 следующего года. при этом необходимо сравнить рыночную стоимость продаваемого каждого земельного участка и кадастровую стоимость, умноженную на коэффициент 07. большую сумму вы обязаны поставить в доход по каждому участку.

по поводу расходов по каждому из земельных участков обращаю ваше внимание: можно заявить 1 млн.руб. на один земельный участок, можно заявить расходы при покупке. какой из расходов будет больше по каждому участку, тот и заявите. Расходы будут делиться пропорционально от покупки одним лотом.

за более подробной информацией, можете обратиться по ватс апп с приложенными документами.

с уважением, Альбина Расфаровна

Здравствуйте.

Надо будет предоставить запрашиваемую информацию (если требуют основания перевода - договор или расписку, например).

Если Вам необходима дополнительная (подробная) консультация либо помощь в составлении документов, Вы можете обратиться в чат выбранного юриста.С уважением, Буланкина Светлана

Уточните, вы получили доход в Республике Казахстан как резидент Казахстана? По трудовому договору? необходимо юристу изучить ваши документы.

Если гражданин работает за рубежом, но при этом является налоговым резидентом РФ, то с полученного им дохода от этой работы он обязан самостоятельно исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить декларацию по НДФЛ (форма 3-НДФЛ) в налоговый орган по месту своего жительства не позднее 30 апреля следующего года (ст. 228, 229 НК РФ).Указанный доход подлежит обложению НДФЛ по ставке 13% (ст. 224 НК РФ).

Вместе с тем надо помнить, что если международным соглашением об избежании двойного налогообложения, заключенным между РФ и иностранным государством, установлены иные правила налогообложения полученного дохода, то применяются правила международных соглашений (ст. 7 НК РФ).

вам проще оформить самозанятость на пожилого человека, установив приложение мой налог, и ежемесячно указывать доход и перечислять налог (4 % от дохода). Договор заключите по доверенности.

Другой вариант, но он будет вам дороже, по окончании календарного года до 30.04. следующего года, сдать декларацию формы 3-НДФЛ за вашего пожилого родственника и уплатить до 15.07 налог в бюджет, НДФЛ в данном случае будет 13 %.

согласно п.2.1. ст.217.1 НК РФ, Доход от продажи объекта недвижимого имущества в виде комнаты, квартиры, жилого дома, части квартиры, части жилого дома (далее в настоящем пункте - жилое помещение) или доли в праве собственности на жилое помещение освобождается от налогообложения независимо от срока нахождения в собственности налогоплательщика продаваемого жилого помещения или доли в праве собственности на жилое помещение, если одновременно соблюдаются следующие условия: налогоплательщик и (или) его супруг (супруга) являются родителями (усыновителями) не менее двух детей, не достигших возраста 18 лет (24 лет, если дети являются обучающимися по очной форме обучения в организациях, осуществляющих образовательную деятельность), или налогоплательщик является одним из указанных детей. Возраст детей для целей настоящего пункта определяется на дату государственной регистрации перехода права собственности от налогоплательщика к покупателю на проданное жилое помещение или долю в праве собственности на жилое помещение; в данном случае, вам необходимо будет ответить на требование налогового органа, что вы получили доход, который освобождается от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

в случае покупки 3/4 части квартиры вы можете заявить имущественный налоговый вычет в своей доли, при имеющихся документах об оплате (если ранее его не заявляли). тогда нужно будет представить декларацию

Вам лучше обратиться к юристу показав все необходимые документы, соблюдено ли второе условие, являются ли дети собственниками продаваемого недвижимого имущества

В вашем случае оказание услуг по организации зоны отдыха, предоставление в пользование бассейна и других элементов подходит под категорию "оказание услуг физическим лицам для личных, домашних и (или) иных подобных нужд". Для регистрации в качестве самозанятого вам нужно: 1. Скачать мобильное приложение "Мой налог" и пройти регистрацию.2. Указать, что вы оказываете услуги физическим лицам, выбрав соответствующий вид деятельности.3. Вести учет доходов и платить налог 4% с каждой оказанной услуги. Таким образом, вы сможете легально оказывать услуги отдыха и использования вашей инфраструктуры на своем частном участке, оформившись как самозанятый. Это позволит вам работать официально, платить небольшие налоги и не иметь проблем с проверяющими органами.

Добрый вечер. Если вы имеете ввиду договор на сдачу квартиры физ. лица, и если вы сдаете квартиру как жилое помещение, т.е. для проживания этого физического лица, а также если вы сдаете одну квартиру, а не несколько, то можете оформить самозанятость. Налог будет 4 процента, все действия по начислению и оплате налога будут идти через приложение. Никакой отчетности, кроме чеков нет. Если буде сдавать без оформления самозанятости, придется платить налог на доходы физических лиц, равный 13 процентам, а также ежегодно необходимо будет подавать декларацию 3-НДФЛ. Реквизиты и сроки уплаты можете узнать либо напрямую в своей налоговой либо на их сайте.
Если мой ответ был полезен, прошу оставить отзыв в мое профиле

Если декларацию после совершения сделки с недвижимостью представили несвоевременно, при обнаружении данного обстоятельства нарушителю придется помимо суммы налога на квартиру выплатить за каждый прошедший месяц просрочки еще 5% от размера налога. Минимальная сумма штрафа составляет 1000 руб., максимальная - до 30% от общей суммы налога.Есть штрафы и для случаев неуплаты налога, сокрытия реальной стоимости сделки, неполной выплаты. В таком случае штраф, согласно п 1., ст. 122 Налогового кодекса составит 20% от суммы неуплаченного налога. Размер штрафа растет, если при расследовании будет доказано умышленное действие по нарушению закона, а не ошибка по незнанию.Помимо административных взысканий, за мошенничество с налогом на продажу квартиры или невыплатой его государству может наступить и уголовное наказание. В таком случае наказание может быть куда более суровым, в том числе и для кошелька продавца. По выбору суда наказание в крупном размере может включать: - штраф до 300 тыс. руб.;- принудительные работы;- арест до 0, 5 года;- тюремное заключение до 12 месяцев.За преступления в особо крупном размере наказание будет еще более суровым: все вышеперечисленные способы увеличиваются в размере и продолжительности по времени.

Добрый день.

Нельзя совмещать НПД и другие налоговые режимы: УСН, ОСНО и т.д. Однако, совмещение трудовой деятельности и деятельности, облагаемой НПД ("самозанятость"), не запрещается законом (Письмо Минфина России от 01.02.2019 N 03-11-11/5884).

В отношении работы по трудовому договору - заработная плата будет облагаться НДФЛ и страховыми взносами в общем порядке.

В отношении деятельности, попадающей под режим НПД - платите соответствующий налог (если доход получен от реализации товаров, работ, услуг физическим лицам, ставка налога составляет 4%. При доходах от юридических лиц или ИП ставка налога составляет 6%).

Необходимо учитывать еще один нюанс. Закон N 422-ФЗ ограничивает право на применение НПД в отношении доходов, получаемых от работодателя (бывшего работодателя). Не признаются объектом налогообложения НПД доходы от оказания (выполнения) физическими лицами услуг (работ) по гражданско-правовым договорам при условии, что заказчиками услуг (работ) выступают работодатели указанных физических лиц или лица, бывшие их работодателями менее двух лет назад.

Подпись нового генерального директора под декларациями за прошлые периоды, когда он ещё не был наделён соответствующими полномочиями, будет неправомерной. Ведь прежний руководитель не имел права без доверенности действовать от имени компании.

Полномочия нового директора возникают с даты принятия решения о его назначении общим собранием участников. До этого момента такие документы может подписывать любое другое лицо по доверенности, которую выдал прежний директор.

Налоговые органы учитывают изменения в сведениях об организации на основании информации из ЕГРЮЛ. Поэтому прежний генеральный директор компании может подписывать налоговую отчётность вплоть до внесения в единый реестр сведений о новом руководителе.

Для более точной оценки правомерности подписи под отчётностью за определённый период и возможных последствий рекомендуется обратиться к юристу или специалисту в области налогообложения. Звоните или пишете прямо сейчас и получите правовую помощь вовремя.

Патимат, добрый день.

Здесь все зависит от оборота и прибыли, который будет в магазине. Сопровождаю деятельность индивидуального предпринимателя на территории Свердловской области, который осуществляет деятельность в области продажи цветов. ИП открыл 2 магазина цветов. Для каждого магазина было выбрано налогообложение - патент, так как такой вариант налогообложения для данного ИП более выгоден.

Вам рекомендую понять примерные обороты и прибыли при осуществлении деятельности. Обратиться в налоговую и выяснить стоимость патента, а при необходимости выяснить и иные интересующие Вас вопросы. Это позволит Вам принять правильное решение.

С Уважением,

Мосоян Алиса Олеговна