Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Порядок продажи автомобиля, полученного по наследству.

Государственный учет транспортного средства прекращается, в частности, при наличии сведений о смерти его владельца (п. 3 ч. 1 ст. 18 Закона от 03.08.2018 N 283-ФЗ).По общему правилу после получения свидетельства о праве на наследство новый владелец автомобиля (наследник) обязан обратиться с заявлением в регистрационное подразделение (далее — ГИБДД) для внесения изменений в регистрационные данные транспортного средства в связи со сменой владельца в течение 10 дней со дня приобретения прав владельца автомобиля (ч. 1 ст. 7, п. 3 ч. 3 ст. 8 Закона N 283-ФЗ; пп. «в» п. 11 Положения, утв. Указом Президента РФ от 15.06.1998 N 711; п. 7 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 21.12.2019 N 1764).Обратите внимание! За нарушение правил регистрации транспортных средств для граждан предусмотрена административная ответственность в виде штрафа в размере от 1 500 до 2 000 руб. Срок давности привлечения к ответственности составляет 60 календарных дней со дня совершения правонарушения (ч. 1, 1.1 ст. 4.5, ч. 1 ст.19.22 КоАП РФ).Вместе с тем невнесение изменений в регистрационные данные транспортного средства не является препятствием для продажи автомобиля, полученного по наследству. Наследник может продать автомобиль на основании выданного нотариусом свидетельства о праве на наследство.Новый владелец автомобиля должен обратиться в регистрационное подразделение (ГИБДД) с заявлением об изменении регистрационных данных и необходимыми документами в течение 10 дней со дня его приобретения (п. 3 ч. 3 ст. 8, ст. 15 Закона N 283-ФЗ; Рекомендуемый перечень, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.09.2011 N 797; п. 1 Правил, утв. Постановлением Правительства РФ от 22.12.2012 N 1376; п. 2.1 Перечня, утв. Постановлением Правительства Москвы от 23.04.2014 N 219-ПП; п. 7 Правил N 1764).Если после оформления наследственных прав изменения в регистрационные данные наследником не вносились, то при совершении регистрационных действий новому владельцу потребуется представить свидетельство о праве на наследство (оригинал или нотариально заверенную копию).Если необходимо, то при условии отсутствия подтверждения регистрации за новым владельцем по истечении 10 дней прежний собственник (наследник) может обратиться с заявлением и документами, подтверждающими продажу, для прекращения государственного учета проданного автомобиля (ч. 2 ст. 8, п. 2 ч. 1 ст. 18 Закона N 283- ФЗ; п. 57 Правил N 1764; п. 133 Административного регламента, утв. Приказом МВД России от 21.12.2019 N 950).

НДФЛ при продаже автомобиля, полученного по наследству.

Если наследник владел автомобилем менее трех лет, то при продаже автомобиля он должен исчислить и уплатить НДФЛ, а также представить в налоговый орган декларацию 3-НДФЛ. По общему правилу срок представления декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим годом (ст. 216, п. 17.1 ст. 217, пп. 2 п. 1, п. п. 2, 3 ст. 228, п. 1 ст. 229 НК РФ).Наследник (продавец) — налоговый резидент РФ может также заявить в декларации право на имущественный налоговый вычет в размере доходов от его продажи, не превышающем в целом 250 000 руб. (п. 6 ст. 210, п. 1.1 ст. 224, пп. 1 п. 2, п. 7 ст. 220 НК РФ).При этом, если продавец имеет право на имущественный налоговый вычет и сумма доходов от продажи автомобиля и иного имущества за календарный год не превышает размер указанного имущественного вычета, декларацию можно не представлять (п. 1 ст. 55, п. 7 ст. 220, п. 3 ст. 228, абз. 4 п. 4 ст. 229 НК РФ).Вместо получения указанного имущественного вычета налогоплательщик вправе уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества (автомобиля) (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).Кроме того, если при получении налогоплательщиком имущества (автомобиля) в порядке наследования налог не взимается, то облагаемый налогом доход от продажи автомобиля, полученного в порядке наследования, может быть уменьшен на документально подтвержденные расходы наследодателя на приобретение этого автомобиля.Данное правило применяется в случае, если наследодатель не учел указанные расходы (абз. 19 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, В вашем случае, Вам нужно просить нотариуса выдать вам свидетельство о праве на наследство по закону на автомобиль с учетом Вашей супружеской доли. Если покупатель на авто уже найден, Вам не обязательно регистрировать авто на себя. Достаточно составить договор купли-продажи транспортного средства приложив к нему удостоверенную нотариально копию свидетельства о праве на наследство. Налог будет рассчитываться следующим образом: половина продажной цены автомобиля указанной в договоре купли-продажи минус расходы на приобретение автомобиля (половина от стоимости приобретения, расходы нужно подтвердить документами купли-продажи и/или чеками) или минус 250 000 руб. налоговый вычет.

Здравствуйте, вам необходимо проверить, что все доходы верно учтены налоговой инспекцией. Проверьте поступления на расчетный счёт и сопоставьте их с вашими внутренними учетными данными. Возможно, часть платежей не относится к предпринимательской деятельности или представляет собой возвраты. Бухгалтер или налоговый консультант может помочь анализировать ситуацию. Подготовьте пояснение для налоговой инспекции. Объясните причины расхождений, если они есть, и приведите соответствующие доказательства.Если действительно выясняется, что доход превышает лимит, установленный для патента, вам придется подать корректировочную декларацию по УСН, включив туда все дополнительные доходы. Да, в результате изменения статуса с патентной системы на УСН налогов может быть значительно больше. Вам придется рассчитаться своими финансовыми средствами или искать другие источники для уплаты налогов. Обратитесь к дебиторам для урегулирования текущих расчетов, возможно, это поможет частично покрыть возникшую налоговую задолженность.

В таких случаях доход от продажи недвижимости не облагается НДФЛ. Даны разъяснения, что совместное имущество супругов по сроку минимального владения не разделяется в зависимости от долей и момента их возникновения. Достаточно будет заполнить годовую декларацию за 2024 год и направить в налоговую службу.

Здравствуйте.

Максимальный размер вычета на покупку жилья, который может быть предоставлен каждому из супругов - 2 млн рублей (то есть вернуть можно 260 тыс. каждому).

Если стоимость жилья меньше, то возвращается 13 % от стоимости жилья, остаток вычета может быть перенесён на другой объект.

На сумму материнского капитала налоговый вычет получить нельзя.

Размер имущественного вычета каждому из супругов определяется на основании платежных документов, подтверждающих расходы супругов на покупку жилья, уплату процентов по займу (кредиту), и заявления о распределении указанных расходов, в котором супругам необходимо указать согласованную сумму расходов (их долю в процентном выражении) для получения вычета каждым из них. Расходы на уплату процентов по займу (кредиту) могут быть распределены между супругами на основании заявления в любой пропорции независимо от порядка распределения расходов на покупку жилья.

Если стоимость квартиры менее 2 млн рублей, то супруги могут принять решение о том, что вычетом будет пользоваться только один из них, или распределить вычет в любой пропорции.При отсутствии у одного из супругов доходов, в отношении которых может быть предоставлен имущественный вычет, передать право на использование полагающегося ему вычета другому супругу нельзя. Однако он может воспользоваться вычетом в последующие календарные годы при условии получения соответствующих налогооблагаемых доходов.

Если жилье приобретено после 01.01.2014 в долевую собственность, размер имущественного вычета распределяется между супругами в соответствии с их долями в размере фактически понесенных расходов по приобретению недвижимости, или на основании заявления о распределении общей суммы расходов на покупку недвижимости, но не более предельного размера вычета.За получением имущественных вычетов каждый из супругов должен обращаться самостоятельно.

По вопросу налогового вычета на сумму процентов по ипотеке - ограничений по сроку давности нет. Даже если вы погасите ипотеку и потом подадите документы на вычет, так тоже можно. Но декларацию можно подать только за последние три года.

Если Вам необходима индивидуальная консультация или подготовка документов, то можете написать в Вацап для согласования условий оказания платных услуг.

Денежные средства, полученные ИП от предпринимательской деятельности, принадлежат ИП как гражданину и он вправе распоряжаться ими по своему усмотрению, поскольку ГК РФ не разделяет имущество (в том числе денежные средства) гражданина на имущество, принадлежащее ему как физическому лицу и имущество, принадлежащее ему как ИП (ст. 128 ГК РФ, ст. 209 ГК РФ, Письмо УФНС РФ по Москве от 17.10.2005 N 18-12/3/74603).

Добрый вечер. Самозанятый в народе или по закону налоговый режим - НПД (налог на профессиональный доход).

На режиме НПД могут работать физические лица без статуса ИП или с образованием ИП.В статье 4 ФЗ от 27.11.2018 N 422-ФЗ "О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход" указано какие категории граждан могут применять этот режим. В пп. 7 пункта 2 указано, что Не вправе применять специальный налоговый режим лица, применяющие иные специальные налоговые режимы или ведущие предпринимательскую деятельность, доходы от которой облагаются налогом на доходы физических лиц, за исключением случаев, предусмотренных частью 4 статьи 15 этого Федерального закона.

Таким образом, Вы вправе в статусе ИП работать на режиме НПД (если только соответствуете условиям ФЗ о данном режиме). Нужно подробнее изучить деятельность в качестве ИП на УСН, скорее всего она не подходит для НПД. Следовательно, не рекомендую совмещать НПД с УСН и использовать только один режим - УСН (если все виды вашей деятельности не подходят для НПД или доход свыше 2, 4 млн в год).

Здравствуйте.

Пенсионерам вычет за покупку недвижимости предоставляется за последние четыре года — за год покупки и еще за три предыдущих. Поэтому получить налоговый вычет на 2019 год Вы можете.

Если квартира куплена в браке, то на возмещение имеют право оба супруга (ст. 34 СК РФ), даже в том случае, когда собственником в документах указан кто-то один (титульный собственник), так как это жилье — совместно нажитое имущество.

Для получения налогового вычета нужно подать налоговую декларацию по форме 3 НДФЛ в налоговый орган. К декларации приложить копии подтверждающих документов: паспорт; пенсионное удостоверение (справка о назначении пенсии); справка 2-НДФЛ с места работы; если заполняется декларация за 2019 год, то дополнительно к ней заявление на предоставление вычета; договор на приобретение недвижимости;выписка из ЕГРН (при покупке по договору купли-продажи) или акт приема-передачи (при покупке по ДДУ); документы, подтверждающие оплату (чеки, платежные поручения, банковские выписки, расписка продавца и т. д.); при необходимости — заявление о распределении имущественной льготы между супругами; реквизиты карты платёжной системы Мир с реквизитами для зачисления денежных средств.

Заказать услугу по заполнению и подаче декларации, а также консультацию по оформлению льгот по налогообложению, Вы можете написав мне в Вацап.

Доброго дня!