Задавайте вопросы юристам по Налоговому праву

Здравствуйте! Если образовательное учреждение возвращает деньги, Вы не имеете права на вычет за эту сумму. Если Вы уже получили вычет, нужно подать уточненную декларацию (3-НДФЛ) и вернуть излишне полученные деньги в бюджет.Все налоговые вычеты привязаны к факту оказания услуг, поэтому возврат средств за обучение автоматически лишает Вас права на соответствующий вычет.

Налог платится с суммы, фактически полученной вами после вычета комиссии VK. Основание — ст. 346.49 НК РФ (налог на профессиональный доход).
Статья 346.49 НК РФ: для самозанятых налоговая база — весь полученный доход без вычета расходов.
Письмо Минфина № 03-11-11/41407 (2023): комиссии агрегаторов (включая VK) не учитываются при расчете налога.
Почему учитывается чистая сумма:
VK выступает платежным агентом, а не вашим контрагентом (п. 3 ст. 346.49 НК РФ).
Вы получаете уже "очищенные" от комиссии средства, которые:
Фиксируются в банковской выписке.
Автоматически учитываются в приложении "Мой налог". Ежемесячно запрашивайте в VK: В службу поддержки VK Donate:
"Прошу предоставить справку за [период] с указанием:
- Общей суммы донатов.
- Размера удержанной комиссии.
- Номера транзакций".

Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на приобретение на территории Российской Федерации дома, в размере не превышающем 2 000 000 руб. Такой вычет может быть предоставлены налогоплательщику до окончания налогового периода на основании его обращения с письменным заявлением к работодателю (налоговому агенту), при условии представления налоговым органом налоговому агенту подтверждения права налогоплательщика на получение вычета. Поэтому такой вычет не корреспондирует с налогом от дохода при дарении налогоплательщику другого объекта недвижимости. Налогоплательщик получит на своей работе больше заработной платы без НДФЛ. Вот и будет прибавка для оплаты налога при дарении.

Проверка документов:
Запросите у работодателя:
Справки 2-НДФЛ за все месяцы работы.
Копии платёжных ведомостей с отметкой о перечислении налогов.
Сверка с ИФНС: Закажите выписку о начислениях через Личный кабинет налогоплательщика.
Правовая позиция:
Согласно ст. 226 НК РФ:
Налоговый агент обязан удерживать НДФЛ из доходов физлица. Если агент не исполнил обязанность → налог взыскивается с него (п. 5 ст. 226 НК РФ).
: Вы как физлицо не обязаны платить, если работодатель:
Неправильно рассчитал сумму.
Не подал отчётность.
Нарушил сроки перечисления.
Досудебное урегулирование:
Направьте претензию работодателю с требованием:
Погасить задолженность
Уплатить пени (ст. 75 НК РФ)
Срок ответа: 10 рабочих дней
Если не реагируют → жалоба в ИФНС:
В Межрайонную ИФНС России №__
От: [Ваши ФИО, адрес]
Заявление о привлечении налогового агента
к ответственности по ст. 123 НК РФ
Прошу принять меры к [название организации]
в связи с неуплатой НДФЛ за период [даты].
Приложения: копии трудового договора, справок 2-НДФЛ.
Судебный порядок:
Если ИФНС продолжает требовать оплату с вас:
Подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (срок: 1 мес.)
Обратитесь в суд с заявлением:
О признании незаконным решения ИФНС.
О взыскании ущерба с работодателя (ст. 1064 ГК РФ).
Запросите акт сверки расчётов (ст. 78 НК РФ)
Используйте рассрочку платежа через заявление в ИФНС:
Срок давности по взысканию: 3 года (ст. 113 НК РФ)
При оплате сохраняйте квитанции и требуйте зачёта в счёт будущих периодов.

Можно получить.

Вычет предоставляется в размере 13% от стоимости квартиры и отделки (не более 260 тысяч рублей) и 13% от суммы процентов по ипотеке (не более 390 тысяч рублей)

Вычет предоставляется только при условии официального трудоустройства и получения дохода, с которого был удержан НДФЛ. Если в качестве доходов были только пособия, воспользоваться вычетом не получится.

Добрый день

Нет, получить налоговый вычет по расходам 2024 года, прикрепив старые документы (лицензию, договор, платежное поручение) без справки об оплате образовательных услуг, нельзя.

С 2024 года законодательство изменилось, и теперь для подтверждения права на социальный вычет по обучению необходимо предоставить только справку об оплате образовательных услуг. Эта справка должна быть выдана образовательной организацией или индивидуальным предпринимателем, осуществляющим образовательную деятельность.

Форма этой справки утверждена приказом ФНС России от 18.10.2023 № ЕД-7-11/755@. Именно этот документ является единственным необходимым для подтверждения права на вычет начиная с расходов 2024 года.

Важно отметить, что для расходов, понесенных до 1 января 2024 года, старый порядок предоставления документов (справка об обучении, договор, лицензия и платежные документы) сохраняется.

Здравствуйте!

Срок владения имуществом при дарении для одаряемого исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на имущество. 15

Однако если часть объекта уже ранее принадлежала одаряемому, то срок владения начинает течь с даты регистрации права собственности на первую долю (согласно письму Минфина России от 17.02.2012 №03-04-05/9-189).

В данном письме разъясненяется, что согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Подробнее 👇

Источник: https: //www.glavbukh.ru/npd/edoc/99_499003779

С Уважением.

Добрый день

Отвечу на ваши вопросы по порядку:

1. Да, налоговая служба отслеживает движение денег на банковских счетах. После подачи декларации начинается камеральная проверка, в ходе которой налоговый орган может сверять данные о ваших банковских счетах с представленной декларацией. При обнаружении противоречий налоговая может запросить пояснения.

2. Чек из банковского личного кабинета можно предоставить как документ, подтверждающий расходы на ремонт, но важно понимать, что одного чека может быть недостаточно. Для подтверждения расходов на ремонт необходимо иметь:
- Договор с физическим/юридическим лицом на выполнение ремонтных работ
- Акт выполненных работ
- Документы, подтверждающие оплату (чеки, квитанции, платежные поручения)

3. Если жилье было единственным, это влияет на срок владения, а не на необходимость подачи декларации. Декларацию нужно подавать в любом случае, если квартира находилась в собственности менее 5 лет. При этом действует важное правило: налог начисляется не на всю сумму продажи, а на разницу между ценой покупки и продажи. Если продали дороже, чем покупали – нужно платить налог с разницы.

Важно: если вы продали квартиру по цене ниже 70% от кадастровой стоимости, налоговая все равно будет рассчитывать НДФЛ от 70% кадастровой стоимости.

Рекомендации:
- Внимательно следите за сообщениями в личном кабинете налогоплательщика
- Будьте готовы предоставить дополнительные пояснения в течение 5 дней при запросе налоговой
- Сохраняйте все документы, подтверждающие ваши расходы и право на льготы
- Подавайте декларацию до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры

Да, вы можете подавать декларацию на налоговый вычет каждый год, пока не получите всю причитающуюся сумму (260 000 руб. за покупку квартиры и 390 000 руб. за проценты по ипотеке).
Важные моменты:
1. Декларация подается только за последние 3 года
2. Вы можете получать вычет постепенно, каждый год заявляя новую сумму
3. Сумма возврата за год не может превышать уплаченный вами НДФЛ за этот же период
Пример:
* Если в 2024 году вы получили 100 000 руб. вычета
* В 2025 году вы можете подать декларацию за 2025 год и получить оставшуюся часть (до 260 000 руб. за покупку и до 390 000 руб. за проценты)
При этом:
* Вычет по процентам можно получать только по одному объекту недвижимости
* Если за год вы заплатили НДФЛ меньше, чем сумма положенного вычета, остаток переносится на следующий год
* Право на получение вычета не сгорает и может быть использовано в течение многих лет, пока не будет получена полная сумма
Таким образом, вы можете подавать декларации ежегодно, пока не исчерпаете весь лимит по вычету.

Здравствуйте!

Маткапитал разрешают использовать на строго определенные цели. С помощью него можно:

-улучшить жилищные условия. Так, вы вправе направить средства на покупку квартиры, дома, на строительство жилого помещения с привлечением строительной организации, на оплату участия в долевом строительстве. Также можно погасить основной долг и уплатить проценты по кредитам или займам, в т.ч. ипотечным, и др.;

-дать образование детям, а также оплатить иные расходы, которые связаны с образованием ребенка. Можно оплатить, например, детский садик, проживание или коммунальные услуги в общежитии;

-получать ежемесячную выплату в связи с рождением (усыновлением) ребенка до 3 лет;

-формировать накопительную пенсию женщине или мужчине, у которых есть право на маткапитал (есть исключения);

-купить товары и услуги для социальной адаптации и интеграции в общество детей-инвалидов.

Маткапитал можно использовать одновременно на несколько целей полностью или частично. К примеру, часть денег вы вправе потратить на улучшение жилищных условий, а часть – на образование ребенка. Остаток не более 10 000 руб. можно получить как единовременную выплату.
Учтите: обналичивание средств маткапитала и их нецелевое расходование (на покупку автомобиля, мебели и т.д.) могут повлечь уголовную ответственность.

С Уважением.

Здравствуйте. Федеральный закон от 31 июля 2023 г. N 389-ФЗ
"О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации, отдельные законодательные акты Российской Федерации и о приостановлении действия абзаца второго пункта 1 статьи 78 части первой Налогового кодекса Российской Федерации" внес изменения в абзац второй пункта 7 ст 430 НК РФ в следующей редакции:
"за периоды, указанные в пункте 1 (в части военной службы по призыву), пунктах 3, 5 - 8, 12 части 1 статьи 12 Федерального закона от 28 декабря 2013 года N 400-ФЗ "О страховых пенсиях", периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному в соответствии с пунктом 7 статьи 38 Федерального закона от 28 марта 1998 года N 53-ФЗ "О воинской обязанности и военной службе", в течение которых ими не осуществлялась соответствующая деятельность, при условии представления ими в налоговый орган по месту учета заявления об освобождении от уплаты страховых взносов и подтверждающих документов;".

ИП и другие частнопрактикующие лица освобождаются от уплаты страховых взносов за себя за периоды прохождения военной службы по контракту, заключенному для участия в СВО.