Как отменить штраф за неуплату налога?

Здравствуйте

исходя из того, что вы указали - требования налогового органа по уплате штрафа неправомерны. Поскольку не установлен срок подачи декларации исключительно для получения налогового вычета (это в целом ваше право, а не обязанность). Оспаривайте акт налогового органа с начислением штрафа (на текущий момент - путем подачи возражений).

При необходимости, обращайтесь

Здравствуйте!

Срок владения имуществом при дарении для одаряемого исчисляется с даты государственной регистрации права собственности на имущество. 15

Однако если часть объекта уже ранее принадлежала одаряемому, то срок владения начинает течь с даты регистрации права собственности на первую долю (согласно письму Минфина России от 17.02.2012 №03-04-05/9-189).

В данном письме разъясненяется, что согласно статье 235 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников, в том числе переход имущества к одному из участников общей долевой собственности, не влечет для этого лица прекращения права собственности на указанное имущество. При этом на основании статьи 131 Гражданского кодекса Российской Федерации изменение состава собственников имущества предусматривает государственную регистрацию такого изменения.В связи с этим датой возникновения права собственности у участника общей долевой собственности на квартиру является не дата повторного получения свидетельства о праве собственности на имущество в связи с изменением состава собственников квартиры и размера их долей, а дата первоначальной государственной регистрации права собственности на данную квартиру.В соответствии с пунктом 17.1 статьи 217 Кодекса не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика три года и более, а также при продаже иного имущества, находившегося в собственности налогоплательщика три года и более.Учитывая изложенное, поскольку квартира находилась в собственности налогоплательщика (независимо от изменения размера долей в праве собственности на квартиру) более трех лет, то доходы от продажи этой квартиры не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

Подробнее 👇

Источник: https: //www.glavbukh.ru/npd/edoc/99_499003779

С Уважением.

Добрый день Мария!

Давайте разберём вашу ситуацию по порядку:

Дарственная была оформлена в апреле 2021 года — вы получили имущество в дар.

В июле 2022 года вы оплатили НДФЛ с дохода от дарения квартиры.

В апреле 2022 года квартиру продали — по продаже тоже возник НДФЛ (от сделки купли-продажи).

При расчёте налога по продаже учли уже уплаченный налог за дарение — таким образом уменьшили сумму налога по продаже.

Недавно аннулировали и договор дарения, и договор купли-продажи. То есть юридически теперь считается, что ни дарения, ни продажи не было.

Теперь ответ на ваш вопрос:

Можно ли вернуть налог, уплаченный за дарственную?
Да, можно потребовать возврат налога, если дарение аннулировано задним числом и договор дарения признан недействительным (например, через суд или нотариальное соглашение об отмене дарения). Согласно Налоговому кодексу (ст. 78 НК РФ), налог можно вернуть, если обязанность по уплате налога отсутствовала (а если дарения нет — то и налогооблагаемого дохода нет).

Что с налогом по договору купли-продажи?
Поскольку договор купли-продажи тоже аннулирован, налог с продажи также должен быть скорректирован — его перерасчитают в сторону уменьшения до нуля.
То есть, если и купли-продажи фактически нет, то и налога по ней нет.

Поэтому:

возврат налога, уплаченного за дарственную, не повлечёт увеличения налога по продаже, потому что самой продажи уже юридически тоже нет.

вам нужно будет подать заявление на возврат излишне уплаченного налога, приложив документы об аннулировании дарения и продажи.

Что нужно сделать
Подготовить:

решение суда или соглашение об аннулировании договора дарения;

документы об аннулировании договора купли-продажи;

квитанции об оплате налога;

копии деклараций 3-НДФЛ, если вы их сдавали.

Подать в ИФНС:

заявление о возврате излишне уплаченного налога (форма КНД 1150057);

копии всех подтверждающих документов.

Параллельно можно уточнить в инспекции, не требуется ли подать уточнённые налоговые декларации (скорее всего потребуется, чтобы аннулировать начисления по 3-НДФЛ).

Срок возврата: можно требовать возврат уплаченного налога в течение трёх лет с даты уплаты налога.

Хотите, я сразу помогу вам составить примерное заявление для ИФНС?
Нужно будет только уточнить:

в какой налоговой инспекции вы зарегистрированы,

на какую сумму уплачен налог за дарственную.

Да, при продаже автомобиля вашей мамой в течение 2, 5 лет с момента его первоначальной покупки возникнет обязанность уплатить НДФЛ (налог на доходы физических лиц).

Почему?
Срок владения менее 3 лет
Если автомобиль продаётся в течение 3 лет с момента его покупки (первичного оформления), продавец (ваша мама) обязана уплатить налог 13% с разницы между продажной ценой и первоначальной стоимостью (или с 70% от продажной цены, если нет подтверждения расходов).
Дарение не сбрасывает срок владения
Хотя автомобиль перешёл к вашей маме по договору дарения, срок владения считается с момента первоначальной покупки (а не с момента дарения).
То есть, если общий срок с момента первой регистрации на вас — 2, 5 года, то при продаже мамой налог будет начисляться.
Как рассчитывается налог?
Если у вашей мамы есть документы, подтверждающие стоимость покупки (например, ваш договор купли-продажи), то налог считается:
НДФЛ = 13% × (цена продажи − первоначальная стоимость)
Если документов нет, налоговая может рассчитать доход как 70% от продажной цены, и с этой суммы взять 13%.
Как избежать налога?
Подождать, пока не пройдёт 3 года с момента первой покупки (если мама продаст после этого срока, налога не будет).
Если продажа происходит раньше, но по цене не выше первоначальной покупки, налог будет нулевым (но нужно подтвердить расходы).
Если мама подарит автомобиль дальше
При дарении между близкими родственниками (дети, родители, супруги) налог не платится.
Но если она подарит не близкому родственнику, тот должен будет заплатить 13% от рыночной стоимости авто.

Вывод:
Если ваша мама продаст автомобиль до истечения 3 лет с момента его покупки, ей придётся заплатить НДФЛ 13% с дохода от продажи. Если подарит — налог зависит от того, кому (близкому родственнику или нет).

Да, с суммы превышающей 250 тысяч.руб.

Здравствуйте.

Считаю, что налог уплачивать по УСН не придется, поскольку при расторжении договора дарения доход не возникает.

Полагаю, что налог на имущество должна будет уплатить дочь.
Обоснование:
Согласно письму ФНС от 08.12.2020 № БС-4-11/20190@, в случае
заключения между физическими лицами соглашения о расторжении договора дарения, зарегистрированного в органе, уполномоченном осуществлять на территории субъекта РФ государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним, в общем случае соответствующего дохода, подлежащего налогообложению, у одаряемого не возникает.
В письме идет речь про НДФЛ, однако, считаю, что по аналогии с НДФЛ доход по УСН также не возникает.
Согласно п. 2 ст. 408 НК РФ, сумма налога исчисляется на основании сведений, имеющихся у органов, осуществляющих государственный кадастровый учет и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество.
В данном случае у налогового органа будут сведения о том, что собственником объекта являлась дочь, поэтому и налог на имущество должны будут начислить дочери.

вам не удастся расторгнуть договор дарения

Здравствуйте, при продаже авто менее чем через 3 года после получения его по договору дарения от отца можно полученный доход уменьшить либо на 250 тыс, либо на документально подтвержденные расходы на приобретение отцом авто (дарителем).

Так, если машину подарил член семьи или близкий родственник, то платить НДФЛ не придется (абз. 2 Пп. 18.1 П. 1 Ст. 217 НК РФ).

Здравствуйте! Если вам уже пришли начисления по налогам, то основанием для этого послужило продажа иммущества полученного в дар. В силу того что оно было в пользовании менее 3 лет. Логика данного начисления конечно обсурдна в силу того, что подаренно было общее иммущество. В данной ситуации имеет смысл обжаловать начисление. Но формально основание именно исходит от продаже подпренного.

Налог платить не будете, есть обоснование.

Здравствуйте. Да, в этом случае Вы должны подать декларацию 3-НДФЛ, отразить доход от 1/2 доли подаренной отцом и оплатить налог 13% за исключением налогового вычета который не может превышать один миллион. Так что заплатите Вы из 1/2 продажной цены (или из кадастровой стоимости, что больше от того и идёт расчёт) за минусом одного миллиона. И вот 13 % от этой суммы и будет Ваш налог на доход

Здравствуйте. Для этого нужно подать декларацию, в ней рассчитать налог. Применить налоговый вычет. И оплатить по реквизитам налоговой в Вашем районе

1. Декларацию заполняете
2. Платежка придет вам в личный кабинет налогоплательщика

Да, можно без налога с продажи продать даренную вам квартиру в собственности более трех лет

У вас не будет дохода если всё сделки будут совершены в этом году

Добрый день! Это единственное жилье?

как всегда риелторы не дают скучать своими супер познаниями в законодательстве., супер схемами, после которых клиенты наживают себе различной степени сложности проблемы.

сделки признают взаимосвязанными, вменят штраф, пени на основании административке - это как минимум, как максимум - потеря недвижимости.

Сопровождение сделки не относится к бесплатным услугам.

Понадобится детальная консультация, подготовка документов, звоните.

Здравствуйте.

Последствия будут со стороны налоговых органов, поэтому схема вашего риелтора годится только для тех кто безоговорочно им верит, и, конечно же для получения риелтором комиссий при сделках.

Налогооблагаемая база зависит не только от предельного срока владения, поэтому при сделках рассматривают всё документы в совокупности.

Добрый день!

Пенсионеры не платят налог, если в собственности находится единственное жилье (доля). В вашем случае, пенсионер будет платить налог в полном объеме за один вид собственности по своему усмотрению.

Если Вам нужна помощь юриста, консультация или остались вопросы, напишите мне в телеграмм @artemstrashnov на почту artem.strashnov@bflf.ru или позвоните по телефону +7 912 294 84 11. Также вы можете изучить информацию о нашей компании на сайте (https: //www.bflf.ru/) и принять решение о сотрудничестве.

Пенсионеры освобождаются от уплаты налога на имущество (пп. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ). Этот налог начисляется на объекты недвижимости (комната, квартира, дачный дом с фундаментом, частный дом) и зависит от кадастровой стоимости жилья и размера коэффициента, который регионы устанавливают самостоятельно. Пенсионер может получить льготу только на один объект недвижимости одного типа. Если в собственности больше, чем один объект, за остальные придется уплачивать налог.Что касается земельного налога, то полностью от него пенсионеры не освобождаются, но могут платить меньше: налоговая база уменьшается на сумму, равную стоимости 600 кв. м (ст. 391 НК РФ). Если же участок, например, вообще имеет площадь 6 соток или меньше, за него можно не платить. Льгота также распространяется на один участок.

Пусть выбирает сам, за что ему не платить, я бы выбрал участок 6 соток, так как налог на доли не будет обременением, в силу размера.

За покупку дома+участка положен налоговый вычет в размере 13% от суммы покупки, выплачивается единожды, так что как не кроите, больше 260 тысяч не получите, если куплен по ипотеке+еще 130 тысяч.

Имущественный вычет предоставляется в зависимости от срока влвдения имуществом и того, получали ли вы его раньше, а не от цены продажи.