Как самозанятому оформить деятельность по выполнению работ?

ИП регистрируется по месту жительства/прописки=регистрации основателя ИП.

Да, вы правильно понимаете. Согласно письму ФНС России № CД-4-3/19053, при переходе на ЕНВД в 2021 году вы можете использовать стоимость остатков на своих складах в ценах закупки для уменьшения налогооблагаемой базы по НДФЛ за предпринимателя и зачесть это как расходы на приобретения товаров в период действия ЕНВД. Однако, если вы не использовали данную возможность в 2021 году, то вы можете уменьшить налогооблагаемую базу только в текущем налоговом периоде - 2022-2023 гг. Это означает, что вы можете включить стоимость остатков на своих складах в ценах закупки в расходы на приобретение товаров при расчете НДФЛ только за налоговые периоды 2022-2023 гг.

Добрый день!

Надеюсь вам поможет более развернутый ответ. Если да, то с вас отзыв.

В соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) в редакции, действовавшей до 01.01.2021, ПСН применялась в отношении ритуальных услуг.Согласно Общероссийскому классификатору видов экономической деятельности ОК 029-2014 (далее - ОКВЭД 2), утвержденному приказом Госстандарта от 31.01.2014 N 14-ст, группировка \\"Организация похорон и предоставление связанных с ними услуг\\" (код 96.03) включает, в частности, изготовление надгробных сооружений из различных материалов и ритуальных принадлежностей, изготовление траурных венков, искусственных цветов, гирлянд, а также высечку барельефов, выполнение графических портретов на памятниках, скульптурные работы, выполнение надписей и т.п.Учитывая изложенное, индивидуальный предприниматель, получивший патент на осуществление вида предпринимательской деятельности, предусмотренного подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, вправе оказывать в рамках данного патента услуги по резке, обработке и отделке камня для памятников.В то же время отмечаем, что в отношении предпринимательской деятельности, связанной с реализацией памятников собственного и несобственного производства, может применяться ПСН в рамках полученного индивидуальным предпринимателем патента в соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса, в случае если такая деятельность является неотъемлемой (составной) частью предпринимательской деятельности по оказанию ритуальных услуг.Если продажа памятников собственного и несобственного производства не является неотъемлемой (составной) частью предпринимательской деятельности по оказанию ритуальных услуг (например, когда стоимость памятников не включена в стоимость ритуальных услуг и оформляется отдельными договорами, в частности договорами розничной купли-продажи), то такая предпринимательская деятельность не может осуществляться в рамках полученного индивидуальным предпринимателем патента в соответствии с подпунктом 43 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса.Вместе с тем в соответствии с подпунктом 61 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса ПСН применяется в отношении резки, обработки и отделки камня для памятников.Согласно ОКВЭД 2 группировка \\"Резка, обработка и отделка камня\\" (код 23.70) включает резку, обработку и отделку камней для использования на кладбищах.Учитывая вышеизложенное, индивидуальный предприниматель, осуществляющий предпринимательскую деятельность по изготовлению, продаже и установке на кладбищах надгробных памятников, надгробных цветников и надгробных оград собственного производства из натурального камня по индивидуальным заказам населения, вправе применять ПСН на основании подпункта 61 пункта 2 статьи 346.43 Кодекса.

Укажите тот вид оказанной услуги, которая под патент подпадает. Иначе риски уплаты налога.

Здравствуйте.

Можно выбрать ОКВЭД 74.10. В чеке можно указать оба предложенных Вами варианта.
Вы указали, что цветы выращиваете сами, поэтому можете быть самозанятой.
В случае, если цветы будете покупать и перепродавать, то это уже не самозанятость.

Ольга, здравствуйте!

В профиле «Мой налог» стоит указать «Торговля самостоятельно произведёнными товарами», «Продукция собственного производства».

Для оформления чеков используйте «составление букета» или «создание цветочной композиции». Эти формулировки отражают вашу деятельность.

Здравствуйте, Илья!

В вашем случае важно учесть несколько моментов при расчёте налога от продажи автомобиля. Поскольку вы применяете упрощённую систему налогообложения (УСН) с налоговой ставкой 6%, необходимо рассчитать доходы от продажи автомобиля и применить соответствующую ставку налога.

Также стоит учесть, что при продаже автомобиля, находящегося в лизинге, могут быть свои особенности. Возможно, потребуется индивидуальная консультация, чтобы учесть все нюансы и правильно рассчитать налог.

Я могу помочь вам разобраться в этом вопросе и рассчитать налог, учитывая все особенности вашей ситуации. Обращайтесь, буду рад помочь!

День добрый!

При выкупе автомобиля из лизинга и последующей его продаже третьему лицу ИП на УСН (6%) должен учитывать следующие налоговые последствия:

1. Налог при выкупе автомобиля у лизинговой компании
Выкупная цена (50 000 ₽) включается в расходы ИП (если УСН "доходы минус расходы"), но у вас УСН 6% ("доходы"), поэтому эта сумма не уменьшает налогооблагаемую базу.

Автомобиль становится собственностью ИП, его стоимость (50 000 ₽) будет учитываться при расчете налога при продаже.

2. Налог при продаже автомобиля третьему лицу
Если автомобиль продаётся дороже выкупной стоимости (50 000 ₽), разница между ценой продажи и выкупной ценой считается доходом ИП и облагается УСН 6%.

Если продажа происходит в том же году, что и выкуп, доход включается в декларацию по УСН.

Если ИП закрывается до продажи, автомобиль переходит к физлицу (ИП как собственнику), и при продаже уже физлицо должно заплатить НДФЛ 13% (если владение менее 3 лет).

3. Закрытие ИП
При закрытии ИП автомобиль переходит к вам как к физлицу. Если вы затем продаёте его, применяются правила НДФЛ:

Если владели авто менее 3 лет — доход облагается 13% (можно уменьшить на 250 000 ₽ или на документально подтверждённые расходы, включая выкупную цену).

Если более 3 лет — НДФЛ не платится.

Вывод:
Если продажа происходит ещё на ИП — разница между ценой продажи и выкупной стоимостью облагается УСН 6%.

Если ИП уже закрыто и продаёте как физлицо — платится НДФЛ 13% (если владение < 3 лет).

Вы можете указать следующие виды деятельности, которые лучше всего подходят для продажи цифровых товаров и аккаунтов как самозанятый: Услуги по созданию и (или) реализации программ для ЭВМ (включая игровые аккаунты, как результат интеллектуальной деятельности и/или цифровой товар). Оказание услуг по разработке и продвижению игровых аккаунтов/цифровых товаров. Прочие услуги, не включенные в другие группировки (если нет более точного варианта в приложении "Мой налог"). В налоговом законодательстве РФ нет точного кода для "продажи игровых аккаунтов", поэтому выбирают наиболее близкий по смыслу. Налоговая служба (ФНС) обычно лояльна к формулировкам самозанятых, главное — получать доход от своей деятельности (не наемный труд). При регистрации через приложение "Мой налог" часто достаточно просто написать в свободной форме: "Продажа цифровых товаров" или "Продажа игровых аккаунтов".

04.01.21 "Деятельность по предоставлению прочих информационных услуг, не включенная в другие группировки

Здравствуйте!
Для самозанятых выберите в приложении «Мой налог» вид деятельности:
«Сдача в аренду иного имущества» или «Сдача в аренду имущества, кроме недвижимости и транспорта».
Ближайший код — ОКВЭД 77.39 «Аренда прочего имущества».
Так можно сдавать цифровые аккаунты. Налоговой главное — чтобы был доход и вы платили налог 4%.

Добрый день!

Да, статус самозанятого подходит для вашего вида деятельности.
Ваш случай полностью соответствует критериям самозанятости, так как:
Вы оказываете услуги, а не занимаетесь перепродажей
Получаете комиссию за оказанные услуги
Работа носит разовый характер по запросу клиента

Для регистрации самозанятости вам нужно выбрать следующие виды деятельности:
Логистические услуги
Посреднические услуги
Консультационные услуги
Услуги по организации международных перевозок

не забывайте оценивать мою работу (отзыв + звездочки на моей странице профиля)

Здравствуйте. Да, деятельность частных охранных организаций (ОКВЭД 80.10.2) попадает под пониженный тариф страховых взносов в размере 15% с выплат свыше полуторакратного МРОТ в месяц в 2026 году. Это следует из Распоряжения Правительства РФ от 27 декабря 2025 г. №4125-Р. В перечне льготных видов деятельности, утверждённом этим распоряжением, указан код 80 — «Деятельность по обеспечению безопасности и проведению расследований». Код 80.10.2 («Деятельность частных охранных организаций») является детализированным подразделом этого класса ОКВЭД.

Письменная консультация

Разъяснение по вопросу применения пониженного тарифа по страховым взносам в 2026 году

1. Общая информация о распоряжении № 4125-Р
Распоряжение Правительства РФ от 27.12.2025 № 4125-Р устанавливает, что с 2026 года пониженный тариф по страховым взносам в размере 15% применяется не ко всем субъектам МСП, как ранее, а только к тем, у которых основной вид деятельности, указанный в ЕГРЮЛ (ЕГРИП), соответствует перечню, утвержденному Правительством РФ.

2. Основной критерий — вид деятельности
Для применения пониженного тарифа необходимо, чтобы основной вид деятельности, указанный в ЕГРЮЛ или ЕГРИП, входил в утвержденный перечень.

3. В отношении ОКВЭД 80.10.2 «Деятельность частных охранных организаций»
Данный ОКВЭД входит в классификацию видов деятельности и, согласно распорядению, попадает под перечень, утвержденный Правительством РФ.

4. Можно ли применять льготу к деятельности по ОКВЭД 80.10.2
Если ваш основной вид деятельности по ОКВЭД 80.10.2 указан в ЕГРЮЛ (или ЕГРИП) как основной, то данная деятельность входит в перечень, утвержденный распоряжением № 4125-Р, и, следовательно, вы можете рассчитывать на применение пониженного тарифа в размере 15%.

5. Итог:
Да, при условии, что основной вид деятельности (указанный в ЕГРЮЛ/ЕГРИП) — это деятельность по ОКВЭД 80.10.2, ваш субъект может получить льготный тариф по страховым взносам в размере 15% в 2026 году.

Здравствуйте. Самозанятость ликвидируется по заявлению лица, в том числе через ЛК в налоговую службу. Сменить вид деятельности можно в ЛК и это не проблема. Налог остается прежним 4% на сумму дохода.

С 1 января 2026 года действует новое правило расчета размера страховых взносов с выплат руководителям коммерческих организаций. Минимальная база для исчисления страховых взносов принимается равной величине минимального размера оплаты труда (МРОТ). В связи с этим, коммерческие организации теперь не смогут сдавать «нулевые» отчеты по страховым взносам.

Страховые взносы за руководителя исчисляются с минимальной базы ежемесячно, даже если в период исполнения своих полномочий он не осуществляет трудовые функции, трудовой договор с ним не заключен и зарплата не начисляется.

С 1 января 2026 года минимальный размер оплаты труда (МРОТ) в Амурской области для коммерческих предприятий установлен на уровне 27 093 рубля. К этой сумме в обязательном порядке начисляются районные коэффициенты (1, 2–1, 4) и процентные надбавки за работу в особых климатических условиях.

даже если вы не будете начислять зарплату директору, страховые взносы вы обязаны исчислить и уплатить на директора.

это дело ваше, открывать расчетный счет и платить только страховые за директора или вовсе закрыть ЗАО, начисление страховых взносов даже на "нулевые" организации, для того, чтобы просто количество таких Ю/Л сократить, а то у многих по 2-3 фирмы, а в бюджет от них поступлений нет

может и третье лицо оплачивать страховые за директора

согласно абз.3 п.1 ст.45 НК РФ, перечисление денежных средств в счет исполнения обязанности налогоплательщика по уплате налога может быть произведено иным лицом.

Пополнить ЕНС может иное лицо (п. 1 Ст. 45 НК), например, учредитель

можно и на сайте ФНС "Уплата налогов Юр.лиц"

Взносы перечисляют не позднее 28 числа следующего месяца. Перед уплатой взносов за первый и второй месяц квартала подается уведомление о сумме платежа. Отчетность по взносам по единому тарифу сдается в налоговую инспекцию: РСВ – ежеквартально не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом, персонифицированные сведения - за первый и второй месяц квартала.

Оформите самозанятость и уплачивайте налог на профессиональный доход.

Здравствуйте, это скорее услуга (даёте доступ), НПД обычно подходит. Если по правилам FunPay договор у вас с покупателем‑физлицом, ставьте 4% и в чеке выбирайте «физлицо» (без ФИО), сохранив оферту. Сумму в чеке указывайте вашу цену за доступ, без комиссии площадки. Чек нужен на каждую оплату в день получения денег, “один в месяц” нельзя. Если считать плательщиком FunPay — тогда 6%.

Оптимальная форма - самозанятость или индивидуальный предприниматель. Самозанятость проще: налог 4-6%, регистрация через приложение. Однако в ЛНР действует переходный период интеграции в российское законодательство, поэтому уточните актуальный порядок регистрации в местной налоговой.