-
Вопрос № 00077912
Как уменьшить налог при продажи гаража и земельного участка под ним?( Не кооператив,отдельно стоящий гараж в собственности вместе с землёй ). Куплен 4 года назад за 100 т. Продаю за 450 т.
В вашей ситуации есть несколько способов уменьшить налог с продажи гаража и земельного участка:
Имущественный налоговый вычет: Вы имеете право уменьшить доход от продажи на сумму фактических расходов, связанных с приобретением имущества. В вашем случае это 100 000 рублей. Тогда налогооблагаемая база составит: 450 000 (доход от продажи) - 100 000 (расходы на приобретение) = 350 000 рублей. С этой суммы и будет рассчитан налог.
Имущественный налоговый вычет в фиксированном размере: Вместо уменьшения дохода на сумму расходов, вы можете воспользоваться фиксированным вычетом. Для имущества (включая гараж и землю), находившегося в собственности менее 5 лет, вычет составляет 250 000 рублей. В этом случае налогооблагаемая база составит: 450 000 (доход от продажи) - 250 000 (вычет) = 200 000 рублей.
Срок владения: Если бы гараж и земля находились в вашей собственности 5 лет и более, то доход от продажи не облагался бы налогом.
Что выбрать? В вашей ситуации выгоднее использовать имущественный налоговый вычет в фиксированном размере 250 000 рублей. Так как в этом случае налогооблагаемая база будет меньше (200 000 рублей), чем при уменьшении дохода на сумму расходов (350 000 рублей).
Важно: Указанные вычеты применяются к доходам, полученным в течение одного налогового периода (календарного года). Для получения вычета необходимо подать налоговую декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства и приложить документы, подтверждающие право на вычет (договор купли-продажи гаража и земли, документы об оплате).
Для уменьшения НДФЛ (13%) при продаже гаража и земли, находящихся в собственности менее 5 лет, у вас есть два законных варианта:
Имущественный налоговый вычет в 1 000 000 рублей:
Это самый выгодный вариант в вашем случае.
Вычет применяется к сумме дохода от продажи.
Расчет: 450 000 руб. (доход) - 1 000 000 руб. (вычет) = -550 000 руб.
Налоговая база отрицательная. НДФЛ к уплате = 0 руб.
Вычет в сумме документально подтвержденных расходов на приобретение:
Примените первоначальную стоимость покупки (100 000 руб.) к доходу от продажи.
Расчет: 450 000 руб. (доход) - 100 000 руб. (расходы) = 350 000 руб. (налоговая база).
НДФЛ = 350 000 руб. * 13% = 45 500 руб.
Рекомендация для вашего случая:
Используйте вычет в 1 000 000 рублей. Он полностью покроет ваш доход в 450 000 руб., и налог платить не придется.
Обязательные условия:
Подача декларации: вы обязаны подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую инспекцию в году, следующем за годом продажи (даже если налог = 0).
Документы: сохраните и приложите к декларации копии:
Договора купли-прлажи (2019 г.) и акта приема-передачи (подтверждают расходы 100 000 руб. и дату приобретения).
Договора купли-продажи (2023 г.) и акта приема-передачи (подтверждают доход 450 000 руб.).
Документов о собственности на гараж и землю (выписки из ЕГРН).
Платежных документов, если они есть (при покупке за 100 000 руб.).
Применив вычет в 1 млн рублей, вы полностью освобождаетесь от уплаты НДФЛ с продажи. Не забудьте подать декларацию 3-НДФЛ.
С 200 тысяч, будете платить налог, правда можете избедать, если заключите предварительный договор.
