-
Вопрос № 00050341
Имеется в собственности:
квартира (93м2) в ипотеке с участием материнского капитала ;
частный дом (зарегистрирован, но не отделан) (163м2) в ипотеке.
Планируем в следующем году продавать квартиру (планируем сначала выплатить ипотеку).
Квартира в собственности больше 3 лет, но меньше 5 лет. Семья у нас многодетная. Придётся ли нам платить НДФЛ с продажи квартиры?
Письменная консультация
Вы обратились с вопросом о необходимости уплаты НДФЛ при продаже квартиры, находящейся у вас в собственности, а также о возможных налоговых обязательствах с учетом условий собственности и семейного положения.Ниже я подготовил разъяснения по вашему вопросу: Общие положения о налогообложении доходов от продажи имуществаСогласно статье 217 Налогового Кодекса РФ, доходы, полученные в результате продажи имущества, подлежат налогообложению НДФЛ, за исключением случаев, предусмотренных законом. Освобождение от НДФЛ при продаже квартиры предоставляется, если соблюдены определенные условия, в частности, срок владения.Условия освобождения от НДФЛ при продаже квартирыОсновное условие — владение квартирой более 3 лет. В вашем случае, квартира в собственности более 3 лет, но менее 5 лет, что означает, что вы подпадаете под упрощенный режим освобождения от налога. В соответствии с Законом № 382-ФЗ от 31 декабря 2018 года, для физических лиц, владеющих жилым имуществом менее 5 лет, продажа подлежит налогообложению, если не применяются иные исключения.Влияние семейного положения (многодетность)В соответствии со статьей 217 НК РФ, налоговые льготы и освобождения по НДФЛ при продаже квартиры могут распространяться на многодетных семей, в том числе и при владении менее 5 лет, если соблюдены определенные условия. Однако, по состоянию на текущий момент, для освобождения от НДФЛ при продаже квартиры, владение менее 5 лет требует подачи налоговой декларации и уплаты налога, если квартира продана менее чем через 5 лет. В случае, если квартира приобретена или приватизирована до 1 января 2016 года, то срок владения для освобождения составляет 3 года, а если после — 5 лет. В вашем случае, владение менее 5 лет, и вы не имеете льготы по сроку.Особенности для семей с детьми и материнским капиталомМатеринский капитал, использованный при приобретении квартиры, не освобождает от НДФЛ при продаже этого жилья. Также, льготы по многодетности в части освобождения от НДФЛ при продаже недвижимости отсутствуют, если срок владения менее 5 лет.Итог для васТак как квартира в собственности менее 5 лет и вы не подпадаете под особые льготы, при продаже вам потребуется уплатить НДФЛ с полученного дохода. Размер налога составляет 13% от разницы между ценой продажи и стоимостью приобретения (с учетом расходов на покупку, если они подтверждены документально). Однако, если вы выплатите ипотеку и сможете подтвердить расходы, связанные с приобретением, это уменьшит налоговую базу.Что делатьВ случае продажи квартиры, вам необходимо будет подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ и уплатить налог. В случае, если вы считаете, что есть основания для освобождения или льготы, проконсультируйтесь с налоговым специалистом и подготовьте все подтверждающие документы.Рекомендации: Следите за сроками владения квартирой. Собирайте документы, подтверждающие расходы на приобретение (договора, платежи, ипотечные документы). При продаже обратитесь к налоговому консультанту для правильного оформления налоговой декларации и расчета налоговых обязательств.
Здравствуйте!
Поскольку квартира в собственности больше 3 лет, но меньше 5 лет, обычно нужно платить НДФЛ. Однако в вашем случае есть важный момент - вы многодетная семья.По закону (п. 2.1 ст. 217.1 НК РФ), многодетные семьи освобождаются от уплаты НДФЛ при продаже жилья независимо от срока владения.
Условия освобождения от НДФЛ:
1. В семье трое или более несовершеннолетних детей
2. В год продажи или до 30 апреля следующего года нужно купить новое жилье, площадь которого больше продаваемого, или его стоимость выше
3. На момент продажи у семьи не должно быть другого жилья, площадь которого больше 50% площади продаваемого У вас есть дом 163м2, который больше продаваемой квартиры (93м2), поэтому, к сожалению, вы не сможете воспользоваться льготой для многодетных семей и должны будете заплатить НДФЛ. НДФЛ составит 13% от суммы, превышающей 1 млн рублей (если нет документов о покупке) или 13% от разницы между ценой продажи и ценой покупки (если есть документы).
Добрый день! К сожалению придется заплатить налоги, так как на момент продажи у вас имеется площадь жилья больше 50% площади продаваемого.
Здравствуйте.
Налог возникнет. Налогооблагаемую базу нужно рассчитывать, а также обращать внимание на содержание договоров.
