P2P АРБИТРАЖ+ДРОПЫ?

Два физических лица владеют коммерческой недвижимостью в долях 54 : 46.

Заключены договоры аренды на эту недвижимость между Арендодатель1 (есть ИП), Арендодатель2 (есть ИП), Арендатор (трехсторонние).

Для удобства Арендатора по договору арендная плата уплачивается на счет Арендодателя 1, а он уже распределяет доход согласно долям.
"Арендная плата оплачивается Арендатором путем перечисления денежных средств на счет Арендодателя-1, указанный в статье 11 Договора, если иные реквизиты для оплаты не будут указаны в письменном уведомлении Арендодателя-1.
3.6. Обязательство Арендатора по оплате арендной платы считается исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет банка Арендодателя-1, указанный в настоящем Договоре. Арендатор ни при каких обстоятельствах не несет ответственности по претензиям Арендодателя-2 к Арендодателю-1 при надлежащем исполнении своих обязательств по Договору.
Арендодатель-1 действует по поручению и в интересах Арендодателя-2, осуществляет расчеты и получает арендную плату по Договору на свой счет на основании согласия Арендодателя-2, выраженного в Доверенности №1/2022 от 01.03.2022 г. По согласованию между Арендодателем-1 и Арендодателем-2 Арендодатель-1 получает арендную плату по Договору от имени всех собственников арендуемых нежилых помещений и далее осуществляет распределение полученной арендной платы по Договору между собственниками арендуемых нежилых помещений, а именно Арендодателю-2 в следующей пропорции, соответствующей общей долевой собственности: Арендодателю-1 принадлежит 54% общей долевой собственности, Арендодателю-2 принадлежит 46% общей долевой собственности в отношении Объекта недвижимости.
3.7. Стороны при расчетах по арендной плате в соответствии с требованиями действующего законодательства РФ вправе производить полный или частичный зачет встречных денежных требований. "

Арендодатель 1 работает как ИП. Основной налоговый режим УСН. Для аренды был приобретен патент на 2024г.

Если в течение всего года Арендодатель 1 будет получать арендную плату на себя и полностью отражать ее как свой доход, то будет превышен лимит по ПСН, хотя согласно доли владения не вся сумма арендной платы является его доходом.

Вопросы:

1) Возможно ли заключить агентский договор между Арендодателем 1 и Арендодателем 2, на основании которого Арендодатель 1 сразу при поступлении арендных платежей делил их на следующие части:

А) Доход ПСН – арендная плата согласно доли владения;

Б) Доход УСН – агентское вознаграждение за аккумулирование и распределение платежей между арендодателями;

В) Сумма, не являющаяся доходом, подлежащая перечислению на счет Арендодателя 2 (соответственно не входящая в доход при определении лимита ПСН) ?

2) Или возможно без агентского договора отражать поступление выручки согласно путем деления на доходы по патенту (54%), а вторую долю как не являющуюся доходом Арендодателя 1 сумму для последующего перечисления Арендодателю 2? В этом случае, если Арендодатель 1 не перечислит в полном объеме выручку Арендодателю 2, а потратит, например на содержание помещения, то получается у Арендодателя 2 не возникнет доход? Как быть в этом случае?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Согласна с коллегами, поставленные вопросы требую изучения договора, времени для подготовки ответа.

Байдак Зоя Михайловна

Консультация м.б. проведена на платной основе. Так как требует времени для изучения вашей ситуации.

Физлицо оказывает услуги по наставничеству и помощи в трудоустройстве, взамен хочет взимать часть зарплаты с трудоустроенного физлица по результатам консультаций в течение некого срока. Какой тип Договора может подойти наилучшим образом? Может ли заключать такой тип Договора физлицо с физлицом? Каковы налоговые обязательства, возникающие в таком случае?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Можно заключить договор оказания услуг с соответствующим предметом. Физ лица вправе заключить такой Договор. Однако здесь необходимо учитывать на какую должность вы собираетесь трудоустраиваться на сколько будет необходимо в получении некого наставничества.

Иванов Кирилл Олегович

Добрый день. Принцип свободы договора в частном праве гласит, что лица могут заключать любые сделки, не противоречащие закону, хотя они и не были бы поименованы напрямую. Так, в Вашем случае не вижу закреплённых законодательно препятствий для заключения такого договора. Однако речь должна идти не об агентском договоре, а о договоре возмездного оказания услуг: одно лицо оказывает такие услуги другому лицу, за что получает от последнего плату, размер которой определяется долей в заработной плате второго лица. В таком случае налоговое бремя ложится на того, кто получает прибыль по сделке - то есть, на получателя денег. Если такие услуги будут оказываться систематически, требуется регистрация в качестве, самозанятого или ИП или же создания юридического лица, так как в противном случае предпринимательская деятельность не будет законной.

Здравствуйте. Работодатель предлагает заключить Агентский договор педагога с организацией. В договоре прописано, что налоги плачу я педагог самостоятельно. Как я должна их платить, в каком размере и куда? Надо ли для этого оформлять самозанятость?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Физическое лицо не может выступать агентом по агентскому договору и применять при этом налог на профессиональный доход (самозанятость). То, что вам предлагает работодатель (исходя из условий агентского договора) по сути являются скрытыми трудовыми отношениями.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте.
Компания – налоговый агент и при выплате физлицу обязана удержать 13/15 % НДФЛ (ст. 226 НК РФ). «Переложить» эту обязанность нельзя, если Вы не зарегистрированы как предприниматель/самозанятая. Поэтому варианты:

Зарегистрироваться самозанятой (режим НПД) через приложение «Мой налог». Ставка 6 % от поступлений от юрлица, платёж формируется и оплачивается ежемесячно, страхвзносы добровольные. Открыть ИП и выбрать УСН 6 % (либо 15 % «доходы-расходы»); плюс фиксированные взносы в ПФР/ФОМС (≈ 52 тыс. ₽ В год).
Без смены статуса фирма обязана удерживать НДФЛ сама; договор могут переквалифицировать в трудовой.

Здравствуйте, подскажите пожалуйста занимаюсь грузоперевозками, у меня есть заказчики хотят отправить груз, какие договора нужно заключить на перевозку груза,? Так же есть перевозчики какие договора нужно заключать

Ибрагимова Альбина Расфаровна

В зависимости вы являетесь юридическим лицом или ИП

если ИП то какой режим налогообложения

На АУСН и ПСН запрещается заключать агентские договора!

С заказчиком - договор на оказание транспортно-экспедиторских услуг по перевозке автомобильным транспортом

С Исполнителем можно заключить договор на перевозку груза

Если арендованные транспортные средства - договор аренды транспортного средства

Обязательно должно быть страхование груза, недавно был очень сложные спор по продаже груза, страховки, не было, судебные тяжбы в АС Крым длились 1, 5 года, для нас успешно

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Илья!

В сфере грузоперевозок в России ключевое значение имеют договоры между отправителем, перевозчиком и получателем. Основные типы договоров включают:

1. Договор перевозки груза:

- С заказчиком: Определяет условия транспортировки, ответственность, сроки, стоимость.

- С перевозчиком: Включает те же условия для сторонних перевозчиков.

2. Договор транспортной экспедиции:

- Если вы организуете перевозку, включая оформление документов и страхование.

3. Договор аренды транспортного средства:

- Указывает условия использования, ответственность и другие важные моменты.

4. Договор субподряда:

- Определяет условия выполнения работ, ответственность и оплату для субподрядчиков.

5. Дополнительные соглашения и приложения:

- Могут включать спецификации груза, особые условия транспортировки и т.д.

Тщательно прорабатывайте все условия договоров.

Живу в РФ на основании ВНЖ. Предлагают удаленную работу на иностранную компанию, оплата в долларах. Как правильно легализовать такой заработок? Можно ли через самозанятость? Также поскольку SWIFT - переводы сейчас недоступны, могу ли получать деньги через другую страну, заключив агентский договор( где я буду принципиалом) с человеком из той страны на получение и передачу оплаты мне? Необходимо ли также у компании запрашивать инвойсы?

Бударагин Александр Александрович

Для легальной удалённой работы на иностранную компанию с оплатой в долларах рекомендуется зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель (ИП).

Некоторые шаги для легализации заработка:

-Открыть счёт в российском банке. Для операций с валютой нужен валютный счёт, при этом наличная валюта и ИП несовместимы.

-Подготовить договор. Это может быть договор подряда или оказания услуг, но не трудовой договор. Документ должен быть переведён на русский язык.

-Пройти валютный контроль. Для этого понадобятся документы о сделке и документы валютного контроля. К последним относятся справка о валютных операциях, паспорт сделки и справка о подтверждающих документах.

-Перевести деньги на текущий счёт. Для этого нужно предоставить в банк следующие документы:

*контракт или договор;

*счёт;

*акт выполненных работ;

*распоряжение о списании валюты с транзитного счёта;

*справка о валютных операциях;

*паспорт сделки (если сумма перевода больше 50 тысяч долларов).

Самозанятость также возможна, но у этого варианта есть лимит по доходу — не более 2, 4 млн в год.

Здравствуйте!
Я живу в квартире по договору службного найма,квартира находится на территории ТСН.
Я плачу налог 6% УСН - за содержание и ремон и за водоотведение и водоснабжение.
На все мои вопросы мне ответили так.
- председатель «администрация сказала,что оно не будут вступать в товарищество,и все вопросы к тем кто живет там-то есть я»
-бухгалтер « Я проверю площадь в квитанциях.
Что касается второго пункта, то ТСН вообще не оказывают коммунальных услуг и не является посредником. В ТСН Южный одна статья содержание и ремонт.
Что касается канализации все в курсе что она не централизованная, а септик с откачкой. Тут ТСН можно сказать посредник, но агентского договора с вами нет. Если делать агентский договор, должно быть вознаграждение агента.
Можно много писать про законы и судебную практику, но данность такова что мы обязаны платить 6 % с платежей нечленов ТСЖ.»
Как быть и кто прав в это ситуации.

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте если вы не состоите в ТСН, но пользуетесь его услугами и платите за них, то ТСН вправе брать с вас деньги за содержание и ремонт. Но вот налог по УСН платить должны не вы, а само ТСН вы как арендатор квартиры этим не занимаетесь.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, налог УСН 6% — это проблема ТСН, а не жильцов: вы не обязаны платить «сверху» из‑за их налога. Вы должны платить только утверждённые начисления за содержание/ремонт и коммуналку по документам. Попросите письменно: договор/основание начислений, смету, протокол, расчёт. Если включают в квитанцию “налог” или завышают — жалоба в Госжилинспекцию и прокуратуру.

Можно ли поинтересоваться у вас по поводу консультации по вопросу о налогах. Ситуация следующая, мама открыла ИП где то в конце 2018, начале 2019 года и ликвидировала его в сентябре 2022, за это время образовалась переплата в размере примерно 45000 тысяч рублей. Так как в процессе ведения ИП им занимались уполномоченные лица и бухгалтера, на зачет переплаты как выяснилось они не подавали заявок и в итоге мы узнали о ней летом 2022, а осенью при ликвидации ИП написали заявление о зачете переплаты в счет оплаты страховых и медицинских взносов, но! В январе уже наступившего 2023 как оказалось, бухгалтер который помогал ликвидировать ИП не сообщил что нам не зачли эту переплату и прислали отказ на основании «истечения трёх летнего срока переплаты» и теперь эту переплату никак не вернуть и не зачесть в следствие чего образовался налоговый долг в размере 33000 тысяч. Вопрос, стоит ли как мы прочитали в интернете подавать в арбитражный суд и какой шанс вернуть эту переплату и/или зачесть ее в счет налогов тем самым их перекрыть? И при ликвидированном ИП доказать когда именно мы узнали об этой переплате и могли подать заявку на ее зачет в счет налогов.
Пожалуйста помогите, насколько вообще этим целесообразно заниматься, так как оплатить такой долг в данный момент не представляется возможным, так как есть еще долги и можно ли вернуть фактически наши деньги которые улетели в никуда.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Зачёта не будет, возврата, восстановления срока - шансы минимальны. Раз в интернете на каком-то сайте прочитали задавайте вопросы авторам статьи.

Яковлев Евгений Алексеевич

Я думаю вам следует попробовать подать в ИФНС заявление о зачёте по ст. 410 ГК РФ хотя не факт что налоговая зачтёт (так как кроме ГК действуют особенности НК и БК). После получения ответа (отказа) ФНС вы сможете оспорить его в суде. Но до этого вы должны подать жалобу вышестоящему. После получения отказов в 3-ёх месячный срок сможете оспорить эти решения и действия (бездействия) ФНС в порядке АПК или КАС РФ. удачи! если что - обращайтесь!

ИП решил взыскать с налогового органа компенсацию за моральный вред и возместить убытки, которые он понес, участвуя в судебном разбирательстве. МИФНС незаконно выставила в адрес ИП требование об уплате пени по страховым взносам в виде фиксированного платежа в Пенсионный фонд Российской Федерации в общей сумме 2 775 руб. 99 коп. В дальнейшем со счетов предпринимателя были в принудительном порядке списаны пени в общей сумме 12 062 руб. 44 коп. Считая решения и действия налогового органа незаконными, ссылаясь на причинение ими материального и морального вреда, ИП обратился в арбитражный суд. Предприниматель утверждал, что во время спора с инспекцией он не мог заниматься полноценно своей основной деятельностью. Из-за этого он понес убытки в виде недополученной прибыли. Причинение морального вреда ИП объяснил так: из-за действий инспекции появилась ложная информация о том, что предприниматель не платит взносов, а это порочит его деловую репутацию. Однако налоговый орган отметил, что сведениями о задолженности располагали только налоговики и банк, доступа третьих лиц не было. Как, на ваш взгляд, следует решить дело?

Камынин Илья Юрьевич

в суде

Байдак Зоя Михайловна

Студенческая задача.

Работа с субсидиаркой.

Понятно, если КДЛ или арбитражный управляющий попали на убытки/субсидиарку перед банками - то по идее они могут выкупить долг потом - потом - потом у кредитора или далее коллекторов или т.п., за не очень большой % и решить проблему.

А вот если КДЛ попал на субсидиарку перед ФНС именно (только перед налоговой) - тут не существует (как мне кажется) решения проблемы.

Может кто знает, что то есть из идей?

Пару человек попали (директор и со-учредитель), погасить этот долг не смогут. ФНС скоро подаст на их личное банкротство (там пусто все, пройдут процедуру и долг субсидиарный так и останется).

Может существует механизм решения / признания долга безнадежным или какой то выкуп дебиторки 3ми лицами у ФНС (говорят ФНС не продает ни когда)..

Ким Галина Владимировна

На каком этапе решение: обжалуется/не обжалуется? Какие относимые доказательства положены ФНС в основу «обвинительного уклона» в отношении КДЛ и приняты судом, что было из контр -доказательств?

Далеко не факт, то налоговый долг нельзя списать через БФЛ.

Не все механизмы/алгоритмы/схемы являются универсальными. Стратегические, тактические действия, технологии правоприменения, направленные на защиту КДЛ зависит от конкретики, применяется адаптивно к делу.

Спасибо, но идеи, технологии ну никак не предмет раздачи даром да еще и в публичном пространстве, я знаю какова цена подобных услуг/работ, предлагаемых юр. фирмами, компаниями, адвокатскими образованиями)

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вы вправе оспаривать саму сумму долга перед налоговой, уменьшать ее, оспаривать, обжаловать привлечение контролирующих ДЛ к субсидиарной ответственности в ААС и далее. Если есть основания для признания должников банкротами на основании задолженности перед налоговой инспекцией, то в результате процедуры, отсутствия признаков преднамеренного, фиктивного банкротства, отсутствия действий, признанных судом недобросовестными, долги могут быть списаны.

В любом случае необходимо изучать всё судебные решения, фактические обстоятельства, учитывать правовые нюансы.

Механизмы, варианты решения являются результатом работы, а не общих консультаций в бесплатном чате.

Добрый день! Подскажите, нужно ли оплачивать госпошлину за подачу апелляционной жалобы на определение о прекращении производства по делу Арбитражного суда первой инстанции. Если нужно, то в каком размере? Не смогла разобраться в положениях НК РФ и АПК РФ.

Мингазов Юрий Саитгареевич

На ОПРЕДЕЛЕНИЕ суда, госпошлина не платиться.

Я с января 20 года являюсь самозанятым, в 23 году зарегистрировал ИП, с сохранением спец режима НПД. В марте 25 года моё ифнс прислала уведомление что я снят с учёта НП НДП и выставила долг за два года за совмещение двух спец режимов налогообложения НПД и УСН.
Написал жалобу, где приложил ответ МИФНС, где регистрировал ИП, что при регистрации ИП уведомления о переходе на УСН приложено не было. Моё ИФНС говорит что своё решение не отменим мы правы(по телефону, официального ответа на жалобу пока нет), МИФНС также по телефону отвечает, мы дали вам официальный ответ, дальше делайте что хотите. Что делать требование погасить долг до 24 апреля 25 года?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Из вопроса неясна причина отказа в применении НПД. Может быть превышен лимит доходов?

Малюк Андрей Григорьевич

Денис, здравствуйте!

Во-первых, нужно понимать о какой сумме долга идёт речь, чтобы понимать рациональность обжалования с финансовой стороны.

Во-вторых, дождитесь получения официального письменного ответа от ИФНС по жалобе. Устные заявления юридической силы не имеют.

В-третьих, если Ваша жалоба осталась без удовлетворения со стороны ФНС, Вы можете обжаловать решение в вышестоящем органе или суде, подготовив соответствующее мотивированное заявление с доказательствами.

В-четвертых, без наличия информации по первому и второму пункту, трудно предоставить какие-либо точные рекомендации с юр.стороны, так как каждая ситуация индивидуальна и решение о том, как действовать, зависит от конкретных обстоятельств Вашего дела.

Какая госпошлина в арбитражный суд, если не согласен с решением налоговой о начисление единого налога и штрафов и пеней?

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Татьяна!

В соответствии со статьей 333.21 Налогового кодекса РФ, при подаче заявлений о признании ненормативного правового акта недействительным и о признании решений и действий (бездействия) государственных органов, органов местного самоуправления, иных органов, должностных лиц незаконными:

- для физических лиц - 10 000 рублей;

- для организаций - 50 000 рублей.

Сотскова Валерия Валерьевна

Добрый день! При подаче заявления в арбитражный суд об оспаривании решений налоговых органов применяется фиксированный размер государственной пошлины, установленный статьей 333.21 Налогового кодекса Российской Федерации. Размер госпошлины за подачу административного искового заявления о признании недействительным ненормативного акта налогового органа составляет:

- для физических лиц - 3000 рублей;
- для организаций - 15 000 рублей;

Эти ставки применяются независимо от размера штрафа, пени или доначисленного налога, поскольку речь идет именно о заявлении о признании решения незаконным, а не о взыскании денежных сумм.

Хочу списать сумму долга по имущественному, транспортному налогу и списать пени за срок неуплаты данного долга.
Налог начисляется раз в год. И оплатить нужно до 1 декабря за предыдущий год.
Долг за налоговый период 2022 г должна была оплатить в 2023. Но в связи с заболеванием я забыла это сделать.

Далее налоговая отправила заказное письмо в 2024 г с налоговым уведомлением о оплате налога за 2023. В данном налоговом уведомлении не было ни слова о задолженности за предыдущий период ( за 2022 г).
Информацию о задолженности я увидела только в Госуслугах.

Я обратилась в отделение налоговой службы в моем городе.
Попросила объяснить за какой период задолженность.
В налоговой сказали, что задолженность за 2022 г, а вот на Госуслугах указана информация что задолженность за 2023 г.
Задолженность вместе с пенями 3 000 р

ВОПРОСЫ

1)Почитав в интернете поняла, что:

- можно списать долг по налогу если признать его безнадежным. А для того что бы признать его безнадежным нужно что бы прошло 3 года.
Я не поняла как правильно отсчитывать 3 года и от какой даты.
Если налог за 2022 г я должна была оплатить до 1 декабря 2023, то в каком году и в каком месяце истечет срок 3 года?

- в другой статье было указано, что если налоговая НЕ направила требование на оплату (для задолженности до 10 000 р после 1 года неуплаты), то налоговая НЕ сможет через суд восстановить срок для списания долга. Поэтому можно списать долг если не было требования на уплату.
Так когда можно списать долг через 1 год после отсутствия требования на оплату или 3-х лет?
И на что ссылаться при написании заявления в налоговую с просьбой списать долг и накопившиеся пени?

2)Для подачи заявления на списания долга через суд в связи с отсутствием требования о оплате и признании долга безнадежным нужно ОПЛАТИТЬ ГОСПОШЛИНУ в СУД.
Но не разобралась с размером госпошлины. Подскажите явл-ся ли налоговые споры для физ лиц неимущественными и какой размер госпошлины нужно заплатить?

Если в связи с длительным больничным я получаю от ФСС в размере 15-18 т р, могу
ли я уменьшить или попросить суд убрать обязанность оплачивать госпошлину.

3) В какой суд нужно подавать заявление: в суд общей юрисдикции, районный, мировой, арбитражный суд?

4) Можно ли списать долг и пени обратившись с заявлением в налоговую? И как правильно прописать заявление ( в свяизи с и истечением срока направления требования?)

5) Как получить достоверную официальную инфу направлялось ли требование или нет?
Может ли налоговый орган неотправить требование не письмом, а выставить требование в личном кабинете ФНС?

Колоколов Евгений Константинович

Налоговая спишет долг и пени через 3 года с 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (по налогу за 2022 год — после 1 декабря 2026).
Требование может быть отправлено письмом или размещено в личном кабинете — оба варианта считаются вручением.
Для списания подайте заявление в налоговую, если 3 года прошло.
Если откажут — иск в районный суд, госпошлина 3000 руб. Можно просить отсрочку/уменьшение госпошлины при низких доходах.
Узнать о направлении требования можно письменно запросив в ФНС.
Если нужна помощь — пишите!

Можно ли покупать/продавать криптовалюту не используя онлайн кассы? Открыл ИП на УСН "Доходы минус расходы" и теперь не могу понять, как вести отчётность перед ФНС и банками. Учитывая то, что все операции будут проходить в секторе P2P и по сути это будут переводы физлицам и поступления от физлиц.

Демидченко Павел Валерьевич

Владислав, добрый день! Всё очень сложно. Так как вы должны предоставлять кучу закрывающих документов на это имущество (криптовалюта теперь это имущество, регулируемое вещным правом). Для того, чтобы физическое лицо могло заплатить налог от 13 до 25% с продажи этого имущества.

Подскажите, пожалуйста:
Открыл ИП на УСН "Доходы минус расходы", чтобы заниматься покупкой/продажей криптовалюты. В августе Арбитражный суд Ростовской области признал, что "систематическая покупка/продажа криптовалюты с использованием банковских карт физ лиц(в том числе и третьих лиц) считается предпринимательской деятельностью".
Все покупки продажи фиксирую в онлайн-кассе, которая зарегистрирована в ФНС, но все операции провожу через свои карты физ лица(потому что очень проблемно работать с расчётным счётом, а по закону ИП иметь расчётный не обязательно).
Сейчас банк заблокировал карту по 115 ФЗ. Подскажите, насколько я нахожусь в законном поле деятельности и как бороться с 115 ФЗ в моём случае?
Спасибо

Якубова Ольга Алексеевна

Добрый вечер. Ваша деятельность по покупке/продаже криптовалюты через карты физлиц действительно признаётся предпринимательской судом, а использование онлайн-кассы и регистрации ИП — корректные шаги. Однако использование личных и сторонних карт физлиц для бизнес-операций высокого оборота не соответствует требованиям банков и законодательства по противодействию отмыванию доходов (115-ФЗ): это одна из главных причин блокировки счетов и подозрений в незаконной деятельности.

Если Вам необходима проработка вашего вопроса, Вы можете обратиться ко мне по контактам в профиле.