-
Вопрос № 00226527
Какой налог будет с продажи дома и земли на которой дом построен. Земля в собственности с 2010 года (по дарственной) дом построен в 2025. Продала в 2026 году.
По общему правилу минимальный срок владения недвижимостью для освобождения от НДФЛ составляет 5 лет (ст. 217.1 НК РФ).
Земельный участок находится в вашей собственности с 2010 года — более 5 лет. При его продаже налог не возникает и декларацию подавать не нужно.
Жилой дом построен в 2025 году, продан в 2026 году — срок владения менее 5 лет. Доход от его продажи облагается НДФЛ по ставке 13% (для резидентов). Однако вы вправе уменьшить налогооблагаемый доход на сумму фактических расходов на строительство дома (материалы, услуги подрядчиков) при наличии подтверждающих документов, либо применить имущественный вычет в размере до 1 000 000 руб..
ВНИМАНИЕ: если этот дом является вашим единственным жильём, срок владения для освобождения от налога сокращается до 3 лет (ст. 217.1 НК РФ). Единственным жильё признаётся, если на дату продажи у вас нет в собственности иного жилого помещения. В этом случае налог с продажи дома также не возникнет.
Что делать: 1) определить, является ли дом единственным жильём; 2) если да — налог платить не нужно; 3) если нет — подать декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года и уплатить налог до 15 июля 2027 года, применив вычет расходов на строительство или имущественный вычет 1 млн руб.
Земля в собственности более 5 лет - налог с её продажи не возникает. Дом построен в 2025 году и продан в 2026 - минимальный срок владения не выдержан, поэтому с дохода от продажи дома уплачивается налог 13%. Налоговая база по дому уменьшается на сумму документально подтверждённых расходов на строительство либо на имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей - применяется один из вариантов по Вашему выбору. Каков документально подтверждённый размер фактических расходов на строительство дома? На практике налоговые органы при проверке деклараций по подобным сделкам нередко запрашивают первичную строительную документацию - договоры подряда, акты выполненных работ, кассовые чеки - и отказывают в уменьшении базы при отсутствии хотя бы одного из этих документов, что автоматически переводит расчёт на вычет в 1 000 000 рублей вместо реальных затрат. Если расходы на строительство превысили 1 000 000 рублей, потеря подтверждающих документов может обернуться переплатой налога в десятки и сотни тысяч рублей. Желаю удачи в решении вопроса! С уважением, юрист Грачёв Георгий!
Здравствуйте. Земля, которой Вы владеете с 2010 года, обычно налогом не облагается. Дом зарегистрирован только в 2025 году, поэтому при продаже в 2026 году налог, вероятно, возникнет. Доход можно уменьшить на расходы на строительство или вычет до 1 млн рублей. Точный расчёт зависит от цены продажи, расходов и кадастровой стоимости.
При продаже дома и земельного участка в 2026 году налог (НДФЛ 13%) придется заплатить только с продажи дома. Продажа земельного участка налогом не облагается, так как он находился в вашей собственности более 3 лет.
