-
Вопрос № 00217270
Здравствуйте. Я ИП. И за 2025 год в ходе проверки налоговой декларации есть расхождения в размере 457698 руб. Я сформировала выписку из банков и его изучаю. В есть переводы от дочки на сумму 397950 руб. Подскажите пожалуйста эта сумма будет считаться доходом для ИП? И так же есть мои переводы через СБП и переводы внутрибанковские которые в выписке идет + (наверно как доход). Это так же будет доходом или он не будет учитываться? И какой закон нужно подчитать для того чтобы быть в курсе дела. Спасибо большое
Переводы между своими счетами (в том числе внутрибанковские и через СБП) не являются доходом для ИП, поскольку при смене формы денег (безналичные ↔ наличные) экономическая выгода не возникает, собственник средств не меняется. Такие суммы не учитываются в налоговой базе при УСН и не отражаются в КУДиР.
Перевод от дочки может быть признан доходом, если налоговая сочтёт его оплатой за товары/услуги. Чтобы этого избежать, необходимо доказать безвозмездный характер перевода — например, договором дарения или займа.
Если это личные средства дочери, переведённые вам как физлицу, они не облагаются налогом (п. 18.1 Ст. 217 НК РФ), но в назначении платежа должно быть прямо указано «дарение», «безвозмездная помощь» или аналогично.
Ключевые нормы:
доход при УСН определяется по ст. 346.15 НК РФ;
доход — экономическая выгода (ст. 41 НК РФ);
при переводе собственных средств экономической выгоды нет.
Что делать: изучите выписку, разделите операции по назначению. Переводы между своими счетами исключите из доходов. По переводу от дочки подготовьте пояснение (дарение/заём) с подтверждающими документами. При необходимости подайте уточнённую декларацию.
Здравствуйте.
- Бремя доказывания наличия объекта налогооблажения лежит на налоговом органе.
- Все зависит от того, можно ли считать суммы полученными в рамках предпринимательской деятельности, либо нет. Сам по себе факт перевода не говорит ни о том ни о другом. В теории: в силу п.8 ст.250 НК РФ полученное безвозмездно имущество признается внереализационным доходом. А деньги у нас отнесены к имуществу.
- Информации для выводов о квалификации полученных переводами денег в качестве предпринимательских доходов, либо личных, исходя из описанного Вами не достаточно. В ситуации необходимы как минимум документ от налогового органа, которым установлены расхождения, банковские выписки, иные документы, характеризующие переводы, опрос Вас юристом, далее уже формирование позиции для доведения налогового органа, исходя из всех обстоятельств.
Иначе это не консультация, а гадание на тексте, написанном клиентом.
С уважением
Здравствуйте. Переводы от вашей дочери могут считаться доходом ИП, если они связаны с вашей предпринимательской деятельностью. Если это личные переводы, не связанные с бизнесом, то такие поступления не должны учитываться как доход ИП. Ваши собственные переводы через СБП или внутри одного банка, если это перемещение средств между вашими счетами, не считаются доходом и не облагаются налогом. Важно, чтобы вы могли подтвердить происхождение этих средств документально. Ознакомиться с Налоговым кодексом РФ, особенно с главой (для НДФЛ) и главой (для УСН), чтобы лучше понимать, что считается доходом ИП. Если возникнут вопросы с налоговой, подготовьте подтверждающие документы и объяснения по каждому поступлению.
В каком законе или расположении или в постановлении указано насчет того что переводы от членов семьи не должно считаться доходом
Нет эти суммы доходом ИП не являются. Нужно подать уточненную налоговую декларацию (корректировка N1) и написать на имя начальника налоговой письмо с объяснением причин расхождения сумм и налогооблагаемой базы. Приложить желательно не только выписку из банка за период времени, подлежащий проверке, но и книгу учета доходов и расходов, если у Вас УСН/спецрежим.
Многолетней практикой проверенная тактика действий! Удачи!
