Налог?

Доброго дня. Все зависит от сроков размещения на ИИС ценных бумаг.

Да, в большинстве случаев возвращать полученные деньги (налоговый вычет) придется. Однако ваш статус пенсионера играет ключевую роль и может полностью освободить вас от этой обязанности.

Разберем ситуацию детально:

1. Главное правило минимального срока
По закону индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) нельзя закрывать раньше установленного срока без потери права на вычеты: для счетов старого типа (открытых до конца 2023 года) этот срок составляет 3 года, для новых ИИС-3 — 5 лет.
Если вы закрыли счет раньше этого срока, закон обязывает вернуть государству все ранее полученные суммы налогового вычета по взносам (тип А), а также уплатить пени за пользование этими деньгами. 2. Как происходит возврат
Если минимальный срок не был выдержан, налоговая инспекция пришлет вам уведомление о необходимости возврата средств. Сумму нужно будет перечислить в бюджет самостоятельно. Пени рассчитываются исходя из ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день пользования средствами с момента их получения от налоговой до дня фактического возврата.
3. Важное исключение для пенсионеров (ваш случай)
Право на налоговый вычет типа А (с внесенных взносов) имеют только те граждане, которые платят НДФЛ по ставке 13% или 15%. Обычно это работающие люди. Государственные пенсии подоходным налогом (НДФЛ) не облагаются (п. 2 Ст. 217 НК РФ). Следовательно, если вашим единственным доходом была пенсия, у вас нет уплаченного налога, который можно было бы вернуть.
Проверка: Вы получали вычет? Это возможно только в двух случаях:
У вас есть иные доходы, облагаемые НДФЛ (например, официальная зарплата, работа по договору ГПХ, доход от сдачи квартиры в аренду, который вы декларируете).
До выхода на пенсию в год открытия/пополнения счета вы работали и платили налоги, а вычет оформляли за тот период.
Итог по вашей ситуации: Если вы были официально трудоустроены (получали зарплату) в годы, за которые получили вычет, то при досрочном закрытии счета эти деньги придется вернуть вместе с пенями. Тот факт, что сейчас вы пенсионер, эту обязанность не отменяет. Если вы давно не работаете, и вашим единственным доходом является государственная пенсия, возникает правовая коллизия: фактически ФНС не должна была одобрять вам выплату этих денег, так как базы для вычета (уплаченного вами налога) не существовало. В такой ситуации налоговая может потребовать вернуть средства как «неосновательное обогащение», но шансы оспорить это требование через предоставление справок о доходах (где видны нулевые отчисления НДФЛ) достаточно высоки.

Что делать прямо сейчас?! - Определите тип вашего ИИС (старый — открыт до 31.12.2023, или новый ИИС-3 — открыт в 2024–2026 гг.) и посчитайте, сколько полных лет он просуществовал.
Закажите справку о доходах (бывшая 2-НДФЛ) в личном кабинете налогоплательщика на сайте nalog.ru за те годы, когда вы получали вычет. Посмотрите графу «Сумма налога удержанная». Если там стоят нули, значит, база для вычета отсутствовала.
Проверьте выписку по счету ИИС в приложении брокера, чтобы точно знать даты пополнения и дату закрытия.
Дождитесь официального требования от ФНС (если оно поступит). Не переводите деньги добровольно без сверки расчетов инспекции.