Можно ли освободится от налога многодетной семье?

Суть ситуации и правовая оценка
Вы планируете продать квартиру, купленную в ноябре 2025 года (скорее всего, имелось в виду 2022 или 2023 год, так как 2025 год ещё не наступил), и купить другую, более дорогую. В сделке участвуют несовершеннолетние дети. Вопрос касается необходимости уплаты НДФЛ с продажи квартиры.

Какие нормы права применимы
Согласно п. 17.1 ст. 217 Налогового кодекса РФ, доход от продажи квартиры освобождается от налогообложения, если квартира находилась в собственности более минимального срока владения (3 или 5 лет в зависимости от обстоятельств). Если квартира куплена после 1 января 2016 года и приобретена в собственность по договору купли-продажи, минимальный срок владения — 5 лет (ст. 217.1 НК РФ). Для квартир, полученных по наследству, дарению от близких родственников, приватизации или по договору пожизненного содержания — 3 года.

Риски, сроки, ответственность и важные нюансы
- Если квартира была куплена, а не получена по наследству или дарению, минимальный срок владения — 5 лет.
- Если вы продаёте квартиру до истечения этого срока, с разницы между ценой продажи и покупки (или кадастровой стоимостью, если она выше) нужно заплатить НДФЛ 13%.
- Льгота: можно уменьшить налоговую базу на сумму фактических расходов на покупку (документы должны быть сохранены), либо воспользоваться имущественным вычетом (до 1 млн рублей на каждого собственника).
- Если среди собственников есть дети, за их доли налог рассчитывается отдельно, но обязанность по уплате НДФЛ за них несёт родитель или опекун.

Что делать клиенту пошагово
1. Точно уточните дату покупки квартиры и основания приобретения (купля-продажа, дарение, наследство и т.д.).
2. Проверьте, истёк ли минимальный срок владения (3 или 5 лет).
3. Если срок не истёк — рассчитайте возможную сумму налога: из суммы продажи вычтите сумму покупки или имущественный вычет, остаток умножьте на 13%.
4. Подготовьте документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры.
5. После продажи квартиры подайте налоговую декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года и уплатите налог до 15 июля.
6. Если в числе собственников есть несовершеннолетние, учтите, что для сделки потребуется разрешение органа опеки.

Что нужно уточнить
Для точного расчёта важно знать:
- фактическую дату покупки и основания приобретения квартиры;
- доли собственников (дети и взрослые);
- сумму, за которую планируется продать квартиру;
- использовались ли ранее имущественные вычеты каждым из собственников.

Если потребуется детальный расчёт налога и помощь с документами, рекомендую обратиться к юристу для анализа всех обстоятельств вашей сделки.