Порядок исчисления имущественного налога.?

В 2023 году продали 3-х комнатную квартиру, которая находилась у нас с матерью в долевой собственности (была приватизирована менее трёх лет). Из-за неверной консультации сопровождающего юриста отправили только одну декларацию 3-НДФЛ (матери). Ей начислили уплату приблизительно в 1625000 рублей (как за общую собственность, была ошибка при составлении декларации). Камеральная проверка прошла успешна, хотя, как выяснилось позднее из недавнего обращения к юристу, мы имели право на налоговый вычет, так как быстро купили новую квартиру и вселились в неё. А я, так как не отправлял декларацию, узнал в конце января 2025 года о своём долге почти в 1070000 рублей (со штрафами и пенями). Затем мы как раз обратились к юристам по этому вопросу. Они нам составили и отправили в налоговую две декларации. Мою - первичную с вычетом и суммой в 552500 рублей платежа, матери - уточнённую с той же суммой платежа по декларации. Кроме того, для меня юристы составили и отправили ходатайство о снижении пени и штрафов. Подача деклараций и начало камеральной проверки были 14.02.2025 года. В конце февраля из ФНС мне в течение недели пришло два документа. Во-первых, 16 числа мне прислали сальдо отрицательного налогового баланса, где мне уже заранее приплюсовали к той сумме, которую начислила самостоятельно налоговая (812323 рубля, при этом без учёта вычетов) ещё и 552500 по недавно отправленной декларации (ещё не проверенной). Также в сумму недоимок вошли штрафы и пени. Кроме того, 22 февраля мне выставили требование об уплате до 26.03.2025 г. (общая сумма 1659989.42 рублей). Опять же, сложили всё подряд - и неправильно подсчитанную сумму в 812323 рубля, где не учли право на вычет, и непроверенную правильную декларацию в 552500 рублей (с учётом вычета). То есть, по факту в требовании с меня хотят взыскать два платежа по двум разным декларациям за одну и ту же квартиру. Что теперь делать? Камеральная проверка пока ещё не прошла, времени осталось мало (2 недели), боюсь не успеть и просто прождать проверку впустую, пока не явятся приставы или что-то в этом роде. А мы хотели ещё получить компенсацию для матери в размере 1000000 с лишним рублей за переплату по старой декларации (когда в налоговой не учли вычет). Юристы сказали, что надо ждать проверку и потом в течение недели должны вернуть средства. Надеюсь, понятно написал. Подскажите, что теперь делать с этим требованием. Куда идти? В саму налоговую, чтобы всё пересчитали и отстрочили требование или в суд, чтобы признать требование неправомерным в части суммы и аннулировать его действие? Или продолжать ждать проверку и дальше, как мне говорили юристы, к которым мы с матерью обращались отправлять правильные с учётом вычета декларации от 14.02.2025 г.? Сколько есть ещё времени и как скоро рассмотрят мои просьбы в налоговой или суде, если туда пойду? Заранее спасибо.

Коломеец Игорь Владимирович

Добрый день!

Для решения вашей ситуации важно действовать оперативно и последовательно. Вот пошаговый план действий:

1. Уточните статус камеральных проверок
Позвоните/напишите в ФНС (через личный кабинет налогоплательщика или по телефону вашей инспекции) и запросите информацию:

О ходе проверки вашей уточненной декларации (от 14.02.2025) и декларации матери.

Уточните, рассмотрено ли ходатайство о снижении штрафов и пеней.

Сроки проверки: Обычно камеральная проверка длится 3 месяца (ст. 88 НК РФ). Если декларации поданы 14.02.2025, проверка должна завершиться к 14.05.2025. Однако налоговая может требовать оплаты до завершения проверки, если есть формальные основания.

2. Приостановите взыскание через ФНС
Подайте заявление о приостановлении исполнения требования об уплате налога на основании того, что:

Ваша уточненная декларация находится на проверке, и сумма долга может быть уменьшена.

Ссылайтесь на п. 1 ст. 45 НК РФ: требование можно оспорить, если налоговая не учла новые данные.

Как подать заявление:

Через личный кабинет налогоплательщика (раздел «Обращения»).

Лично в инспекцию (возьмите 2 экземпляра: один с отметкой о приеме останется у вас).

Срок рассмотрения: 30 дней (ст. 140 НК РФ).

3. Оплатите часть долга (если возможно)
Чтобы минимизировать пени, можно оплатить сумму из уточненной декларации (552 500 руб.), указав в назначении платежа: «Уплата НДФЛ за 2023 год по уточненной декларации от 14.02.2025». Это поможет:

Сократить размер пеней.

Показать налоговой, что вы действуете добросовестно.

4. Обжалуйте требование, если ФНС откажет в приостановлении
Если налоговая откажется приостановить взыскание, подайте жалобу в вышестоящий орган ФНС (Управление ФНС по региону) или сразу в суд:

Жалоба в ФНС: Срок рассмотрения — 15 дней (ст. 139 НК РФ).

Иск в суд: Подавайте в районный суд по месту нахождения инспекции. Срок рассмотрения — 2 месяца (ст. 257 АПК РФ).

Основания для обжалования:

Требование включает две взаимоисключающие суммы (812 323 руб. и 552 500 руб.) за один объект.

Налоговая не учла право на вычет при продаже и покупке квартиры (ст. 220 НК РФ).

5. Дождитесь результатов проверки уточненных деклараций
После завершения проверки (к 14.05.2025) ФНС должна:

Пересчитать ваш долг с учетом вычета.

Зачесть переплату матери в счет вашего долга (если она есть).

Если проверка затягивается, направьте заявление о завершении проверки в срок.

6. Что делать, если приставы начали взыскание?
Подайте в ФССП заявление о приостановлении исполнительного производства, приложив документы о подаче уточненных деклараций и жалоб (ст. 39 ФЗ «Об исполнительном производстве»).

Укажите, что сумма долга оспаривается.

7. Возврат переплаты для матери
После завершения проверки уточненной декларации матери, подайте в ФНС:

Заявление на возврат излишне уплаченного налога (ст. 78 НК РФ).

Срок возврата — 1 месяц после подачи заявления.

Резюме действий
Срочно уточните статус проверок в ФНС.

Подайте заявление о приостановлении взыскания.

Частично оплатите долг (по новой декларации), чтобы сократить пени.

Обжалуйте требование, если налоговая не реагирует.

Готовьтесь к суду, если ФНС продолжает требовать двойную оплату.

Сроки: У вас есть время до 26.03.2025, чтобы приостановить взыскание. Даже если требование не отменят сразу, после завершения проверки (май 2025) налоговая обязана пересчитать долг.

Важно: Сохраняйте все квитанции, документы и переписку с ФНС. Если юристы, которые вели ваше дело, бездействуют, смените представителя.

Если ответ оказался полезен, буду признателен за его положительную оценку

По идее нерезидентам не положен вычет. Я пользовался брокером для покупки ценных бумаг фонда. Я уведомил брокера что я нерезидент. Брокер указал доход как 1530 и применил вычет 201. Я подал декларацию 3 ндфл через личный кабинет. Убрал галочку "Являюсь налоговым резидентом РФ". Потом там был шаг с данными о доходе через брокера. Проверил данные о доходе заявленные брокером: код дохода 1530, он применил вычет 201. Этот вычет был доступен в списке, несмотря на то, что я убрал галочку резидента. Декларация была проверена налоговой и принята.


Еще я попробовал создать декларацию за другой год для проверки. Тоже убрал галочку резидента. Выбрал доход с кодом 1530 (ценные бумаги), вычет 201 был также доступен в выпадающем списке.
Еще я попробовал выбрать доход 1520 (имущество). В этот раз списка с вычетами не было. Но когда я вернулся на шаг назад поставил галочку резидента и вернулся на шаг указания доходов, список с вычетами стал доступен.

Подскажите пожалуйста имеют ли нерезиденты право на вычет 201 по доходу 1530? Если не имеют почему он доступен при подаче декларации в личном кабинете и почему налоговая приняла декларацию и не исправила ошибку?

Колоколов Евгений Константинович

Фактически, имущественный вычет по продаже ценных бумаг (код дохода 1530, вычет 201) нерезиденту не положен.
Если ваша декларация прошла и вы получили лишний возврат или уменьшили налог — рекомендую самостоятельно (!) скорректировать декларацию, иначе могут быть доначисления/штрафы.
Технические особенности ЛК или брокерских программ не отменяют норм НК РФ.

Домрачев Сергей Владимирович

Здравствуйте.

Нерезиденты не имеют права на вычет 201 по доходам с кодом 1530. Доступность вычета в личном кабинете и принятие декларации налоговой инспекцией не свидетельствуют о законности применения вычета, а связаны с техническими особенностями системы и процедурой автоматической проверки.

Нерезиденты не имеют право на вычеты по статьям 218 - 221 НК, т.к. у них нет основной налоговой базы. Статья 214.1 НК определяет налоговую базу для НДФЛ при продаже ценных бумаг как доходы минус расходы. Получается нерезидент не может применить вычет по 218 - 221, но может вычесть расходы по 214.1 при продаже ценных бумаг. Я правильно понимаю?

Чижов Алексей Алексеевич

Вы правильно понимаете. Для нерезидентов РФ при продаже ценных бумаг применяется статья 214.1 Налогового кодекса, которая определяет налоговую базу как разницу между доходами и расходами по операциям с ценными бумагами.
Однако налоговые вычеты, предусмотренные статьями 218–221 НК (например, стандартные, социальные и имущественные вычеты), нерезиденты применять не могут, так как эти вычеты относятся к основной налоговой базе, которой у них нет.
То есть:
Нерезидент не имеет права на стандартные и социальные налоговые вычеты по статьям 218–221 НК.
Но он может уменьшить налоговую базу по операциям с ценными бумагами на расходы, связанные с их приобретением и продажей, в соответствии со статьёй 214.1 НК.
Налоговая ставка для нерезидентов по таким операциям составляет 30%.
Таким образом, при продаже ценных бумаг нерезидент вправе учесть только расходы по статье 214.1, но не стандартные вычеты по статьям 218–221.
Если вам нужен пошаговый план действий и подготовка необходимых заявлений, пишите в Ватсапп.

В феврале муж через личный кабинет подал декларацию на получение имущественного налогового вычета после покупки дома в 2025 г. Дом приобретался за наличные вместе с земельным участком, гаражом и сараем. В договоре купли-продажи, оформленном в МФЦ просто указали общую стоимость, перечислили объекты, которые переходят в собственность новому покупателю. (Причем в пункте о стоимости в договоре в мфц сделали ошибку, написано: "Указанное нежилое здание вместе с земельным участком проданы покупателю за .............рублей.". А нужно было указанное жилое здание вместе с земельным участком, гараж, сарай). Вобщем, налоговая придралась к этому пункту, сказали, что ошибка, и что вообще нужно прописать отдельные стоимости. Вот: "По представленному договору купли-продажи невозможно определить сумму расходов направленную на приобретение именно жилого дома с земельным участком, т.к. не выделена стоимость каждого приобретенного объекта в
отдельности. Следовательно, невозможно установить размер имущественного
налогового вычета по расходам на приобретение жилого дома с земельным
участком ". К договору мы прикрепляли и выписку из ЕГРН по дому, там ведь указана кадастровая стоимость. Отдельно выписку на землю и другие строения не прикрепили.
Еще один момент. Продавец в договоре от руки где подпись, писала, что деньги в полном размере, сумма такая-то, получила и претензий не имеет. То есть отдельно расписки нет, но по этому поводу налоговая ничего не говорила. В Росреестре все права перешли, все оформлено на мужа, там же в Росреестре по телефону сказали, что никакое дополнительное соглашение уже приобщить к договору нельзя, дело закрыто. Как быть теперь. Муж имеет право на вычет, получает нормальную зарплату, все налоги платились, очень обидно, что из-за этого не дадут вычет. Если возможность сейчас как-то сделать допсоглашение или попросить от продавца расписку, где она распишет стоимость дома, участка, гаража отдельно? Вобщем, что можно еще предоставить в налоговую?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

В случае заключения договора купли-продажи жилого дома и земельного участка с хозяйственными постройками, в котором участниками сделки указана цена продаваемой недвижимости, но не выделена отдельно стоимость жилого дома и земельного участка, имущественный налоговый вычет по всей сумме сделки не может быть предоставлен. Указанной позиции придерживались налоговые органы ранее в своих письмах. Однако в случае наличия дополнительного соглашения к договору купли-продажи, в котором отдельно выделена стоимость приобретаемого жилого дома и земельного участка, налогоплательщик вправе претендовать на получение имущественного налогового вычета размере фактически произведенных расходов на приобретение земельного участка и жилого дома. Однако споры с налоговым органом здесь не исключены. Как я понимаю, на текущем этапе вам еще не отказали в вычете в полном объеме, проверка идет. При необходимости помощи в составлении возражений на акт камеральной проверки, изучении материалов проверки, обращайтесь.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Предоставить кадастровую стоимость дома, кадастровую стоимость земли, оценочную стоимость надворных построек. И там будет видно и стоимость дома и стоимость земельного участка.

Числясь студенткой 4 курса бакалавриата, я пошла учиться в автошколу. Получала прибыль в виде стипендии. Сейчас заканчиваю автошколу, но уже закончила вуз, в ближайшие дни снова буду числиться в студентах магистратуры (я пишу все детали, вдруг это важно, не могу знать). Могу ли я вернуть 13% от стоимости обучения в автошколе, если получала стипендию?

Шевченко Виталий Николаевич

Налоговый вычет

Добрый день! В 2020г. по ДДУ приобрела квартиру, в собственность получила в марте 2022г. По незнанию направила заявление в Налоговую на налоговый вычет за 2021 год. В личном кабинете пришёл акт проверки, из которого стало ясно, что нельзя получить вычет, а я предполагала, что в 2020 купила, значит за период с 2020г. могу получить вычет. Также пришло извещение о приглашении в Налоговую в связи с правонарушением. Действительно ли нарушила и чем может обернуться для меня?

Красильникова Армине Владимировна

Добрый день. Если вы купили квартиру по ДДУ за наличный расчет (без использования ипотечных средств), то согласно статье 220 НК РФ, налоговый вычет ограничится суммой в 2 млн рублей. Для получения налогового вычета, по договору ДДУ, вам необязательно дождаться получению выписки из ЕГРН, достаточно получить подписанный Акт приема-передачи жилья. Согласно п 3 статьи 220 НК РФ, по ДДУ вы также имеете право вернуть часть денежных средств, потраченных на ремонт а именно, потраченные на приобретение стройматериалов, расходы на услуги строительных организаций и проектно -сметной документации. Для того, чтобы сказать, нарушили вы что-то или нет, необходимо ознакомится с Актом камеральной проверки.

Добрый день! В 2011 году отправили пакет документов в налоговую на получение налогового вычета на покупку квартиры. Ответа не пришло. Посчитали, что был отказ.
В 2020 году купили другую квартиру и оформили новую декларацию для возврата. Пришел отказ, с объяснением , что мы воспользовались уже своим правом на это... Хотя денег нам естественно никто не возвращал. Подскажите имеем ли мы в этом случае право, на получение налогового вычета на новых условиях...

Логинов Константин Витальевич

Здравствуйте. По общим правилам если обращение о вычете не было удовлетворено, означает, что вы вычетом не воспользовались. Между тем вам нужно установить причины отказа по первому случаю. Для этого вам нужно обратиться в налоговый орган с заявлением о предоставлении заключения налоговой проверки по вашему заявлению о возврате вычета.

Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?

По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?

Тюленева Елена Вячеславовна

Статья НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.

Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство от отца (по суду) и бабушки в 2020 году, в этом же году были внесены сведения в ЕГРН. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?

Тюленева Елена Вячеславовна

Не обязан. Вопрос задан трижды.

Здравствуйте, подскажите, я свой имущественный вычет истратила (т.к. мной была приобретена квартира до 2014г, и все полагающиеся 13% с покупки я вернула), в 2020 году мы с мужем приобрели квартиру в совместную собственность, имущественный вычет получит он один, есть ли какое-нибудь заявление, чтоб вернуть его сумму быстрее, используя мой ндфл за 2020 и 2021 годы?

Репина Анна Васильевна

Здравствуйте, согласно действующим правилам, предоставляемая государством льгота привязана к налогоплательщику, соответственно ваш НДФЛ использовать нельзя, вы своим правом на получение вычета уже воспользовались.

Можно ли будет получить налоговый вычет (вернуть 13 процентов) с покупки оборудования для майнинга? Если я буду зарегистрирован в качестве самозанятого

Репина Анна Васильевна

Здравствуйте, социальные налоговые вычеты предоставляются по расходам на благотворительность; образование; медицинские услуги (в том числе медицинское страхование) и лекарственные препараты; негосударственное пенсионное страхование, добровольное пенсионное страхование, уплату дополнительных взносов на накопительную пенсию; добровольное страхование жизни; прохождение независимой оценки своей квалификации; физкультурно-оздоровительные услуги. Имущественный налоговый вычет можно оформить если вы продали имущество, продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве, а также если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости; если вы построили или приобрели жилье, а также если вы купили земельный участок, в том числе с использованием ипотеки. Вычет за покупку оборудования для майнинга законодательством не предусмотрен.

Здравствуйте.Приобрели с мужем каартиру в ипотеку в сентябре этого года.Когда можно обратиться с заявлением на налоговый вычет?За какой перид времени нужно предоставить справку 2НДФЛ?

Ким Галина Владимировна

можно заявить вычет на проценты за текущий год, но не более 3 лет (п. 7 ст. 78 НК РФ)