Налоговая требует декларацию и выплаты за квартиру 13%. Правы ли они?

(2 ответа)

Налоговая требует декларацию и выплаты за квартиру 13%. Правы ли они?
В феврале 2015г. мной была приобретена квартира
Часть суммы при покупке была оформлена через ипотечное кредитование и в связи с этим было оформлено два договора купли-продажи, где объект был разделен на два
Доли права на ком. 8,9 были распределены: 2/3 доли на мое имя и 1/3 доли на моего супруга.
После досрочного погашения суммы ипотеки мы с супругом приняли решение объединить два кадастровых номера в один. Т.к. разделение на два объекта доставляло много неудобств.
Через нотариуса был оформлен Брачный договор
Право собственности 1/3 доли ком.8, 9 супруг передал мне.
Затем, на основании Брачного договора, договоров купли-продажи предыдущие кадастровые номера были сняты с учета.
Квартире был присвоен новый к/н, о чем свидетельствует Выписка ЕГРН
Срок владения мной данной квартиры не прерывался. Согласно позиции Минфина (Письмо № 03-04-05/44844 и др.), при объединении комнат в одну квартиру или долей в целый объект, срок владения считается с даты регистрации права на самую первую часть этой квартиры.
Объект не изменился физически. Я лишь изменила его юридический статус. Даже личный счет в ЕРКЦ остался неизменным с 2015г.
В августе 2025г. квартира была продана и передана в собственность другому лицу.

Жидко Сергей Владимирович
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 7 лет
13.04.2026 09:31
Телефон

Налоговая не права срок владения считается с 2015 года с момента регистрации первой доли. Объединение комнат и снятие с кадастрового учёта старых номеров с присвоением нового не прерывает срок владения так как объект физически не изменился. Позиция Минфина и судебная практика на вашей стороне. Направьте в налоговую письменное возражение на требование с приложением копий договоров с 2015 года брачного договора и выписок ЕГРН о снятии с учёта и постановке нового объекта. Если откажут обжалуйте решение в вышестоящем налоговом органе а потом в суде. Налог платить не надо.

⚖ 💼 Юридическая помощь и консультация по правовым вопросам ✒ Буду благодарен за отзыв 🤝 Рад помочь! Вы так же можете найти мои контакты на странице профиля!
Колоколов Евгений Константинович
Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 4 года
13.04.2026 09:31
Телефон

Здравствуйте. Скорее всего, нет: если вы владели этой квартирой с 2015 года, то при продаже в 2025 прошло больше 5 лет, и НДФЛ 13% обычно не платят, декларация тоже не нужна. Налоговая могла посчитать срок от нового кадастрового номера. Подайте им пояснение и копии выписок ЕГРН (старые и новые), договоров, брачного договора. Если не примут — жалоба в УФНС.

✏️ Задавайте вопросы, готов помочь! Обращайтесь в Telegram или MAX— все контакты в профиле юриста. Колоколов Е.К., опытный юрист
Щевелёв Сергей Анато
Вчера в 08:08
Спасибо за вашу готовность помочь и профессиональный подход!
На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.
Ответ нейросети:
1. Суть ситуации и правовая оценка
Вы приобрели квартиру в 2015 году, оформили на себя и супруга в долях, часть — по ипотеке, затем после погашения ипотеки и заключения брачного договора оформили всю квартиру на себя, а затем объединили два кадастровых номера в один. В 2025 году вы продали квартиру, и налоговая требует подать декларацию и уплатить НДФЛ по ставке 13% с дохода от продажи. Вопрос — обязаны ли вы платить налог и подавать декларацию.

2. Применимые нормы права
Согласно подп. 17.1 п. 1 ст. 217 НК РФ, не облагается НДФЛ доход от продажи жилой недвижимости, если она находилась в собственности налогоплательщика 5 и более лет (для объектов, приобретённых после 2016 года — 5 лет, до 2016 года — 3 года). Срок владения исчисляется с даты регистрации права собственности (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).

Позиция Минфина и ФНС (Письма Минфина России от 25.06.2018 № 03-04-05/44844, от 01.11.2018 № 03-04-05/77339 и др.) подтверждает, что при объединении долей или объектов недвижимости в один срок владения не прерывается и продолжается с даты первоначального приобретения первой доли/объекта.

3. Риски, сроки, ответственность и нюансы
- Если налоговая считает, что после объединения объектов и оформления на вас всей квартиры срок владения начался заново, она требует уплаты НДФЛ.
- Однако если квартира была в вашей собственности (в любой доле) с 2015 года, и вы владели ею более 5 лет до продажи, обязанности по уплате НДФЛ не возникает.
- Объединение кадастровых номеров и оформление долей через брачный договор не считаются новым приобретением недвижимости для целей НДФЛ, если не было фактической купли-продажи между супругами, а только перераспределение имущественных прав.
- Подача декларации обязательна только при возникновении налогооблагаемого дохода, однако иногда налоговая требует декларацию для подтверждения права на освобождение от налога.

4. Что делать
а) Подготовьте документы, подтверждающие непрерывное владение квартирой с 2015 года (договоры купли-продажи, свидетельства о праве, выписки из ЕГРН, брачный договор, документы об объединении кадастровых номеров).
б) Направьте в налоговую пояснения с приложением копий этих документов и ссылкой на п. 3 ст. 217.1 НК РФ, а также письма Минфина (например, № 03-04-05/44844), указав, что срок владения не прерывался.
в) При необходимости — подайте декларацию 3-НДФЛ, указав, что доход от продажи освобождён от налогообложения (раздел 2 декларации, код вычета 906).
г) Если налоговая вынесет решение о доначислении налога, обжалуйте его в административном и, при необходимости, судебном порядке.

5. Что уточнить
Для точной оценки важно:
- Дата регистрации вашей первой доли в квартире (по выписке ЕГРН).
- Были ли между вами и супругом сделки купли-продажи долей, или только брачный договор (это разные правовые последствия).
- Не было ли иных переходов права, которые могли бы прервать срок владения.

Если все обстоятельства соответствуют вашему описанию, позиция налоговой неправомерна, и платить налог не требуется. Для индивидуального анализа и подготовки документов рекомендую обратиться к юристу.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
604 юриста отвечают
2 минуты среднее время ответа
522 вопроса за сутки
Чеботарев Василий Сергеевич Юрист в Москве Васев Олег Вадимович Адвокат в Ижевске Ибрагимова Альбина Расфаровна Юрист в Москве Парасоцкий Роман Иванович Адвокат в Москве Бударагин Александр Александрович Юрист в Нижнем Новгороде
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Жилищным вопросам