Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Уплата НДФЛ при заключении договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Если ИП заключит договор с собственниками жилья в многоквартирном доме на установку и эксплуатацию рекламной конструкции в жилом доме, с участием УК, то есть трехсторонний договор, где оплата перечисляется на р/сч УК, должен ли ИП удерживать НДФЛ при этом или может переводить всю сумму полностью. Передавая полномочия налогового агента УК?

Колковский Юрий Валерьевич
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает юрист
Стаж 36 лет

Здравствуйте. Если плата перечисляется на расчетный счет УК, то именно она при выплате платежей в пользу физлиц будет налоговым агентом. Но безусловно надо смотреть и анализировать договор, поскольку не совсем понятны отношения и какой статус собственников МКД в нем определен.

При необходимости получения расширенной консультации по данному или иным правовым вопросам, подготовки документов Вы можете обратиться ко мне по прямым контактам из моего профиля.
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Грачёв Георгий Владимирович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 7 лет

ИП не вправе передать полномочия налогового агента - обязанность удержания НДФЛ неотчуждаема.

БЕСПЛАТНО изучу Ваш вопрос и оценю перспективы дела! MAX/WA/TG (в профиле) - отвечаю СРАЗУ! Консультация/составление документов/ведение дела под ключ (платно)!
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Отвечаю как юридический консультант в России:

1. Кто является налоговым агентом при выплате дохода физическим лицам (собственникам жилья)?

Согласно статье 226 Налогового кодекса РФ, налоговыми агентами по НДФЛ являются российские организации и индивидуальные предприниматели, выплачивающие доходы физическим лицам.

2. Суть ситуации:
- ИП заключает договор с собственниками жилых помещений (физическими лицами) на установку рекламы, при этом расчет производится через управляющую компанию (УК), которая выступает стороной договора и получает деньги на свой расчетный счет.
- Договор трехсторонний, т.е. в нем участвуют ИП, УК и собственники.

3. Должен ли ИП удерживать НДФЛ?

Если по договору ИП выплачивает доход физическим лицам (собственникам жилья), то ИП выступает налоговым агентом и обязан удержать НДФЛ с суммы дохода граждан и перечислить его в бюджет.

4. Может ли ИП передать эти обязанности УК?

Передача обязанностей налогового агента (по удержанию и перечислению НДФЛ) невозможна, если ИП непосредственно выплачивает доход физическим лицам, даже если оплата идет через расчетный счет УК. Такой позиции придерживаются и налоговые органы, и суды (см., например, Письмо Минфина РФ от 14.03.2017 № 03-04-06/14217).

5. Исключение: если УК сама становится стороной договора

Если договор заключается не с собственниками, а с УК как самостоятельным получателем дохода (например, УК сдает общее имущество в аренду по доверенности от собственников, а затем сама распределяет доход среди жильцов), тогда уже УК становится налоговым агентом при выплате дохода собственникам.

6. Как поступать:

- Если в договоре прописано, что ИП выплачивает доход физлицам (собственникам), ИП обязан удержать и перечислить НДФЛ.
- Если договор заключен с УК как с арендодателем (от имени собственников), и деньги выплачиваются только УК, то уже УК обязана удерживать и перечислять НДФЛ при выплате дохода собственникам.

7. Пример формулировки:

- ИП — налоговый агент: "ИП выплачивает вознаграждение собственникам квартир через УК — расчетный счет УК выступает лишь как технический канал для перечисления средств, а не как получатель дохода. В этом случае ИП обязан удержать НДФЛ."
- УК — налоговый агент: "Договор заключен с УК, УК получает деньги как арендодатель и выплачивает доход собственникам. В этом случае УК — налоговый агент."

Вывод:
Если по документам именно собственники жилья получают доход от ИП, обязанность по удержанию и перечислению НДФЛ лежит на ИП, даже если оплата идет через расчетный счет УК. Переводить всю сумму без удержания НДФЛ нельзя, полномочия налогового агента передать УК нельзя.

Рекомендация: Для минимизации рисков и удобства исполнения налоговых обязанностей лучше заключать договор аренды с УК как юридическим лицом (по доверенности от собственников), чтобы налоговый агент был один (УК), либо обеспечить удержание НДФЛ ИП.

---

Если нужна дополнительная детализация (например, по конкретному виду договора или расчету НДФЛ) — уточните детали.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
550 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
281 вопрос за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Льгота по уплате НДФЛ при продаже жилья

    1 ответ

    Можно ли претендовать на льготы по уплате НДФЛ с продажи жилья, если такая продажа была раньше окончания срока владения, но куплено другое жилье, с бОльшей кадастровой стоимостью? Все необходимые условия,…

    Чижов Алексей Алексеевич

    Чижов Алексей Алексеевич

    Вы можете претендовать на льготу по НДФЛ при продаже жилья до истечения минимального срока владения (3/5 лет) с зачетом расходов…
    Перейти к вопросу

  • Аренда квартир

    2 ответа

    Добрый день на сегодняшний день я являюсь военнослужащим так как при части нет свободных квартир мне приходится арендовать квартиру мой вопрос состоит в том мой арендатор является частным предпринимателем будет…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Его налоги Вас не должны волновать, главное взять документ, что снимали, что бы Вам возместили.
    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Ваш арендодатель обязан платить налог с аренды (патент, НПД 4%, УСН 6% или обычный НДФЛ), но это его зона ответственности.На…
    Перейти к вопросу

  • Как подать жалобу в налогую, что наймодатель не платит налоги?

    1 ответ

    Здравствуйте! Я сняла квартиру, при заключении договора мне было сказано, что в доме днём не будет шумно. На деле в квартире стоит шум в вечернее время и я там не…

    Литвинская Елизавета Алексеевна

    Литвинская Елизавета Алексеевна

    Можете обратиться. Подать онлайн заявление и приложить договор
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ при займе

    3 ответа

    Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, возникает ли необходимость по уплате НДФЛ заемщику при заключении договора беспроцентного займа между физическими лицами (материальная выгода от экономии на процентах)? Спасибо!

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    По беспроцентному займу между физическими лицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. Ст. 41, 209, П. 1 Ст. 210, Пп.…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Нет, не возникнет.
    Перейти к вопросу

  • Возникнут ли налоги?

    3 ответа

    Здравствуйте, надо ли будет платить какой-то налог обоим сторонам при заключении договора безвозмездного пользования частью нежилого помещения, если я как ИП (патент ) буду у мужа ИП (патент) арендовать часть…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Вы и ваш супруг на патенте, налог не платится, но вы взаимозависимые лица по пп.11 п.2 ст.105 НК РФ, и…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, для налогового органа в такой ситуации важно будет следующее: 1. Вы как муж и жена являетесь взаимозависимыми лицами, и…
    Перейти к вопросу

  • Перезаключение договора аренды нежилого помещения. Было м/у ип и ип, стало м/у ип и фл

    1 ответ

    Добрый день специалистам. Подскажите пожалуйста по поводу следующего. Я приобрел нежилое помещение с арендателем у собственника, который имеет статус ип. Договор аренды был заключён между предыдушим собственником и арендателем, как…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Это считать надо и не бесплатно.
    Перейти к вопросу

  • Стоимость земли и дома в дкп

    5 ответов

    Привет заключении договора купли-продажи, можно ли указать стоимость земли и дома в следующих пропорциях? Кадастровая стоимость дома 3700000, земли 500 000 рублей. В ДКП будет указано: дома 3 700 000,…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Такое распределение в договоре стоимости сделки на стоимость земельного участка и стоимость жилого дома (3, 7 и 7, 9…
    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Стоимость дома должна быть ближе к рыночной, вы же в расходной части по продаже дома по ст.220 НК РФ можете…
    Перейти к вопросу

  • Как правильно оформить договор на коммерцию при поступлении на бакалавриат?

    2 ответа

    Здравствуйте, возможна ли бесплатная консультация касаемо правил оплаты на коммерцию при поступлении на бакалавриат и возврата налога 13 %? Я заключила договор с университетом АГУ им. Татищева на коммерцию, но…

    Рабинович Елена Семеновна

    Рабинович Елена Семеновна

    Добрый вечер, для полной проверки действительно требуются сканы документов и паспорта, если вы не хотите отправлять документы риелтору, вы можете…
    Разумовская София Дмитриевна

    Разумовская София Дмитриевна

    Университет прав: налоговый вычет может получить тот, кто фактически оплатил обучение и имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ (ст. 219 НК…
    Перейти к вопросу

  • Аренда оборудования физ.лицо

    3 ответа

    Можно ли сдавать пылесос для химчистки в аренду, если я физ лицо? И могу ли рекламировать свою аренду на радио в группах вконтакте или на стендах, баннерах

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Можете сдавать по договору аренды, также по договору проката, рекламу размещать можете как физ лицо.
    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Да, можете сдавать в аренду или прокат как физлицо.Запретов на размещения рекламы физическим лицом в Российском законодательстве нет.
    Перейти к вопросу

  • При переводе денег просят уплатить налог?

    2 ответа

    Что мне делать?Одна дама предложила подработку на рекламной платформе и заработок типа пополам,ей деньги вывела а себе стала выводить пришло вот такое письмо что теперь мне с этим делать а…

    Старков Алексей Гаврилович

    Старков Алексей Гаврилович

    Это мошенники просят вас оплатить налог не на сайте налоговой
    Лапшин Алексей Анатольевич

    Лапшин Алексей Анатольевич

    Погасите задолженность, и будьте внимательнее следующий раз. С компаньоном, я так понимаю, соглашение устное, поэтому с него/неё, Вы ничего не…
    Перейти к вопросу

  • Оплата налогов как самозанятому

    2 ответа

    Добрый день, возник вопрос. Долгое время работал просто по трудовому договору, но недавно один хороший знакомый предложил выполнять услуги по рекламному продвижению для него. Официально оформиться возможности нет, решили с…

    Кирдяев Андрей Николаевич

    Кирдяев Андрей Николаевич

    Что значит покупать рекламу?. Самозанятый только оказывает услуги, за которые получает вознаграждение. С этой суммы и уплачивает налог. Вообще ничего…
    Сагитов Дмитрий Александрович

    Сагитов Дмитрий Александрович

    Добрый день! Описанная Вами схема не совсем понятна. Не ясно, что именно в подробностях будете делать Вы. Самозанятый не может…
    Перейти к вопросу

  • Рекламный менеджер

    4 ответа

    Я рекламный менеджер, принимаю платежи от рекламодателей и перевожу деньги блогерам, которые размещают рекламу на своих каналах, за это имею процент и на этом зарабатываю. Как такая деятельность должна оформляться?…

    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Здравствуйте! Исходя из описания вашей деятельности, вы можете рассматривать несколько вариантов оформления: Статус самозанятого: Это наиболее подходящий вариант, так как…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Можно оформить самозанятость, обличить данные услуги в договор оказания услуг, не агентский. С агентским если всё верно сделать нужны…
    Перейти к вопросу

  • Мне 15, я собираюсь открыть свое дело, нужно ли будет платить налоги?

    1 ответ

    Здравствуйте, мне 15! Я собираюсь открыть телеграм-канал, в котором будет размещаться реклама, а за неё будет получаться прибыль, вопрос: «Нужно ли будет платить с неё налоги?», как это сделать? Также,…

    Коликов Николай Леонидович

    Коликов Николай Леонидович

    Добрый день! В соответствии с Налоговым кодексом РФ, возраст не является критерием для разделения налогоплательщиков: налоги обязаны платить все, у…
    Перейти к вопросу

  • Налоги за рекламу подростку

    1 ответ

    Здравствуйте. мне 14 лет, имею небольшой телеграм канал (150-200 подписчиков), продаю рекламу (до 100 рублей), вопрос, нужно ли платить мне налоги за доход от рекламы? цена на рекламу маленькая, думаю…

    Карасулова Наталья Викторовна

    Карасулова Наталья Викторовна

    В указанном случае по закону платить налоги нужно, независимо от величины дохода. В Вашем случае лучше оформить «самозанятость» - стать…
    Перейти к вопросу

  • Можно ли совмещать самозанятость и НДФЛ?

    3 ответа

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, могут ли лишить статуса самозанятого, если у него еще заключен договор на размещении рекламы на сайте (с Яндексом), как с физ лицом. По этому договору платится НДФЛ

    Носиков Владимир Михайлович

    Носиков Владимир Михайлович

    Здравствуйте!Нет, наличие договора с Яндексом как с физлицом на размещение рекламы с уплатой НДФЛ не является основанием для лишения статуса…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Евгений, здравствуйте!   Наличие договора на размещение рекламы на сайте, по которому платится НДФЛ как физическое лицо, само по себе…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Хатмуллин Камиль Юнусович — профиль на HARANT
    7.9
    1 отзыв
    Адвокат №969

    Хатмуллин Камиль Юнусович Адвокат прошел модерацию

    • Челябинск
    • Стаж более 27 лет
    • 38 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Хатмуллин Камиль Юнусович адвокат РФ в г. Челябинск Челябинская область, зарегистрирован в Минюсте №74/982, стаж более 27 лет.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме