Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

НДФЛ при займе?

(3 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Здравствуйте! Разъясните пожалуйста, возникает ли необходимость по уплате НДФЛ заемщику при заключении договора беспроцентного займа между физическими лицами (материальная выгода от экономии на процентах)?
Спасибо!

Ибрагимова Альбина Расфаровна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Отвечает юрист
Стаж 24 года

По беспроцентному займу между физическими лицами облагаемый НДФЛ доход не образуется (ст. Ст. 41, 209, П. 1 Ст. 210, Пп. 1 П. 1 Ст. 212 НК РФ).


Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Арахова Диана Алексеевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года

При заключении договора беспроцентного займа между физическими лицами материальная выгода в виде экономии на процентах не облагается НДФЛ.

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Спасибо за ответ
Мингазов Юрий Саитгареевич
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 38 лет

Нет, не возникнет.

Пишите,звоните в МАКС , ВАЦАП,поможем.
Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Здравствуйте!

В соответствии с действующим налоговым законодательством Российской Федерации, при получении физическим лицом беспроцентного займа от другого физического лица объект обложения НДФЛ в виде материальной выгоды от экономии на процентах не возникает.

Основание:
Согласно подпункту 1 пункта 2 статьи 212 Налогового кодекса РФ (НК РФ), материальная выгода в виде экономии на процентах по договорам займа признаётся доходом для целей налогообложения НДФЛ только в случае, если заимодавцем выступают организации или индивидуальные предприниматели. Если же займодавцем является физическое лицо, материальная выгода не возникает и, соответственно, НДФЛ не начисляется.

Письма и разъяснения:
- Письмо Минфина России от 22.04.2021 № 03-04-05/30684
- Письмо ФНС России от 20.08.2012 № ЕД-4-3/13722@
- Письмо Минфина России от 21.04.2015 № 03-04-05/22501

Вывод:
Если физическое лицо получает беспроцентный заем от другого физического лица, то материальная выгода от экономии на процентах не признаётся доходом для целей НДФЛ, и обязанности по уплате НДФЛ у заемщика не возникает.

Если у вас остались дополнительные вопросы, уточните детали ситуации — буду рад помочь!
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
559 юристов отвечают
3 минуты среднее время ответа
333 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Застройщик предлагает ипотеку на квартииу под 8 процентов по господдержке. Будет ли налог?

    2 ответа

    Добрый день! Хочу взять ипотеку для покупки квартиры для пожилого отца. Застройщик предлагает купить в ипотеку квартиру с программой \"Господдержка\" под 8 процентов. Возникает ли при этом материальная выгода и…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Интернет статьи нельзя считать как истина в последней инстанции, тем более если заня кто их пишет (студенты, пенсионеры, яжматери).…
    Манузина Кристина Валерьевна

    Манузина Кристина Валерьевна

    Добрый день, налог возникает, если человек получает доход (то есть с продажи недвижимого имущества) и то не во всех случаях.…
    Перейти к вопросу

  • Договор ГПХ

    2 ответа

    Здравствуйте. Если заключен договор ГПХ между двумя физическими лицами , то кто платит налоги НДФЛ ? Работодатель или исполнитель? С уважением.

    Акаткин Александр Михайлович

    Акаткин Александр Михайлович

    При заключении договора между двумя физ. Лицами, НДФЛ исчисляет и уплачивает исполнитель самостоятельно.
    Каравайцева Елена Александровна

    Каравайцева Елена Александровна

    Здравствуйте. Ндфл платить исполнитель, тк он получает доход.
    Перейти к вопросу

  • Как платить налог с маркетплейса игровых ценностей FunPay?

    1 ответ

    Здравствуйте! Хочу получить консультацию по вопросу правильного оформления налоговых обязательств в рамках режима самозанятости (НПД). — СУТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ — Я лично регистрирую аккаунты в сервисе и предоставляю к ним временный…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте, это скорее услуга (даёте доступ), НПД обычно подходит. Если по правилам FunPay договор у вас с покупателем‑физлицом, ставьте 4%…
    Перейти к вопросу

  • Разъяснение абз. 4 п. 2 ст. 217.1 НК РФ о сроке владения жильём, приобретённым в ЖНК

    1 ответ

    Мной была приобретена квартира по договору на приобретение жилья посредством накопления пая и полностью выплачен пай в ЖНК. Дом, в котором приобреталась квартира, был на этапе котлована. Для определения необходимости…

    Арахова Диана Алексеевна

    Арахова Диана Алексеевна

    Здравствуйте. Ситуация с жилищно-накопительным кооперативом (ЖНК) прямо не урегулирована, и применение к нему правил для жилищно-строительного кооператива (ЖСК) на основе…
    Перейти к вопросу

  • Аренда квартир

    2 ответа

    Добрый день на сегодняшний день я являюсь военнослужащим так как при части нет свободных квартир мне приходится арендовать квартиру мой вопрос состоит в том мой арендатор является частным предпринимателем будет…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Его налоги Вас не должны волновать, главное взять документ, что снимали, что бы Вам возместили.
    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Ваш арендодатель обязан платить налог с аренды (патент, НПД 4%, УСН 6% или обычный НДФЛ), но это его зона ответственности.На…
    Перейти к вопросу

  • Как подать жалобу в налогую, что наймодатель не платит налоги?

    1 ответ

    Здравствуйте! Я сняла квартиру, при заключении договора мне было сказано, что в доме днём не будет шумно. На деле в квартире стоит шум в вечернее время и я там не…

    Литвинская Елизавета Алексеевна

    Литвинская Елизавета Алексеевна

    Можете обратиться. Подать онлайн заявление и приложить договор
    Перейти к вопросу

  • Возникнут ли налоги?

    3 ответа

    Здравствуйте, надо ли будет платить какой-то налог обоим сторонам при заключении договора безвозмездного пользования частью нежилого помещения, если я как ИП (патент ) буду у мужа ИП (патент) арендовать часть…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Вы и ваш супруг на патенте, налог не платится, но вы взаимозависимые лица по пп.11 п.2 ст.105 НК РФ, и…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, для налогового органа в такой ситуации важно будет следующее: 1. Вы как муж и жена являетесь взаимозависимыми лицами, и…
    Перейти к вопросу

  • Уплата НДФЛ при заключении договора на установку и эксплуатацию рекламной конструкции

    2 ответа

    Если ИП заключит договор с собственниками жилья в многоквартирном доме на установку и эксплуатацию рекламной конструкции в жилом доме, с участием УК, то есть трехсторонний договор, где оплата перечисляется на…

    Колковский Юрий Валерьевич

    Колковский Юрий Валерьевич

    Здравствуйте. Если плата перечисляется на расчетный счет УК, то именно она при выплате платежей в пользу физлиц будет налоговым агентом.…
    Грачёв Георгий Владимирович

    Грачёв Георгий Владимирович

    ИП не вправе передать полномочия налогового агента - обязанность удержания НДФЛ неотчуждаема.
    Перейти к вопросу

  • Перезаключение договора аренды нежилого помещения. Было м/у ип и ип, стало м/у ип и фл

    1 ответ

    Добрый день специалистам. Подскажите пожалуйста по поводу следующего. Я приобрел нежилое помещение с арендателем у собственника, который имеет статус ип. Договор аренды был заключён между предыдушим собственником и арендателем, как…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Это считать надо и не бесплатно.
    Перейти к вопросу

  • Стоимость земли и дома в дкп

    5 ответов

    Привет заключении договора купли-продажи, можно ли указать стоимость земли и дома в следующих пропорциях? Кадастровая стоимость дома 3700000, земли 500 000 рублей. В ДКП будет указано: дома 3 700 000,…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Такое распределение в договоре стоимости сделки на стоимость земельного участка и стоимость жилого дома (3, 7 и 7, 9…
    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Стоимость дома должна быть ближе к рыночной, вы же в расходной части по продаже дома по ст.220 НК РФ можете…
    Перейти к вопросу

  • Как правильно оформить договор на коммерцию при поступлении на бакалавриат?

    2 ответа

    Здравствуйте, возможна ли бесплатная консультация касаемо правил оплаты на коммерцию при поступлении на бакалавриат и возврата налога 13 %? Я заключила договор с университетом АГУ им. Татищева на коммерцию, но…

    Рабинович Елена Семеновна

    Рабинович Елена Семеновна

    Добрый вечер, для полной проверки действительно требуются сканы документов и паспорта, если вы не хотите отправлять документы риелтору, вы можете…
    Разумовская София Дмитриевна

    Разумовская София Дмитриевна

    Университет прав: налоговый вычет может получить тот, кто фактически оплатил обучение и имеет официальный доход, облагаемый НДФЛ (ст. 219 НК…
    Перейти к вопросу

  • Имущественный вычет

    4 ответа

    Добрый день! В 2012 году, на вторичном рынке был куплен дом. Общая стоимость 1300000р., из них: 523000р. - собственные средства, 726000р. - ипотека. Оформлен в долевую собственность (1/2) между супругами…

    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    На все ваши вопросы ответ \"нет\".
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Передать право получать налоговый вычет не возможно.
    Перейти к вопросу

  • Налоговый имущественный высчет

    3 ответа

    Добрый день. Я с супругом преобрели 1/2 доли квартиры у моей родной сестры в ипотеку с использованием материнского капитала ( я - титульный заемщик, муж - созаемщик), договор купли-продажи так…

    Жирнов Юрий Михайлович

    Жирнов Юрий Михайлович

    Здравствуйте, ответ налоговой правомерен.
    Белов Михаил Александрович

    Белов Михаил Александрович

    Здравствуйте. Вычет супругу действительно не положен. Налоговая права: вычет не предоставляется при покупке у взаимозависимых лиц (сестра - взаимозависимое лицо).…
    Перейти к вопросу

  • ИП на УСН по неопытности перечислял средства со счета ИП физлицам

    5 ответов

    Добрый день, такой вопрос: ИП по незнанию перечислял средства со счета ИП по СБП физлицам. При подаче декларации налоговая, естественно, все эти операции определила как трудовые отношения и доначисляет 13%…

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Выход есть всегда. Вам необходимо обратиться к опытному эксперту по налогам. К сожалению, самостоятельно вы в этом не разберетесь( на…
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте С переводов физическим лицам со счета ИП, предназначенного для ведения предпринимательской деятельности, в общем случае следует удержать НДФЛ, а…
    Перейти к вопросу

  • Получение налогового вычета

    2 ответа

    Здравствуйте, опишу ситуацию: Куплена квартира по ДДУ по семейной ипотеке моей матерью. Квартира ещё не получена. Отец оформлял нотариальное согласие. В договоре только она. Я (сын) добавлен в кредитный договор…

    Гузей Дмитрий Александрович

    Гузей Дмитрий Александрович

    Здравствуйте. Созаемщик не обязательно собственник. Для возможности получения имущественного вычета необходимо быть собственником. Для этого вы должны быть стороной в…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, даже ели вас включат в договор ДДУ, вы получите квартиру только в долевую собственность и соответственно сможете заявить имущественный…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецов Вячеслав Иванович — профиль на HARANT
    8.0
    Нет отзывов
    Адвокат №6797

    Кузнецов Вячеслав Иванович Адвокат прошел модерацию

    • Анапа
    • Стаж более 23 лет
    • 53 судебных дела
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Веду предварительную запись на консультации. Оказываю помощь в имущественных спорах, делах о возврате долгов, защите от уголовного преследования на всех…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме