Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Вычет по процентам по ипотеке?

(2 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Добрый день! В 2026 году планируем подавать декларацию на оставшуюся часть имущественного вычета. НДФЛ за 2025 год большой, хотелось бы также вернуть уплаченные проценты по ипотеке. Можно ли в декларацию включить проценты, выплаченные в 2023-2025 годах? Или для этого нужно подавать отдельные декларации?
В 2023-2025 годах весь НДФЛ уже исчерпан на вычеты.
Подскажите, пожалуйста, как верно поступить

Ибрагимова Альбина Расфаровна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 24 года

НДФЛ вам вернули на имущественный вычет

вы можете в 2026 году подать уведомление в н/о по процентам

Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе. Для этого налогоплательщику необходимо:

Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

Подготовить копии документов, подтверждающих право на получение имущественного вычета.

Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право.

По истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет.

Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором.

и тогда налоговый агент не будет у вас удерживать НДФЛ ежемесячно

Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Патрушев Юрий Владимирович
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
Отвечает юрист
Стаж 16 лет

Если НДФЛ весь исчерпан то по процентам уже не из чего брать, но если есть из чего то нудно указывать сумму процентов а декларации

Спасибо за ответ
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Добрый день!

Ваша ситуация довольно типична для тех, кто использует имущественный вычет несколько лет подряд.

Кратко по порядку:

- Имущественный вычет (основной, на покупку жилья) и проценты по ипотеке — это два самостоятельных вычета по НДФЛ, но оба предоставляются на основании 3-НДФЛ.
- Если в 2023–2025 годах весь НДФЛ был "исчерпан" на основной имущественный вычет (то есть налог к возврату за эти годы полностью использован), вы не могли "одновременно" получить вычет по процентам. Неиспользованная сумма по процентам переносится на будущие периоды.

Как правильно поступить:


1. В 2026 году вы подаете декларацию 3-НДФЛ за 2025 год.
2. В этой декларации вы заявляете:
- Оставшуюся часть основного имущественного вычета (если она есть).
- Право на вычет по уплаченным процентам по ипотеке.
3. Вычет по процентам можно заявлять только за те годы, за которые вы подаете декларацию и в которых был уплачен НДФЛ (налог был удержан и перечислен в бюджет). То есть, если вы подаете декларацию за 2025 год, то в нее можно включить только проценты, выплаченные в 2025 году.
4. Проценты, уплаченные в 2023 и 2024 годах, вы можете вернуть только путем подачи отдельных деклараций 3-НДФЛ за соответствующие годы (2023 и 2024). Но если весь ваш налог за эти годы уже был "потрачен" на основной имущественный вычет, то фактически вы не сможете получить возврат за эти годы — можно будет только перенести неиспользованную сумму вычета на будущие периоды.

Итог:


- В одну декларацию за 2025 год вы можете включить только проценты, уплаченные в 2025 году.
- Для процентов за 2023 и 2024 годы — только отдельные декларации за эти годы.
- Но если "лимит" НДФЛ был исчерпан на основной вычет, то применить "процентный" вычет по этим годам не получится — его остаток переносится на последующие годы.

Рекомендация:


- Если весь НДФЛ за 2023-2025 годы уже использован, то фактически вы начнете возвращать вычет по процентам только с того года, когда основной имущественный вычет будет полностью выбран и появится "свободный" НДФЛ для возврата — вероятно, с 2025 или 2026 года.
- В декларацию за 2025 год включайте только проценты, уплаченные в 2025 году.
- Остальные проценты будут "переноситься" на последующие года до полного возврата (или пока не будет исчерпан лимит в 3 млн рублей по процентам).

Пример:
- 2023 — весь налог ушел на основной вычет, проценты по ипотеке не возвращаются, но сумма процентов фиксируется (переносится).
- 2024 — аналогично.
- 2025 — если основной вычет выбран не полностью, проценты по ипотеке не возвращаются.
- 2026 — если основной вычет выбран полностью, можно подавать на вычет по процентам (за 2026 год), но с учетом остатка неиспользованных процентов за 2023-2025 годы.

Вывод:
В одной декларации можно учесть только проценты за соответствующий год. Для возврата процентов за предыдущие годы — отдельные декларации. Но если налог за эти года уже "выбран", смысла их подавать нет, остаток процентов будет переноситься на будущие периоды.

---

Если нужны шаблоны заявлений или инструкции для подачи 3-НДФЛ — напишите, вышлю!
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
562 юриста отвечают
1 минута среднее время ответа
352 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Налоговые вычеты социальные инвестиционные.

    2 ответа

    Можно ли получить налоговые вычеты и какие в следующей ситуации: - в 2024 году я заключил договор долгосрочных сбережений с НПФ \"Газфонд пенсионные накопления\" и внес туда 72к ₽; -…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    На образование, можете получить налоговый вычет.
    Перейти к вопросу

  • Налоговый вычет

    1 ответ

    Здравствуйте. Через личкаб налоговой заполняю ндфл3 на вычеты: остаток имущественного ( если заполнять только его, считает 35600) , стандартный вычет на двух детей ( у работодателя не оформлен) расчет показывает…

    Жидко Сергей Владимирович

    Жидко Сергей Владимирович

    Проблема возникает потому, что форма декларации НДФЛ-3 устроена так, что сумма имущественного налогового вычета рассчитывается отдельно от стандартных налоговых вычетов.…
    Перейти к вопросу

  • Вычет 13%

    1 ответ

    Здравствуйте, объясните пожалуйста, что за вычеты НДФЛ и почему за апрель они отличаются?

    Семенов Антон Константинович

    Семенов Антон Константинович

    Здравствуйте, это налог на доход физического лица, он составляет 13%
    Перейти к вопросу

  • Неправомерный налоговый вычет

    3 ответа

    Добрый день! Мне выставили требование о возврате неправомерного выплаченных денег налоговым органом. Получила вычет за приобретение двух квартир. Затем стала подавать декларации на проценты. Могу ли я оспорить возврат, т.к…

    Суровцева Лилия Рустамовна

    Суровцева Лилия Рустамовна

    Здравствуйте! Налоговый вычет по уплаченным процентам по ипотеке предоставляется только один раз и исключительно по одному объекту недвижимости. Если Вы…
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Да, вы можете оспорить требование о возврате. Основной аргумент для оспаривания — это согласование налоговым органом вычетов по процентам за…
    Перейти к вопросу

  • Налоговая база для нерезидента по статье 214.1 НК

    3 ответа

    Нерезиденты не имеют право на вычеты по статьям 218 - 221 НК, т.к. у них нет основной налоговой базы. Статья 214.1 НК определяет налоговую базу для НДФЛ при продаже ценных…

    Чижов Алексей Алексеевич

    Чижов Алексей Алексеевич

    Вы правильно понимаете. Для нерезидентов РФ при продаже ценных бумаг применяется статья 214.1 Налогового кодекса, которая определяет налоговую базу как…
    Перейти к вопросу

  • Продажа зарубежного имущества налоговым резидентом РФ.

    1 ответ

    Гражданка республики Казахстан, являющаяся единственным владельцем квартиры на территории республики Казахстан, приобретенной менее 5 лет назад по договору купли-продажи, в январе 2025 года получила доход от продажи данной квартиры. Согласно…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. 1) При признании налоговым резидентом РФ (183 дня, ст.207 НК РФ) вы обязаны декларировать и платить НДФЛ с мировых…
    Перейти к вопросу

  • Имущественные вычеты

    3 ответа

    Здравствуйте. Приобрели с супругом вместе квартиру за 2.5 млн, без ипотеки. Мой заработок за 2023 год составил 1.25 млн, у мужа 1.6 млн. НДФЛ оба платим 13%. Какой имущественный вычет…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Вы не указали, в каком году приобрели квартиру, а только о полученных доходах в 2023 году. Так как если…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Смотря как оформлен договор, если не покупали долями то 260 тысяч со всей квартиры, если долями., то надо считать.
    Перейти к вопросу

  • Ошибка в 3-НДФЛ

    4 ответа

    За 2024 год была подана декларация 3-НДФЛ, по которой был получен налоговый вычет, в том числе имущественный. В декларации не был зачтен вычет за обучение сына, так как отсутствовала справка…

    Евсикова Ольга Владимировна

    Евсикова Ольга Владимировна

    Добрый день! Нужно подать корректировку и указать все вычеты и полученные тоже
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Как я понимаю, часть вычетов вы получали в упрощенном порядке, часть по налоговой декларации 3-НДФЛ (так налоговый орган указал,…
    Перейти к вопросу

  • Налоговые вычеты

    2 ответа

    Я гражданин республики беларусь. Отработал в россии менее 183 дней. Могут ли взыскать налог с моей заработной платы 30%

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Ваш итоговый налоговый статус резидента РФ определится на конец календарного года и в таком случае, налог может быть пересчитан
    Ивенко Дмитрий Николаевич

    Ивенко Дмитрий Николаевич

    Здравствуйте, да, с вашей зарплаты в России удержат НДФЛ по ставке 30%, поскольку вы отработали менее 183 дней и являетесь…
    Перейти к вопросу

  • Закрытие ипотеке и возврат налогового вычета

    2 ответа

    Добрый день. Была куплена квартира за 1350000, за три года были получены вычеты. Сейчас хочу закрыть остаток долга по ипотеке материнским капиталом. Нужно ли возвращать налоговой вычет и как рассчитать…

    Купцова Елена Федоровна

    Купцова Елена Федоровна

    Здравствуйте. Налоговый вычет можно вернуть только в том случае, если был уплачен налог (т. Е. Только те суммы налога, которые…
    Хомич Дмитрий Николаевич

    Хомич Дмитрий Николаевич

    Воспользуйтесь личным кабинетом на сайте Федеральной налоговой службы
    Перейти к вопросу

  • Получение налогового вычета

    2 ответа

    Здравствуйте, опишу ситуацию: Куплена квартира по ДДУ по семейной ипотеке моей матерью. Квартира ещё не получена. Отец оформлял нотариальное согласие. В договоре только она. Я (сын) добавлен в кредитный договор…

    Гузей Дмитрий Александрович

    Гузей Дмитрий Александрович

    Здравствуйте. Созаемщик не обязательно собственник. Для возможности получения имущественного вычета необходимо быть собственником. Для этого вы должны быть стороной в…
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, даже ели вас включат в договор ДДУ, вы получите квартиру только в долевую собственность и соответственно сможете заявить имущественный…
    Перейти к вопросу

  • Получение налогового вычета за мед.услуги

    5 ответов

    Добрый день! Просьба проконсультировать, с 2025 года действует единый лимит на социальные вычеты — не больше 150 тысяч рублей в год. Налогоплательщик может вернуть от 13 до 22% от этой…

    Броновицкий Анатолий Олегович

    Броновицкий Анатолий Олегович

    Здравствуйте. Это лимит за каждый год.
    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Кораблева Юлия Вячеславовна

    Здравствуйте, лимит в 150 тыс действует именно в году, за который вы получаете налоговый вычет. До 2024 года - лимит…
    Перейти к вопросу

  • Налог на продажу квартиры

    3 ответа

    Добрый день, после смерти матери мой брат с отцом вступили в наследство. Хотим продать квартиру у отца 1/3 доли у брата 1/4 доли в квартире, у меня 1/2 доли( я…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Вам проще, чтобы отец и брат подарили доли вам и вы уже продадите квартиру не дожидаясь 3 лет (у…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    А имели доли в этой квартире наследники, принявшие наследство после смерти матери.От этого и будет зависеть ответ.
    Перейти к вопросу

  • Стандартный вычет на детей

    1 ответ

    Здравствуйте. Такой вопрос. При оформлении налогового вычета, обнаружилось, что стандартные вычеты на детей мне делали и на основной работе, и на работе по совместительству. Объясните пожалуйста дальнейшие мои действия. На…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    П.3 ст.218 НК РФ): Установленные настоящей статьей стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщику одним из налоговых агентов, являющихся источником выплаты дохода,…
    Перейти к вопросу

  • Налоговый вычет на покупку недвижимости

    3 ответа

    Купила квартиру в 2025 году, с 2024 года нахожусь без официальной работы. В январе 2026 года подала заявление на получение налогового вычета и декларацию о доходах за 2023 год. Налоговая…

    Василенко Василий Тихонович

    Василенко Василий Тихонович

    Мария, здравствуйте! Судит суд, считаете, что Ваши права нарушены, пишите претензию ФНС, если не удовлетворят, обращайтесь в суд.
    Таскаева Юлия Анатольевна

    Таскаева Юлия Анатольевна

    Здравствуйте. Вы приобрели квартиру в 2025 году. Налоговую декларацию подали в 2026 году. Налоговая Вам бы вернула налоговый вычет за…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Омецинский Иван Александрович — профиль на HARANT
    8.0
    13 отзывов
    Адвокат №2077

    Омецинский Иван Александрович Адвокат прошел модерацию

    • Тольятти
    • Стаж более 21 года
    • 7 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юридические услуги адвоката по защите в гражданских и уголовных делах, включая дела, связанные со сбытом наркотических веществ, дела о мошенничестве…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме