Нало ли платить налог?

Добрый день!

Да. Это Банк 131. Казанский банк. Они специализируются как раз на фин обслуживании фрилансеров и расчетов между клиентами за рубежом (клиент имеет недвижимость за рубежом и сдает ее. Доход получает на свой счет в 131). Точнее работают не через счета, а через электронный кошелек.

Это последний банк, который получил лицензию банковскую в 2018 году.

Здравствуйте.

Да, должен платить налоги. Налогообложению подлежат любые доходы, полученные гражданами РФ.

Здравствуйте, Ася!

Ваша обеспокоенность по поводу налоговых обязательств вашего знакомого обоснована. В России доходы физических лиц облагаются налогом, и доход от продажи игровой валюты также подлежит налогообложению.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13%, а для доходов свыше 5 миллионов рублей — 15%. Эти доходы необходимо декларировать и уплачивать налог ежегодно.

Если ваш знакомый зарегистрируется как самозанятый, это может быть выгодно, так как налог составит 4% на доходы от физических лиц или 6% на доходы от юридических лиц.

Однако даже без регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или самозанятого, доходы нужно декларировать и уплачивать НДФЛ.

Сокрытие доходов может привести к штрафам и пеням, поэтому важно своевременно уплачивать налоги.

Платить налоги надо в ЛЮБОМ случае (и при продаже на FunPay, и на своем сайте). Доход от продажи Robux (как вторичная реализация полученной ранее выручки) является вашим доходом и подлежит налогообложению в РФ. Легальных вариантов получения доходов без уплаты налогов не существует.
Robux НЕ является произведенным вами продуктом. Это:
Первоначально: Ваша выручка (доход) от продажи внутриигровых предметов/услуг (донатов) через платформу Roblox. Robux на счету группы - это уже ваши денежные средства в форме внутренней валюты платформы.
При продаже на вторичном рынке: Вы продаете (реализуете) имущество (имеющуюся у вас цифровую валюту - Robux), конвертируя его в реальные деньги (рубли или иную валюту). Доход от этой продажи - также подлежит налогообложению.
Оптимизация налогообложения (минимизация процента): Выбор оптимальной налоговой схемы зависит от объемов, структуры расходов и статуса получателя дохода (физическое лицо / юрлицо). Основные легальные варианты для РФ:
Индивидуальный предприниматель (ИП):
УСН Доходы: Ставка 6% со всей суммы выручки от продажи Robux. Наиболее вероятно самый низкий процент, если расходы сложно подтвердить.
УСН "Доходы минус расходы": Ставка 15% (может быть снижена регионами до 5%) с разницы между выручкой и документально подтвержденными расходами (хосты, разработка, маркетинг, комиссии платформ, зарплаты и т.д.). Выгодно при высоких подтвержденных расходах.
Патент (ПСН): Возможен, если вид деятельности (розничная торговля, услуги по разработке ПО) попадает под ПСН в вашем регионе. Фиксированный платеж. Расчет зависит от региона и потенциального дохода. Может быть выгоден при стабильном, предсказуемом доходе.
Общество с ограниченной ответственностью (ООО):
УСН "Доходы минус расходы" (15%): Основной вариант. Требует строгого документирования расходов. Ответственность ограничена уставным капиталом.
Самозанятость (НПД): НЕ ПОДХОДИТ. Продажа имущества (а Robux при вторичной продаже - это имущество) не является разрешенным видом деятельности для самозанятых.
Вывод на иностранный счет: усложняет бухгалтерию и налогообложение:
Требуется валютный контроль (отчетность в банк).
Доходы в валюте пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ на дату поступления.
Не освобождает от уплаты налогов в РФ. Вы по-прежнему резидент РФ и обязаны платить налоги с мирового дохода.
Налоги платить ОБЯЗАТЕЛЬНО при любой схеме продажи Robux.
Robux при вторичной продаже - реализация имущества, а не вашего продукта.
Для минимизации налога чаще всего оптимален ИП на УСН "Доходы" (6%), если расходы сложно подтвердить документально. Если расходы большие и подтверждаемые - ИП или ООО на УСН "Доходы минус расходы" (15%).
Вывод средств за границу не отменяет налогов в РФ и добавляет валютный контроль.

В обоих случая придется платить налог

Налога возможно избежать, если с правительством РФ, есть соглашение, по месту регистрации этого Robux.

Здравствуйте.

Начну с того, что если Вы продаете до 100 аккаунтов в день, то вероятнее всего Вы продаете не свои аккаунты, а занимаетесь перепродажей. Деятельность по перепродаже не позволят применять НПД (т.е. нельзя самозанятому заниматься перепродажей). Если аккаунты созданы Вами – можно. Самозанятые могут продавать только результаты личного труда – товары или услуги. В ином случае можно зарегистрировать ИП.

По поводу чеков – есть установленные законом правила о том, что чеки выдаются покупателю. Чек, выданный третьему лицу, будет незаконным. В этом случае налоговый орган может посчитать, что чек покупателю не пробит, поскольку так и будет – именно покупателям чеки оформляться не будут. То, что они будут оформляться на иное лицо, Вас не спасет. За непробитые чеки есть штраф в размере 20% от суммы, полученной от заказчика.

А если в течение шести месяцев ещё раз не пробить продажу, то штраф будет уже в размере 100 (ст. 129.13 НК РФ).
Кроме того, если Вы будете указывать ежедневно FunPay в качестве покупателя у самозанятого, вопросы налогового органа могут появиться к самой площадке, поскольку сейчас идет кампания по выявлению подмены трудовых отношений самозанятостью. Поэтому я бы не рекомендовала оформлять чеки, заведомо зная об их несоответствии закону.

Здравствуйте.

Нет. При перепродаже нельзя применять НПД (самозанятость). Нужно регистрировать ИП.

Сергей, здравствуйте
Лицо, осуществляющее перепродажу товаров, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд, не вправе применять самозанятость (подпункт 2 пункта 2 ст. 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»).
Таким образом, самозанятому нельзя заниматься перепродажей товаров, указанный режим льготного налогообложения по этому виду деятельности не подходит.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, Вы можете обращаться в личный чат.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте. Вы правильно пишете, что налог исчисляется с суммы, которую уплатил покупатель. Попробуйте поискать, может быть есть указание на процент, который удерживает площадка. Я нашла информацию, что площадка за услуги удерживает в размере от 5 до 15%. Считаю, что если действовать по закону, то ориентироваться на ту стоимость, которую указываете Вы (1500) не правильно, нужно считать налог именно с той суммы, которую заплатил покупатель.

Добрый день! Инструкция - зарегистрируйтесь как самозанятый. Вы становитесь под налоговый режим НПД. (налог на профессиональный доход). То, что вы выведете себе - это ваш доход. Платите 4 или 6 %.

Здравствуйте
По вашему вопросу можно руководствоваться письмом Минфина России от 06.12.2018 N 03-04-06/88597, а именно.
Перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. Компенсационные выплаты, выплачиваемые собственникам жилых помещений, расположенных в аварийных домах, взамен освобождаемого жилья на приобретение иного благоустроенного жилья не поименованы в норме, в связи с чем оснований для освобождения от налогообложения таких выплат не имеется.

При этом на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 НК РФ при определении размера налоговой базы по НДФЛ налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере выкупной стоимости земельного участка и (или) расположенного на нем иного объекта недвижимого имущества, полученной налогоплательщиком в денежной или натуральной форме, в случае изъятия указанного имущества для государственных или муниципальных нужд. Проверьте в ваших документах основания изъятия жилья.

Таким образом, получаемый доход не освобождается от НДФЛ, но одновременно в декларации вы заявляете имущественный налоговый вычет (в размере выкупной стоимости жилья). Следовательно, саму декларацию вы подаете, а налога к уплате не возникнет.
При необходимости дополнительной консультации, помощи в подготовке документов, обращайтесь.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина

Здравствуйте!
Если это разовая сделка и не связана с вашей деятельностью как самозанятого, налог с неё платить не нужно. Такие редкие разовые продажи между частными лицами не облагаются НПД (налог на профессиональный доход) и не должны отражаться в вашем доходе самозанятого.

Если кратко. С точки зрения закона, платить должны. На практике на фп мало кто этим заморачивается и пока все относительно тихо. Тем более если по карте физ лица ничего не проходит. Сферу рмт налоговая пока особо не трогает

Здравствуйте.

Самозанятость не позволяет перепродавать товары (работы, услуги), поэтому этот вариант выбирать нельзя.
Проще всего зарегистрироваться в качестве ИП. При этом можно выбрать систему налогообложения в размере 6% от доходов (выручки без вычета расходов) или 15% от доходов за вычетом расходов.

Пример: стоимость продажи 1500. В первом случае налог считается так: 1500*6%. Во втором случае (1500-1000)*15%. При этом, расходы должны быть оплачены и документально подтверждены. Не знаю, на сколько это реально в Вашем случае.

Будет необходимо вести книгу учёта доходов и расходов, исчислять и уплачивать авансовый платежи по итогам каждого квартала, направлять годовую отчётность.
Кроме того, необходимо будет уплачивать страховые взносы в фикированном размере.

Здравствуйте, чтобы все было по закону Вам необходимо оформить ИП или зарегистрировать ООО, деятельность самозанятого не предусматривает перепродажу товаров.

Налог же будет платится с разницы между ценой, за которую Вы приобрели товар и ценой, за которую его продаете, плюс из дохода (прибыли в случае регистрации ООО) будут вычитаться (а налог соответственно уменьшаться) допустимые законодательством расходы на осуществление деятельности.

Вы можете указать следующие виды деятельности, которые лучше всего подходят для продажи цифровых товаров и аккаунтов как самозанятый: Услуги по созданию и (или) реализации программ для ЭВМ (включая игровые аккаунты, как результат интеллектуальной деятельности и/или цифровой товар). Оказание услуг по разработке и продвижению игровых аккаунтов/цифровых товаров. Прочие услуги, не включенные в другие группировки (если нет более точного варианта в приложении "Мой налог"). В налоговом законодательстве РФ нет точного кода для "продажи игровых аккаунтов", поэтому выбирают наиболее близкий по смыслу. Налоговая служба (ФНС) обычно лояльна к формулировкам самозанятых, главное — получать доход от своей деятельности (не наемный труд). При регистрации через приложение "Мой налог" часто достаточно просто написать в свободной форме: "Продажа цифровых товаров" или "Продажа игровых аккаунтов".

1. ндфл, как минимум, могут, при отсутствии документов-оснований получения д/с.
2. вариант самозанятости на подходит.
3. ИП.

Письменная консультация

Ниже привожу подробные разъяснения по вашему вопросу, касающиеся определения дохода, оформления отчетности и необходимых документов.

Что считать доходом для ИП на УСН 6%:
В налоговом учете доходом считается вся сумма, которая поступает на ваш расчетный счет или кассу, связанная с осуществляемой деятельностью, в том числе и сумма, которую вы получаете после всех комиссий и удержаний.

В вашем случае:
— Вы выставляете товар за 2500 рублей.
— Покупатель платит 2750 или 2800 рублей, однако из-за комиссий сайта и платежных систем вы получаете 2500 рублей.
— Значит, в качестве дохода для налоговой вы указываете именно сумму, которую вы реально получаете — 2500 рублей за заказ.
Важно: доход для целей налогообложения — это именно та сумма, которая поступает вам на расчетный счет или наличными, после всех удержаний и комиссий. Поэтому указывайте 2500 рублей за каждую выполненную операцию.

Как учитывать комиссии и вывод средств:
Комиссии платежных систем (например, 3%) уменьшают сумму, которую вы получаете. Это не влияет на сумму дохода, которую нужно указывать — она равна фактически полученным средствам.
При выводе средств на карту, если вы платите комиссию (например, 3%), то это уже ваши расходы, а не доход. В налоговой отчетности вы указываете сумму дохода — ту, которую получили.
Оформление отчетности:

Ведите учет всех поступлений: сохраняйте выписки по банковскому счету, где видно поступление средств за заказы.
В налоговой декларации по УСН (6%) вы указываете сумму дохода за налоговый период — это сумма всех поступлений за указанный период.
Расходы (например, комиссии платежных систем, банковские комиссии) вы можете учитывать отдельно, если применяете упрощенную систему учета. Но для декларации по УСН это не обязательно, достаточно указать доходы.

Какие документы нужны и как их оформлять:
Для учета вам достаточно иметь выписки по банковскому счету или платежным системам, подтверждающие поступление средств.
Сам сайт FunPay не предоставляет документов, подтверждающих сделки, поэтому храните скриншоты заказов, переписку, чеки, выписки по платежам.
В налоговой декларации по УСН вы заполняете разделы по доходам, указывая сумму поступлений за период.
Для подтверждения расходов — документы, подтверждающие комиссии (выписки из банка, платежных систем).

Что достаточно — вывод средств на банковский счет:
Да, для налоговой отчетности достаточно иметь подтверждение поступлений и расходов (выписки, чеки).
В налоговой отчетности достаточно указать сумму доходов за период — вывод на счет, выплаты и поступления.
Итоговые рекомендации:
Указывайте в налоговой декларации сумму фактически полученных средств за услуги.
Ведите учет поступлений (банковские выписки, платежные системы).
Сохраняйте все подтверждающие документы.
В случае сомнений или необходимости более точного учета — консультируйтесь с бухгалтером или налоговым специалистом.

При систематическом извлечении прибыли как ФЛ (без регистрации) наступает незаконное предпринимательство (ст. 14.1 КоАП РФ). Правовая основа: ФЗ-129, ст. 23 ГК РФ. Возможно только при несистематической (разовой) продаже личного имущества. При регулярных продажах услуг/товаров на FunPay необходимо регистрировать деятельность (ИП или Самозанятый). Правовая основа: Письма ФНС о признаках предпринимательской деятельности. Вся сумма, поступившая на Ваш баланс FunPay (1000). Комиссии (сайта, вывода) не уменьшают налогооблагаемую базу (для Самозанятых и ИП на УСН "Доходы"). Правовая основа: Письма ФНС, ст. 346.15 НК РФ. Как быть с возвратами? Необходимо корректировать доход. Если Вы применили НПД (Самозанятый): при возврате Вы аннулируете ранее выданный чек в приложении "Мой налог" и налог автоматически пересчитывается. Если ИП (УСН "Доходы"), то необходимо внести корректировку в Книгу учета доходов и расходов (КУДиР) на сумму возврата в том периоде, когда произведен возврат. Правовая основа: Ст. 4.1 ФЗ-422, Приказ ФНС России от 22.10.2012 N ММВ-7-3/760@. Если средства заморожены, Вы не указываете их как доход, так как доход считается полученным только в момент, когда Вы можете им распоряжаться (т.е. После разморозки). Правовая основа: Ст. 41 НК РФ (экономическая выгода). Немедленно зарегистрируйтесь как Самозанятый (НПД) и используйте его до тех пор, пока Ваш доход не превысит 2, 4 млн ₽/год. Это максимально упростит отчетность и минимизирует риски.

Здравствуйте. Налоги платить надо. • До 2, 4 млн ₽ в год оформитесь самозанятым: налог 4 % с реально пришедших 970 ₽; возврат → налог сторнируется. • Выше 2, 4 млн ₽ — открывайте ИП на УСН 6 % (или 15 % «доход-расход»). • Останетесь просто физлицом — НДФЛ 13/15 % со всей 1000 ₽, расходы не учтут.

04.01.21 "Деятельность по предоставлению прочих информационных услуг, не включенная в другие группировки

Здравствуйте!
Для самозанятых выберите в приложении «Мой налог» вид деятельности:
«Сдача в аренду иного имущества» или «Сдача в аренду имущества, кроме недвижимости и транспорта».
Ближайший код — ОКВЭД 77.39 «Аренда прочего имущества».
Так можно сдавать цифровые аккаунты. Налоговой главное — чтобы был доход и вы платили налог 4%.