-
Вопрос № 00077894
Здравствуйте.
Я продаю аккаунты различных сервисов на FunPay. В день может быть до 100 продаж разным физ лицам. Аккаунты не дорогие, но в сумме выходит нормально.
Устроился самозанятым и появилась проблема, что теперь мне нужно каждому выписывать чек и платить 4%. Такими темпами стану кассиром по совместительству, что меня не особо устраивает.
Сам вопрос: Могу ли я в Мой налог выдавать чек самому FunPay и платить 6% от общей суммы, хотя оказываю услуги/продажи не ему, а клиентам? Деньги то мне начисляет FunPay.
Так я смогу не сидеть весь день за пробитием чеков.
Нет, так делать нельзя. Чек должен выписываться непосредственно покупателю (физическому лицу), который приобретает у вас аккаунт. FunPay выступает лишь платежным агентом, перечисляющим вам деньги от конечных клиентов.
Почему нельзя выписать чек FunPay:
Нарушение закона о самозанятости (НПД): Вы обязаны выписывать чек тому, кому фактически оказываете услугу/продаете товар (ст. 4.1, 4.2 Закона № 422-ФЗ).
Несоответствие экономическому смыслу: вы не оказываете услугу FunPay. FunPay лишь предоставляет площадку и обрабатывает платежи.
Риск доначислений и штрафов: налоговая легко выявит несоответствие между чеками (на FunPay) и реальными покупателями (физлица). Это приведет к признанию чеков недействительными, доначислению налога, пеням и штрафам (ст. 126 НК РФ).
Решение проблемы:
Автоматизация: интегрируйте ваши продажи через FunPay с сервисами для самозанятых (API Мой Налог, Тинькофф, Сбер, ЮKassa и др.). Чек будет формироваться автоматически при каждой продаже без вашего участия.
Смена налогового режима (ИП на УСН 6%): Регистрация ИП позволит не выписывать чеки на каждую продажу. Налог платится с общей выручки (6%), а не с каждой операции. Учитывайте страховые взносы.
Переговоры с FunPay: уточните, предоставляет ли площадка как маркетплейс услуги по расчетам с покупателями (как агент). Если да — теоретически возможна выдача одного чека FunPay как агенту, но требует письменного договора и выполнения FunPay всех обязанностей налогового агента по НПД (что маловероятно для такой модели). Без этого — вариант нерабочий и рискованный.
Автоматизация через API — единственный законный способ сохранить статус самозанятого при таком объеме микропродаж. Изучите доступные интеграции FunPay с сервисами для НПД.
Нельзя выдавать чек FunPay на всю сумму и платить 6%, так как согласно части 1 статьи 14 Закона № 422-ФЗ самозанятый обязан сформировать и передать чек по каждому расчету с покупателем. В части 2 той же статьи указано, что при расчетах через посредника обязанность по выдаче чека покупателю может быть возложена на уполномоченного оператора площадки, но он должен быть официально уполномоченным и указывать данные конечного покупателя. Поскольку FunPay не входит в перечень уполномоченных операторов площадок, вы не можете законно формировать единый чек на имя FunPay и рассчитываться по ставке 6%. Для автоматизации оформления чеков без ручного ввода достаточно подключить интеграцию с уполномоченным оператором или банком, например через API или через сервисы банковского эквайринга, которые автоматически передают сведения в «Мой налог». При этом налоговая ставка останется 4%, поскольку продажа аккаунтов осуществляется физлицам. Отказ от ручного пробивания чеков достигается не изменением ставки, а передачей обязанностей по формированию чеков уполномоченному оператору, который самостоятельно отправит их в налоговую и клиентам. Любая попытка выдавать чек агенту с целью уплаты 6% будет квалифицирована как налоговое правонарушение и повлечет штрафы. Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Здравствуйте.
Начну с того, что если Вы продаете до 100 аккаунтов в день, то вероятнее всего Вы продаете не свои аккаунты, а занимаетесь перепродажей. Деятельность по перепродаже не позволят применять НПД (т.е. нельзя самозанятому заниматься перепродажей). Если аккаунты созданы Вами – можно. Самозанятые могут продавать только результаты личного труда – товары или услуги. В ином случае можно зарегистрировать ИП.
По поводу чеков – есть установленные законом правила о том, что чеки выдаются покупателю. Чек, выданный третьему лицу, будет незаконным. В этом случае налоговый орган может посчитать, что чек покупателю не пробит, поскольку так и будет – именно покупателям чеки оформляться не будут. То, что они будут оформляться на иное лицо, Вас не спасет. За непробитые чеки есть штраф в размере 20% от суммы, полученной от заказчика.
А если в течение шести месяцев ещё раз не пробить продажу, то штраф будет уже в размере 100 (ст. 129.13 НК РФ).
Кроме того, если Вы будете указывать ежедневно FunPay в качестве покупателя у самозанятого, вопросы налогового органа могут появиться к самой площадке, поскольку сейчас идет кампания по выявлению подмены трудовых отношений самозанятостью. Поэтому я бы не рекомендовала оформлять чеки, заведомо зная об их несоответствии закону.
Здравствуйте!
Спасибо за ваш вопрос. Понимаю, что ведение чеков может занимать много времени. Давайте разберёмся в вашей ситуации.
Как самозанятый, вы обязаны выдавать чеки каждому покупателю и уплачивать 4% налога с доходов. К сожалению, в приложении «Мой налог» нельзя выдать один общий чек на несколько покупателей или на организацию, которая не является вашим заказчиком.
Однако я могу предложить вам несколько вариантов, которые помогут оптимизировать процесс:
1. Рассмотрите возможность автоматизации части процессов через специальные сервисы и программы для самозанятых, которые могут упростить формирование чеков.
2. Я могу помочь вам разобраться в нюансах работы самозанятого на платформе FunPay и предложить альтернативные способы оптимизации налоговых выплат и учёта доходов. Возможно, существуют налоговые льготы или упрощённые схемы, которые можно применить в вашей ситуации.
Буду рад помочь вам найти наиболее удобное решение. Обращайтесь, если у вас возникнут вопросы.
Ищите автоматизацию (боты-выдаватели чеков, интеграции с API FunPay-налог и т.д.).
Если продажи >50-100 в день стабильно, при расчетах с физиками лучше рассмотреть другое юрлицо/ИП и работу через онлайн-кассу — в некоторых ситуациях получится проще.
Нарушать требования НПД не советую: ФНС следит за агрегаторами и массовыми чекопробиваниями.
Если нужна конкретная автоматизация — напишите, подскажу решения по интеграции.
