- 13.04.2025 14:51
Добрый день!
В 2020 году приобретена квартира по ДДУ в новостройке, с 2020 года являюсь собственником. В 2024 году квартира продана (был использован маткапитал на 2 детей на погашение ипотеки). В конце 2024 года заключен ДДУ на новую квартиру в строящемся доме, денежные средства находятся на эскроу-счете. На данные момент квартира еще не сдана. На 2 несовершеннолетних детей и мужа пришло письмо о заполнении и отправке декларации 3-НДФЛ по продаже квартиры. Нужно ли их отправлять? Если нет, то какой ответ отправить в налоговую?
В данном случае вам и членам вашей семьи (мужу и детям) не требуется подавать налоговые декларации 3-НДФЛ по проданной квартире. Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, доходы от продажи квартиры освобождаются от НДФЛ при соблюдении минимального срока владения.
В вашем случае выполняются сразу два условия для освобождения от налога:
1. Квартира находилась в собственности более 3 лет (с 2020 по 2024 год)
2. На момент продажи это было единственное жилье семьи
Для единственного жилья минимальный срок владения составляет 3 года (подпункт 4 пункта 3 статьи 217.1 Налогового кодекса). При этом важно понимать, что для квартиры, приобретенной по ДДУ, минимальный срок владения исчисляется с даты полной оплаты ее стоимости по договору, что в вашем случае произошло в 2020 году.
Что касается долей детей, важно отметить: минимальный срок владения ребенком долей исчисляется с даты покупки квартиры владельцем сертификата на материнский капитал или его супругом/супругой. Это значит, что минимальный срок владения истек одновременно у вас и у ваших детей.
Рекомендую направить в налоговую инспекцию письменный ответ следующего содержания: «Декларация 3-НДФЛ не подаётся, так как квартира находилась в собственности более 3 лет (с 2020 года), что освобождает от налога по ст. 217.1 НК РФ. Квартира являлась единственным жильем на момент продажи. Документы: выписка ЕГРН, договор купли-продажи».
К ответу приложите копии выписки из ЕГРН и договора продажи квартиры. Отправить ответ можно через личный кабинет на сайте ФНС или заказным письмом с уведомлением о вручении.
Более детальный анализ ваших прав и стратегии действий (включая при необходимости подготовку проектов документов), требует изучения всех нюансов вашего дела в рамках полноценной юридической консультации. Обращайтесь по контактам в моем профиле.
Если моя помощь была Вам полезна и, если Вас это не затруднит, оставьте, пожалуйста, отзыв на сайте HARANT (в моем профиле, прокрутите вниз до "Отзывы ★★★★★" и в соответствующем поле будет возможность оставить отзыв).
Добрый день, Светлана!
Вам не нужно подавать 3-НДФЛ за мужа и детей, если квартира была в собственности более 3 лет (с 2020 по 2024) и использовался маткапитал, так как доход от продажи освобождён от налога (ст. 217.1 НК РФ). Для новой квартиры на эскроу 3-НДФЛ пока не требуется, так как она не сдана.
Что сделать:
- Ответьте в налоговую письмом: «Декларация 3-НДФЛ не подаётся, так как квартира находилась в собственности более 3 лет (с 2020 года), что освобождает от налога по ст. 217.1 НК РФ. Документы: выписка ЕГРН, договор купли-продажи». Приложите копии выписки ЕГРН и договора продажи.
Совет: Отправьте ответ через личный кабинет на сайте ФНС или почтой с уведомлением в налоговую инспекцию Марий Эл (Йошкар-Ола, ул. Пушкина, д. 30.
Если нужна помощь с текстами обращений, напишите юристам или посмотрите в итернете!
Алексей Алексеевич, могли уточнить некоторые моменты: Мне, как собственнику, подавать декларацию не нужно, это я знаю. Меня интересуют именно подача декларации по детям и мужу, т.к. им пришло уведомление об отправке декларации 3 НДФЛ им.
Вашим детям и мужу не нужно подавать 3-НДФЛ по продаже квартиры, если:
Квартира была в собственности более 3 лет (с 2020 по 2023-24), что освобождает от налога (ст. 217.1 НК РФ).
Они не получали доход лично (продажа была от вашего имени как собственника).
Алексей Алексеевич, могли уточнить некоторые моменты: А если у них были выделены доли в квартире, в связи с использованием мат.капитала?
Если мужу и детям были выделены доли в квартире (в связи с маткапиталом), 3-НДФЛ подавать не нужно, так как квартира (и их доли) была в собственности более 3 лет (с 2020 по 2024). Доход от продажи долей освобождён от налога по ст. 217.1 НК РФ (минимальный срок владения для недвижимости с маткапиталом — 3 года).
Что сделать:
Отправьте в налоговую письмо от имени мужа и детей (или от вас как законного представителя детей): «Декларация 3-НДФЛ не подаётся, так как доли в квартире находились в собственности более 3 лет (с 2020 года), что освобождает от налога по ст. 217.1 НК РФ». Приложите:
Копию выписки ЕГРН (с долями).
Копию договора продажи.
Свидетельства о рождении детей (для подтверждения их статуса).
Отправьте через личный кабинет ФНС или почтой России простое электронное письмо (сэкономить и время и деньги).
Совет: Если уведомления продолжают приходить, позвоните в ИФНС или через личный кабинет (спросите их, что им надобно)))))) и уточните, почему их прислали (возможно, ошибка в базе).
спасибо
спасибо вам, что не забыли оставить отзыв в моем профиле на этом сайте!)))
обращайтесь, если остались старые вопросы или появятся новые)
Спасибо вам, что не забыли оставить отзыв в моем профиле на этом сайте!)))
обращайтесь, если остались старые вопросы или появятся новые)
спс
спасибо вам за то, что
