Налоговые льготы при продаже недвижимости.?

В вашей ситуации действует следующий порядок:

1. Правовая оценка:
Продажа комнаты, находящейся в собственности менее 3 лет, облагается НДФЛ (налог на доходы физических лиц) по ставке 13% для налоговых резидентов РФ. Освобождение от НДФЛ при продаже недвижимости возможно только при владении объектом более минимального срока (3 или 5 лет — зависит от обстоятельств получения, но при дарении от близкого родственника — 3 года). Вы владеете комнатой менее 3 лет, поэтому освобождения от налога по сроку нет.

2. Применимые нормы:
- Ст. 217.1 НК РФ — освобождение от налога при владении более минимального срока.
- Ст. 220 НК РФ — имущественный налоговый вычет (можно уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн руб. или на сумму расходов на приобретение).
- Ст. 210, 228 НК РФ — порядок расчета и уплаты НДФЛ.

3. Риски, нюансы:
- Наличие детей, обучающихся очно и являющихся гражданами РБ, не влияет на ваш налоговый статус и не даёт права на освобождение от НДФЛ при продаже вашей недвижимости.
- Если продажная цена не превышает 1 млн руб., налоговая база может быть уменьшена на этот вычет (т.е. налог не возникнет, если цена сделки ≤ 1 млн руб.).
- Если цена выше, налог платится с разницы между ценой продажи и вычетом (или фактическими расходами на приобретение, если есть подтверждающие документы).

4. Пошагово:
- Проверьте дату регистрации права собственности (менее 3 лет).
- Рассчитайте сумму налога: (Цена продажи – 1 млн руб.) × 13%.
- После сделки подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, уплатите налог до 15 июля.
- Если есть подтверждающие документы о расходах на покупку, сравните, какой вариант вычета выгоднее (ст. 220 НК РФ).

5. Что уточнить:
- Точную дату регистрации права собственности.
- Сумму, за которую планируется продажа.
- Были ли фактические расходы на приобретение комнаты (подтверждаемые документами).

Вывод:
Оснований для полного освобождения от налога в вашей ситуации нет, но можно воспользоваться имущественным вычетом. Ваши дети и их гражданство не влияют на ваши налоговые обязательства.

Для точного расчёта налога и подготовки документов рекомендую обратиться к юристу или налоговому консультанту.