Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Налог на продажу по ДДУ и налоговый вычет по другой квартире по ипотеке?

(3 ответа)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Недвижимость

Подскажите, пожалуйста, если я купил в 2023 году квартиру по ДДУ и продал ее в 2025 году, она еще не достроилась на момент продажи, то я должен заплатить налог с разницы 1800000*13%=234 000 рублей. Я также имею право на налоговый вычет за проценты по ипотеке по другой квартире. Вопрос: могу ли я оформить налоговый вычет из данного дохода от продажи?

Якубова Ольга Алексеевна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 22 года
Вячеслав, добрый день. Доход от продажи права требования по ДДУ (если объект еще не достроен и вы фактически уступали право по договору) облагается НДФЛ как доход от уступки права требования (с разницы между ценой покупки и ценой продажи) по ст. 210, 214.1, 220 НК РФ. При расчете налога вы можете либо уменьшить доход на имущественный вычет при продаже (до 1 млн руб.), либо на документально подтвержденные расходы на приобретение этого права (договор ДДУ, платежки, допсоглашения). Имущественный вычет по другой квартире (2 млн + проценты по ипотеке до 3 млн руб.) — это уже другой вычет, он применяется к вашим общим облагаемым доходам (зарплата и др.), но фактически его можно использовать для «компенсации» налога, возникшего из‑за продажи по ДДУ (в одной 3‑НДФЛ вы отражаете доход от продажи и одновременно заявляете вычет на покупку другой квартиры и по ее ипотечным процентам). Налоговая сначала считает налог с продажи (например, те самые 234 000 руб.), затем уменьшает его с учетом ваших вычетов — в итоге либо налог к уплате будет меньше, либо при достаточном размере вычетов — ноль. Ключевой нюанс тут то, что проценты по ипотеке можно учитывать либо как отдельный «вычет по процентам» (до 3 млн базы), либо (для той же квартиры, которую вы продадите) включать их в расходы при расчете налога с продажи, но проценты по другой квартире вы можете заявить только как отдельный вычет по покупке/ипотеке, а не как расход по сделке с ДДУ. В любом случае, чтобы конкретно ответить по цифрам, нужно видеть за сколько купили право по ДДУ, за сколько продали и какой объем процентов реально уплачен по другой ипотеке (и не использовали ли вы ранее лимиты по имущественному вычету 2 млн и 3 млн по процентам).
Нужен разбор именно Вашей ситуации и документов? Проведу подробную платную консультацию в Telegram, WA, MAX и предложу понятный план действий. Буду признателен за отзыв в профиле
Спасибо за ответ
Юристы по недвижимости

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Довгань Денис Александрович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 1 год

По закону доход от переуступки прав по ДДУ считается обычным доходом физического лица. Налог с него (НДФЛ) можно уменьшить или полностью перекрыть любыми имущественными вычетами, которые у вас есть.

Взаимозачет: Вы не обязаны сначала платить 234 000 ₽, а потом ждать возврата за ипотеку. Вы можете заявить обе операции в одной налоговой декларации (3-НДФЛ) за 2025 год.
Условия по процентам: Чтобы воспользоваться вычетом по процентам по другой квартире, на нее уже должно быть оформлено право собственности (или подписан акт приема-передачи, если это тоже ДДУ).
Лимиты: Налоговый вычет по ипотечным процентам составляет до 3 000 000 ₽ (вернуть можно до 390 000 ₽ налога). Если накопленная сумма уплаченных банку процентов за все годы по второй квартире покрывает ваш доход в 1, 8 млн ₽, налог к уплате будет 0 рублей.

✅ Готов оказать юридические услуги в любом виде (платно). Контакты (TG, MAX, WhatsApp), доступны в анкете, с уважением, Довгань Д.А. Для консультаций (платных) писать в мессенджер.
Спасибо за ответ
Вячеслав
Благодарю за вашу помощь, Денис Александрович, вы очень мне помогли!
Грачёв Георгий Владимирович
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 7 лет

Да, Вы вправе уменьшить налогооблагаемую базу от продажи ДДУ на имущественный вычет по процентам ипотеки другой квартиры, если ранее данный вычет не был использован в полном объеме.

Уточните, получали ли Вы ранее вычет по процентам ипотеки?

Необходимо учитывать некоторые нюансы! А в постановке вопроса Вы упустили ключевые детали!

БЕСПЛАТНО изучу Ваш вопрос и оценю перспективы дела! MAX/WA/TG (в профиле) - отвечаю СРАЗУ! Консультация/составление документов/ведение дела под ключ (платно)!
Спасибо за ответ
Вячеслав

Да, я получал за прошлые годы вычет по процентам ипотеке, но лимит на вычет еще остался на следующие годы

Вячеслав
Примите мою благодарность, Георгий Владимирович, за компетентное разъяснение моего вопроса!
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
1. Суть ситуации и правовая оценка
Вы продали квартиру по договору долевого участия (ДДУ) до получения собственности (до сдачи дома и регистрации права). Возникает доход, облагаемый НДФЛ. Вы интересуетесь, можно ли уменьшить этот доход на сумму имущественного вычета по процентам по ипотеке по другой квартире.

2. Применимые нормы права
- Статья 220 Налогового кодекса РФ регулирует имущественные налоговые вычеты.
- Имущественный вычет при продаже недвижимости (подп. 1 п. 1 ст. 220 НК РФ) — до 1 млн руб.
- Имущественный вычет при покупке жилья (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ) — до 2 млн руб. + по ипотечным процентам (до 3 млн руб.).
- Вычет по ипотечным процентам предоставляется только в отношении доходов, полученных от продажи имущества, а не для зачёта против дохода от продажи другой недвижимости.

3. Риски, сроки, нюансы
- Вычет по процентам по ипотеке применяется только к вашему доходу, если вы покупаете жильё в ипотеку и подаете на вычет — он уменьшает ваш облагаемый доход, но только по вашему основному доходу (например, зарплата).
- Вычет по процентам нельзя применить для уменьшения налога с продажи другой квартиры или ДДУ.
- При продаже квартиры по ДДУ до регистрации права собственности налог считается с разницы между продажной ценой и расходами на приобретение (п. 2 ст. 220 НК РФ).

4. Что делать пошагово
1. При продаже ДДУ — рассчитать налогооблагаемую базу: разница между доходом от продажи и расходами на покупку (все подтвержденные платежи по ДДУ).
2. Если расходы выше или равны доходу — налога нет.
3. Можно применить имущественный вычет по продаже (до 1 млн руб.), если не подтверждаете расходы.
4. Вычет по ипотечным процентам по другой квартире к этому доходу применить нельзя. Его можно использовать только против ваших других доходов (например, зарплаты).
5. Подайте декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи.

5. Что уточнить
- Как оформлен договор: уступка прав по ДДУ или продажа после регистрации собственности?
- Сумма фактических расходов по ДДУ (есть ли подтверждающие документы)?
- Использовали ли ранее вычет по ипотечным процентам?

Вывод:
Вы не можете уменьшить налог с продажи квартиры по ДДУ на сумму вычета по ипотечным процентам, если ипотека относится к другой квартире. Вычет по процентам применяется только к доходам от трудовой деятельности, а не к доходу от продажи недвижимости.

Для точной оценки вашей ситуации и оптимизации налогообложения рекомендую проконсультироваться с юристом или налоговым консультантом.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
547 юристов отвечают
4 минуты среднее время ответа
244 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Налог от продажи квартиры

    1 ответ

    Здравствуйте. Купили квартиру за 2 500 000 в 2020 году. Был вложен мат капитал. Выделены доли по 1/3 отцу, матери и ребёнку. Сейчас продаём квартиру за 4 300 000. Нужно…

    Федорова Ольга Аркадьевна

    Федорова Ольга Аркадьевна

    Что значит \"по долям\"?
    Перейти к вопросу

  • Продажа земельного участка с домом, незарегистрированным в росреестре?

    6 ответов

    Как продать загородный участок земли с домом, с незарегистрированными правами на собственность? Продавец планирует купить квартиру в городе, на деньги вырученные от сделки. Так же продавцу известно, что после регистрации…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Для того, чтобы продать дом и участок, нужно оформить права собственности (зарегистрировать в Росреестре). Регистрация прав, при наличие спорных…
    Ким Галина Владимировна

    Ким Галина Владимировна

    Никак. Продавать можно то, что зарегистрировано в порядке, установленном законом. По налогообложению - зависит от ряда условий. Окажу юридическую помощь:…
    Перейти к вопросу

  • Оплата налога

    3 ответа

    Зять после смерти отца оформил недостроенный дом, который в наследственную массу не попал. Кадастровая палата определила его кадастровую стоимость в 2.100 млн. рублей. Так как зять хочет передать дом мне,…

    Степанова Анна Вячеславовна

    Степанова Анна Вячеславовна

    Добрый день.Оформляйте по договору дарения, ндфл не будет в этом случае.
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Каким образом был оформлен дом? По налогообложению, вариантам сделок услуги оказываются на платной основе.
    Перейти к вопросу

  • Налог при продаже квартиры

    3 ответа

    Квартира была подарена мне год назад, это мое единственное жилье, могу ли я продать её и заплатить налог не со всей суммы продажи?

    Базаров Андрей Михайлович

    Базаров Андрей Михайлович

    По закону нет! Все обходные способы имеют большие риски юридические и финансовые в дальнейшем.
    Ураев Владимир Вениаминович

    Ураев Владимир Вениаминович

    Собственник квартиры при ее продаже должен выплатить государству 13 % от стоимости жилой недвижимости. НДФЛ начисляется с дохода, а не…
    Перейти к вопросу

  • Какой налог платить с продажи квартиры?

    3 ответа

    Как правильно заплатить налог с продажи квартиры? Я являюсь гражданкой России, но не проживаю там с 2017 года и не имею прописку на территории России. В 2022 году получила квартиру…

    Бронштейн Александр Михайлович

    Бронштейн Александр Михайлович

    Вы не являетесь налоговым резидентом в России. Следовательно налоги в России вы не платите. Наш сайт urist27.com Заходите! Задавайте вопросы.…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Если с 2017 года не проживаете, то Вы не резидент РФ, тогда 30%, но об этом могут и не знать.
    Перейти к вопросу

  • После продажи квартиры нужно платить налог или нет?

    3 ответа

    В июле 2019г.купили квартиру, сейчас решили её продать, после продажи мы должны заплатить налог? После покупки сколько нужно ждать 3 года или 5 лет?

    Ураев Владимир Вениаминович

    Ураев Владимир Вениаминович

    Здравствуйте. Доходы от продажи объекта недвижимости освобождаются от уплаты налога, если он находился в собственности у налогоплательщика в течение -…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    5 лет, и налог платить придется.
    Перейти к вопросу

  • Буду ли я платить налог с продажи дома и земельного участка, и сколько?

    3 ответа

    Владею домом менее года. Собираюсь его продать за 250. 000р а земельный участок за 278. 000р. Сколько я должен заплатить налог?

    Золдак Сергей Анатольевич

    Золдак Сергей Анатольевич

    С продажи недвижимости в собственности менее трех или пяти лет стоимостью менее миллиона налог не платится
    Лапкин Алексей Николаевич

    Лапкин Алексей Николаевич

    20%
    Перейти к вопросу

  • Как рассчитать налог с продажи квартиры и вычет?

    2 ответа

    Добрый день! Была куплена квартира в ипотеку в ноябре 2017 г оформлена на меня и жену по 1/2, прошло 4 года продали дороже, закрыли эту ипотеку, купили частный дом в…

    Курагин Константин Анатольевич

    Курагин Константин Анатольевич

    Добрый день, супруга заплатит 13% от стоимости своей доли.
    Бронштейн Александр Михайлович

    Бронштейн Александр Михайлович

    чтобы ответить сколько заплатить, нужно знать сколько вам заплатили. кадастровую стоимость и т. д. правильно будет обратится в организацию, которая…
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ от продажи ?

    4 ответа

    Здравствуйте. Планирую продать земельный участок под ИЖС. Должен ли я буду заплатить налог НДФЛ от продажи земли? В собственности земельный участок находится почти 6 лет. Спасибо за ответ.

    Фокеева Наталья Юрьевна

    Фокеева Наталья Юрьевна

    Нет, налога не будет
    Ивченко Оксана Борисовна

    Ивченко Оксана Борисовна

    Здравствуйте Вы освобождены от уплаты данного налога, по сроку владения имуществом
    Перейти к вопросу

  • Продажа квартиры

    4 ответа

    Можно ли продать квартиру? Мы с мамой владеем квартирой в долевой собственности по 1/2 30 лет. Изначально был договор мены 1993 года. Два года назад мы решили оформить ЕГРН, чтобы…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Налога не возникнет если всё верно было оформлено по Росреестру. Риэлтор не прав. Сейчас всё сделки проводят не с…
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Глупый риэлтор, налога не будет, если все правильно изложили. Зачем вам риэлтор для продажи.
    Перейти к вопросу

  • Налог от продажи

    4 ответа

    Должна ли я заплатить налог от продажи 1/2 доли квартиры за 500 тыс?

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нет, налоговый вычет 1 млн.
    Максимова Ольга Владимировна

    Максимова Ольга Владимировна

    Здравствуйте! При продаже имущества, в том числе доли в квартире менее 1 млн, налог не начисляется. Также вам не нужно…
    Перейти к вопросу

  • Налог

    5 ответов

    Здравствуйте, мне подарил квартиру близкий родственник, я хочу ее продать, ждать 3 года не планировал, должен ли я заплатить налог после продажи этой квартиры? Если да, то какой? Кто-то говорит…

    Перейти к вопросу

  • Переоформление квартиры

    3 ответа

    Добрый день. Мой отец хочет переоформить квартиру на меня, мою супругу и нашего ребёнка (несовершеннолетний)Квартира в собственности 4 года. Подскажите, как лучше оформить сделку ,через договор дарения или купли-продажи? Если…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Если сильно \"не приспичило\", то лучше подождать годик и тогда сможет подарить сыну и внуку без налогов.
    Поляков Денис Владимирович

    Поляков Денис Владимирович

    Добрый день. сделки с родственниками не подлежат налогообложению. В отношении супруги: если Ваш отец подождет ещё 1 год, то можете…
    Перейти к вопросу

  • Дарение или купля-продажа между непрямыми род-ми?

    1 ответ

    Добрый день! Подскажите как выгодней и надежней \"поделить\" Недвижимость. У меня есть дом и участок под ним в собственнности, я ед собственник, хочу подарить половину племяннику. Как я понимаю, при…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Добрый день! Дарение и купля‑продажа недвижимости регулируются Гражданским кодексом РФ и подлежат государственной регистрации в порядке, установленном Федеральным законом №218‑ФЗ…
    Перейти к вопросу

  • Налог с продажи квартиры

    1 ответ

    Как не платить налог с продажи квартиры с земельным участком? В 2023 году в начале мая купили квартиру с земельным участком в ипотеку. В 2023 году в конце мая я…

    Колоколов Евгений Константинович

    Колоколов Евгений Константинович

    Здравствуйте. Если вы владели квартирой меньше минимального срока (для приобретённых после 01.01.2016 — 5 лет), доход автоматически облагается НДФЛ (НК…
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Недвижимости

  • Адвокат Трушко Кирилл Иванович — профиль на HARANT
    9.5
    15 отзывов
    Адвокат №2298

    Трушко Кирилл Иванович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Санкт-Петербург
    • Стаж более 16 лет
    • 218 судебных дел
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    🏢 Адвокат по недвижимости и наследственным спорам Трушко Кирилл Иванович Защищаю Ваши имущественные права с 2009 года 🎯 Уникальный профессиональный…
    Перейти
  • Юрист Юрчук Сергей Анатольевич — профиль на HARANT
    8.7
    10 отзывов
    Юрист

    Юрчук Сергей Анатольевич Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Владивосток
    • Стаж более 21 года
    • 25 судебных дел
    • +12 специализаций
    Основные направления деятельности: Гражд, земельн, семейн, труд споры Вопр., связан с наслед-ом Защ-та прав и соц гарант-ий военносл Обжал дейст-й…
    Перейти
  • Адвокат Балян Мушег Геворкович — профиль на HARANT
    9.8
    30 отзывов
    Адвокат №6515

    Балян Мушег Геворкович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Краснодар
    • Стаж более 16 лет
    • 71 судебное дело
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    Адвокат. Медиатор. Кандидат юридических наук. Оказываю юридическую помощь в Краснодаре, Краснодарском крае, Москве. Готов защищать интересы своих доверителей в Южном…
    Перейти
  • Юрист Остапенко Ярослав Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    7 отзывов
    Юрист

    Остапенко Ярослав Владимирович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Симферопoль
    • Стаж более 11 лет
    • 125 судебных дел
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    Приветствую! Я являюсь членом Ассоциации Юристов России и Союза Адвокатов России, а также возглавляю ЮК «Остапенко и партнеры».
    Перейти
  • Юрист Меджидов Руслан Гасанович — профиль на HARANT
    9.6
    1 отзыв
    Юрист

    Меджидов Руслан Гасанович Юрист прошел модерацию

    • Калининград
    • Стаж более 15 лет
    • 89 судебных дел
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    Юрист в Калининграде. Юридические услуги для граждан и бизнеса.
    Перейти
  • Адвокат Шапошникова Александра Игоревна — профиль на HARANT
    9.8
    17 отзывов
    Адвокат №8669

    Шапошникова Александра Игоревна Адвокат прошел модерацию

    • Санкт-Петербург
    • Стаж более 14 лет
    • 113 судебных дел
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    АДВОКАТ СПб ПО ГРАЖДАНСКИМ ДЕЛАМ, СУДЕБНЫЙ ЮРИСТ Адвокат Адвокатской Палаты СПб Шапошникова Александра Игоревна Рег.
    Перейти
  • Юрист Трегубов Тимофей Игоревич — профиль на HARANT
    9.7
    66 отзывов
    Юрист

    Трегубов Тимофей Игоревич Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ярославль
    • Стаж более 8 лет
    • 838 судебных дел
    • Недвижимость
    • +11 специализаций
    Практикующий юрист в Ярославле и Москве - 400+ дел в судах - 93% успешных дел ► Услуга "под ключ" ►…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме