-
Вопрос № 00108974
В прошлом 2024 году я заключила договор ПДС в Сбербанке т.к. являюсь зарплатным клиентом. В этом году решила получить возврат подоходного налога, мне отказали т.к. мне больше 50 лет (58 мне). Девушка, которая предложила мне заключить договор по ПДС говорила, что с внесенной суммы можно получить возврат. А в налоговой инспекции мне сказали, что могут только люди моложе 50 лет. Разве это регламентируется конституцией?
Здравствуйте
В соответствии с пунктом 2 статьи 36.40 Федерального закона от 07.05.1998 № 75-ФЗ «О негосударственных пенсионных фондах» право на получение выплат по договору долгосрочных сбережений имеют участники программы долгосрочных сбережений при достижении возраста 55 лет (для женщин).
Налоговый вычет в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде сберегательных взносов по договору долгосрочных сбережений предоставляется, если основания для назначения выплат по такому договору наступают не ранее чем через десять лет с даты его заключения (подпункт 2 пункта 1 статьи 219.1 НК РФ). Также применяются переходные положения в 2024-2030 гг. – не менее 5 лет при заключении договора в 2024-2026 годах с ежегодным повышением срока на 1 год. Следовательно, налогоплательщику, планирующему заявить налоговый вычет, необходимо учитывать свой возраст на дату заключения договора.
Таким образом, право на получение налогового вычета по договору долгосрочных сбережений в настоящее время имеют женщины моложе 50 лет на дату заключения договора.
Рада ответить на Ваш вопрос!
С уважением, Екатерина
Нет, Конституцией РФ это не регламентируется. Ограничение устанавливается Налоговым кодексом РФ (НК РФ) в связи с особыми условиями Программы долгосрочных сбережений (ПДС). В вашем случае (58 лет, заключили ПДС в 2024 году) отказ правомерен. Причина отказа: Налоговый вычет (возврат НДФЛ) по взносам на ПДС не предоставляется, если участнику программы (женщине) меньше чем через 5 лет с даты заключения договора исполнится 55 лет (возраст для назначения выплат по ПДС до достижения 15-летнего срока договора). Поскольку Вам 58 лет, и этот возраст (55 лет для женщин) уже наступил, Вы не можете получить данный налоговый вычет. Это особенность законодательства о ПДС, а не общее возрастное ограничение. Право на получение выплат по ПДС возникает в 55 лет (для женщин) или после 15 лет участия. Налоговый вычет дается для стимулирования долгосрочного накопления (минимум 5-15 лет). Если лицо уже достигло возраста выплат, налоговый вычет не применяется.
Здравствуйте. Возраст значения не имеет. Социальный вычет по п. 4 ч. 1 ст. 219 НК РФ дают на взносы:
• в негосударственный пенсионный фонд;
• по договору добровольного пенсионного страхования (срок ≥ 5 лет).
Ограничение 50 лет в НК отсутствует; его путают с условиями госсофинансирования либо новыми «программами долгосрочных сбережений».
Если ваш «ПДС» – именно договор НПФ/страхования, соберите: справку Сбера о сумме взносов, платёжки, 2-НДФЛ, 3-НДФЛ и повторно подайте. При отказе – жалоба в УФНС или суд.
Если же это обычный депозит/доверительное управление, вычета нет, и возраст тут ни при чём.
Здравствуйте! Отказ налоговой является законным. Даже если сотрудник банка предоставил неверную информацию, это не освобождает от выполнения требований закона.
