- 21.02.2025 09:37
Здравствуйте. В апреле 2018г по договору купли-продажи в браке было приобретено машиноместо на моё имя. В июле 2021г по брачному договору право собственно перешло ко мне. В марте 2025г хочу продать. Надо ли платить налог, подавать декларацию, когда? С какой суммы, если приобретали за 300тр, а продажа за 600тр? Спасибо.
Давайте разберем вашу ситуацию поэтапно.
1. Право собственности и брачный договор
Машиноместо было приобретено в браке, но согласно брачному договору от июля 2021 года, право собственности на него перешло к вам. Это означает, что с момента заключения брачного договора машиноместо стало вашей личной собственностью.
2. Срок владения имуществом
Срок владения имуществом для целей налогообложения исчисляется с даты регистрации права собственности на объект недвижимости. В вашем случае право собственности перешло к вам в результате заключения брачного договора, следовательно, срок владения объектом начнется с июля 2021 года.
3. Освобождение от уплаты НДФЛ
Согласно статье 217.1 Налогового кодекса РФ, освобождение от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) при продаже недвижимого имущества возможно, если собственник владеет объектом более определенного срока. Для объектов, полученных в собственность в результате приватизации, наследования, дарения или по брачному договору, этот срок составляет 3 года.
Так как вы владеете машиноместом с июля 2021 года, к моменту продажи в марте 2025 года пройдет более трех лет. Следовательно, вы будете освобождены от уплаты НДФЛ при продаже машиноместа.
4. Декларирование доходов
Даже если вы освобождаетесь от уплаты налога, вам все равно необходимо подать налоговую декларацию (форма 3-НДФЛ) в случае, если цена продажи объекта превышает цену его приобретения. Это требование установлено статьей 220 Налогового кодекса РФ.
В вашем случае разница между ценой покупки (300 тыс. руб.) и ценой продажи (600 тыс. руб.) составляет 300 тыс. руб., что превышает порог в 250 тыс. руб., установленный для подачи декларации. Поэтому вам придется подать декларацию о доходах за 2025 год.
5. Когда подавать декларацию
Декларацию о доходах необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Таким образом, за продажу машиноместа в 2025 году декларация подается до 30 апреля 2026 года.
6. Налоговые вычеты
При продаже имущества вы можете воспользоваться имущественным вычетом в размере 250 тыс. руб. (пункт 2 статьи 220 НК РФ). Однако, поскольку срок владения превышает три года, необходимость в использовании вычета отсутствует.
Итоги
Поскольку вы владеете машиноместом более трех лет, вы освобождаетесь от уплаты НДФЛ при его продаже.
Несмотря на освобождение от налога, вам потребуется подать налоговую декларацию, так как разница между ценой покупки и продажи превышает 250 тыс. руб.
Декларацию необходимо подать до 30 апреля 2026 года.
Использовать налоговый вычет в данном случае не требуется.
При продаже машиноместа вам нужно будет уплатить налог на доходы физических лиц с разницы между ценой продажи и цены приобретения, если этой разницы достаточно для налогообложения. Также необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговую службу до 30 апреля года, следующего за тем, в котором была осуществлена продажа, и уплатить налог до 15 июля этого же года.
Здравствуйте, Ольга!
В соответствие с ст. 208, 224 НК РФ: налоговая ставка устанавливается в размере 13% от суммы реализации имущества:
формула: (600 000 - 300 000) * 13 % = 39 000 руб.
Итого государственная пошлина будет: 39 000 рублей.
Надеюсь мой ответ станет для Вас полезным.
Желаю Вам удачи!
