-
Вопрос № 00223970
Где можно сообщить о дроблении анонимно ?
В ходе визуального осмотра информации в сети Интернет, а также из общедоступных источников,
мною установлены следующие обстоятельства:
1. Сайт в сети Интернет по адресу: elza-nsk.ru (ООО «Эльза», г. Новосибирск)
содержит контактную информацию, на которой одновременно размещены реквизиты трех
индивидуальных предпринимателей:
- ИП Сарычева Светлана Геннадьевна (ИНН 540231046548, ОГРНИП 306540209300022);
- ИП Сарычев Денис Эдуардович (ИНН 540200365015, ОГРНИП 318547600028895);
- ИП Сарычева Алена Владимировна (ИНН 540553264734, ОГРНИП 325547600222).
2. Для всех указанных предпринимателей используется единый адрес фактического
осуществления деятельности: 630049, г. Новосибирск, ул. Красный проспект, д. 220,
а также единый номер контактного телефона: 8-913-926-9522.
3. Указанные физические лица являются взаимозависимыми, что подтверждается
совпадением фамилий (Сарычевы), что в силу ст. 105.1 НК РФ является основанием
для признания их взаимозависимыми лицами, влияние которых на условия деятельности
не может быть признано экономически независимым.
4. Вся коммерческая деятельность ведется на единых условиях для всех ИП, а именно:
единый сайт, единая ценовая политика, оптовый вид торговли, единый минимальный размер
заказа (от 7 000 рублей), что свидетельствует об отсутствии у данных предпринимателей
самостоятельной деловой цели, кроме как получение налоговой экономии.
Учитывая изложенное, усматриваются признаки искусственного дробления бизнеса,
выразившегося в создании формальной множественности субъектов предпринимательской
деятельности с целью сохранения права на применение специальных налоговых режимов
(УСН, ПСН) и занижения налоговой базы.
На основании вышеизложенного, в соответствии с п. 2 ст. 31, ст. 82 НК РФ,
ПРОШУ:
1. Провести предпроверочный анализ деятельности указанных индивидуальных
предпринимателей на предмет наличия признаков схемы «дробления бизнеса».
Добрый день! Сообщить о возможном дроблении бизнеса лучше непосредственно в УФНС России по Новосибирской области. Если принципиальна именно анонимность, наиболее подходящий вариант — направить бумажное обращение без указания ФИО и обратного адреса по адресу: 630005, г. Новосибирск, ул. Каменская, 49. Это официальный адрес регионального УФНС.
Ответ на анонимное обращение не дадут. Однако если в нем содержатся сведения о возможном противоправном деянии и лицах, которые его совершают, такое обращение не должно просто игнорироваться: по ч. 1 Ст. 11 Федерального закона № 59-ФЗ оно подлежит направлению в компетентный государственный орган.
Через интернет-сервис «Обратиться в ФНС России» сохранить анонимность фактически не получится: ФНС требует указать ФИО и электронный либо почтовый адрес. «Телефон доверия» ФНС здесь не подходит — он предназначен для сообщений о коррупции именно в налоговых органах.
При этом представленный текст нужно немного скорректировать. В частности, фраза о том, что одинаковая фамилия сама по себе подтверждает взаимозависимость по ст. 105.1 НК РФ, юридически неверна. Родственные отношения необходимо установить; совпадения фамилий недостаточно. Также лучше не утверждать как установленный факт, что предприниматели созданы исключительно ради налоговой экономии. Корректнее написать: «указанные обстоятельства могут свидетельствовать о наличии признаков дробления бизнеса и требуют проверки налоговым органом».
К обращению имеет смысл приложить скриншоты страницы сайта с реквизитами трех ИП, указать точный URL и дату, когда информация была обнаружена. Для предпроверочного анализа ФНС этого уже может быть достаточно как исходной информации; дальше налоговый орган самостоятельно сопоставляет данные о выручке, режимах налогообложения, расчетных счетах, контрагентах, персонале и иных обстоятельствах.
Здравствуйте!
Анонимные жалобы ни ИНФНС, ни УФНС не рассматривают
могут принять к сведению вашу информацию
предпроверочный анализ проводить точно не будут, а вот по текущим камеральным проверкам по вашей информации могут провести мероприятия налогового контроля, такие как истребование документов по ст.93 НК РФ у самого налогоплательщика и по ст.93.1 НК РФ у контрагентов, а также другие МНК
вы можете отправить почтовым отправлением, отразив: Ф.И.О. Указаны вымышленные, ввиду боязни притязаний от работодателя...если уж так вам хочется отправить в ИФНС и УФНС
Здравствуйте
Подать жалобу Вам никто не запрещает в принципе, то в нашей стране анонимные жалобы обычно не рассматривают. Могут конечно (если информация заинтересует), но не обязаны... К тому же на жалобу контролирующий орган обязан отвечать в течение месяца, ну а если заявитель не указан, то кому отвечать, непонятно.
Также желательно в жалобе указать, как она нарушает лично Ваши интересы.
Здравствуйте, сообщить об установленных вами признаках дробления бизнеса, можно путем подачи сообщения в налоговый орган. После получения информации, налоговый орган её проверит, если установит нарушение, возьмет в работу, если нет, спишет в дело. Конечно, результат проверки информации вы не узнаете, во-первых, обращение анонимное, во-вторых, это налоговая тайна для третьих лиц.
