Налог в КЗ?

Здравствуйте! Ситуация требует внимания, так как у вас, как у нерезидента Казахстана (не проживающего там постоянно), действительно возникают налоговые обязательства.

По закону Республики Казахстан, само получение наследства для нерезидента облагается налогом. Согласно подпункту 30) пункта 1 статьи 644 Налогового кодекса РК, доход в виде унаследованного имущества признается доходом нерезидента из источников в Казахстане и облагается индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 20%. Налог рассчитывается от стоимости наследства, определенной на дату его получения.

Можно ли не платить? Единственный законный способ избежать уплаты налога в Казахстане — применить положения Соглашения между РФ и РК об избежании двойного налогообложения. Для этого вам необходимо:

Получить в налоговых органах России документ, подтверждающий статус налогового резидента РФ.

Представить этот документ вместе с декларацией по форме 270.00 в налоговые органы Казахстана.

Однако даже в этом случае налог может быть не полностью отменен, а лишь зачтен в счет уплаты налога в России.

Что будет, если не заплатить? Неуплата налога и неподача декларации влечет ответственность. Декларацию необходимо подать не позднее 1 июля года, следующего за годом получения наследства, а налог уплатить до 10 июля. Вам также необходимо получить индивидуальный идентификационный номер (ИИН) в Казахстане.

Рекомендация: не игнорируйте это обязательство. Обратитесь к налоговому консультанту в Казахстане для расчета суммы налога и правильного оформления документов. Если вы планируете покинуть Казахстан до наступления сроков уплаты, вы можете подать декларацию и оплатить налог до выезда.

Вы не можете просто проигнорировать это требование: для граждан России, много лет проживающих в РФ (налоговых нерезидентов Казахстана), получение наследства в РК признается официальным доходом и облагается индивидуальным подоходным налогом (ИПН) по ставке 20% от стоимости имущества.

Однако закон позволяет вам законно не платить этот налог в Казахстане, воспользовавшись международным соглашением об избежании двойного налогообложения.

Между Россией и Казахстаном действует международная конвенция. Чтобы применить освобождение от налога 20% на территории РК, вам необходимо доказать, что вы являетесь налоговым резидентом РФ и будете отчитываться за доходы в России.

В России, согласно п. 18 Ст. 217 НК РФ, наследство полностью освобождено от НДФЛ (за исключением редких случаев авторских вознаграждений). Доказав статус резидента РФ, вы не заплатите 20% в Казахстане и ничего не будете должны бюджету России.

Если унаследованное имущество в Казахстане — это недвижимость (квартира, дом, земля), учтите важнейший нюанс: иностранные граждане без вида на жительство (ВНЖ) в Казахстане не имеют права владеть жильем.

Добрый день! Если речь именно о налоге в России, то за само получение наследства платить НДФЛ не нужно, даже если имущество или деньги унаследованы в Казахстане. Доходы, полученные в порядке наследования, освобождены от НДФЛ по п. 18 Ст. 217 НК РФ. ФНС также прямо разъясняет, что наследство не облагается НДФЛ.

Но важно, кто именно требует налог — российская ФНС или налоговый орган Казахстана. Если требует Казахстан, вопрос определяется уже законодательством Казахстана, а не российским НК РФ.

Если требование пришло из российской налоговой, его нужно проверить: за одно только получение наследства налог начисляться не должен. Просто игнорировать официальное налоговое требование не рекомендую — если начисление признано законным, могут начисляться пени и применяться принудительное взыскание.

Если покажете требование или уведомление о налоге (можно фото), я скажу, обязаны ли вы его платить и на каком основании.

Как налоговый резидент России, Вы обязаны декларировать зарубежное имущество. Казахстанское налогообложение регулируется нормами Казахстана, однако между странами действует соглашение об избежании двойного налогообложения. Какой вид имущества Вы получили в наследство - недвижимость, денежные средства или иные активы? Данная категория дел находится на пересечении международного налогового права и норм о налоговом резидентстве, что исключает применение стандартной логики внутреннего законодательства. Позиция российских налоговых органов по зарубежным наследствам резидентов формируется через разъяснения профильных министерств, и без точного понимания, как соотносятся нормы соглашения и внутренние нормы каждой из стран, выстроить корректную налоговую позицию невозможно. Желаю удачи в решении вопроса! С уважением, юрист Грачёв Георгий!

Да, платить налог придется, но у вас есть законная возможность полностью освободиться от его уплаты в Казахстане. Если вы проигнорируете требование, налоговые органы Казахстана начислят крупные штрафы, пени и могут наложить арест на само унаследованное имущество.