-
Вопрос № 00217250
Бабушка в 2026 подарила комнату в коммуналке, также у меня есть ипотека, полученная в 2024 (в право собственности еще не вступила, дом не сдался пока). Хочу продать эту комнату, она небольшая, стоимость будет до миллиона рублей. Какой будет налог за продажу, если я собственник несколько месяцев? Помешает ли как-то эта продажа получению налогового вычета за покупку квартиры в ипотеку?
Налог при продаже подаренной комнаты зависит от срока владения и возможности применить вычет.
1. Будет ли налог
Комната получена в дар от бабушки (близкого родственника), поэтому минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ составляет 3 года (п. 3 Ст. 217.1 НК РФ). Вы владеете ею несколько месяцев — менее 3 лет, значит, налог платить нужно.
Ставка НДФЛ — 13% с дохода в пределах 2, 4 млн руб. (Ваша сумма до 1 млн).
Однако налог можно уменьшить или обнулить:
Имущественный вычет — до 1 000 000 руб. (Пп. 1 П. 2 Ст. 220 НК РФ). Поскольку комната стоит меньше 1 млн, вычет полностью покроет доход, и налог будет 0 руб..
Вместо вычета можно уменьшить доход на расходы дарителя на приобретение комнаты, если они документально подтверждены (п. 2 Ст. 220 НК РФ).
2. Нужно ли подавать декларацию
Да, даже при нулевом налоге необходимо подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи (ст. 228, 229 НК РФ).
3. Повлияет ли продажа комнаты на вычет по ипотеке
Нет, не повлияет. Вычет при продаже (до 1 млн руб.) и вычет при покупке жилья в ипотеку (до 2 млн руб. + Проценты до 3 млн руб.) — это разные виды вычетов, они предоставляются независимо друг от друга. Продажа комнаты не лишает вас права на вычет по ипотеке после регистрации права собственности на квартиру.
При продаже комнаты стоимостью до 1 000 000 рублей при владении менее 5 лет налог формально возникает, однако имущественный вычет в размере 1 000 000 рублей полностью его обнуляет. Продажа комнаты не препятствует получению вычета по ипотеке. Право собственности на квартиру по ипотеке зарегистрировано или ещё нет? На практике налоговый орган при одновременном декларировании вычета от продажи и вычета по ипотеке проводит камеральную проверку расширенного объёма - запрашиваются все документы по обеим сделкам одновременно, и ошибка в расчёте налоговой базы по продаже автоматически блокирует возврат по ипотечному вычету до её устранения. Желаю удачи в решении вопроса! С уважением, юрист Грачёв Георгий!
Здравствуйте. При продаже комнаты, полученной в дар в 2026 году и находившейся в собственности менее 3 лет, вы обязаны заплатить налог 13% от суммы, превышающей 1 000 000 рублей (имущественный налоговый вычет). Если стоимость комнаты до 1 млн рублей, налог платить не придётся. Продажа этой комнаты не помешает вам получить налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку, так как это два разных вида вычетов. Вы сможете заявить вычет за покупку недвижимости, когда дом будет сдан и право собственности зарегистрировано.
При продаже комнаты стоимостью до 1 000 000 рублей ваш налог составит 0 рублей, а сама продажа никак не помешает получению налогового вычета по ипотеке.
Какова точная кадастровая стоимость комнаты?
Спасибо за ответ! Кадастровая стоимость 746 000.
При продаже комнаты налог составит 0 рублей, так как вы можете полностью перекрыть доход налоговым вычетом, а сама сделка никак не помешает получению налогового вычета за ипотечную квартиру.
