Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Получение налогового вычета при оформлении образовательных услуг в рассрочку?

(1 ответ)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Здравствуйте. В ноябре 2022 года пошла учиться в автошколу. Договор датирован 29.11.2022г. Оплата была разбита на 3 части, каждый платеж производился в начале 1,2 и3 месяца обучения соответственно, это всё прописано в договоре. Первый платеж был 30.11.2022г., второй - 29.12.2022г, третий - 02.02.2023г - согласно чекам. Также 07.03.2023г. мне пришел чек с полностью оплаченной услугой.Могу ли я подать налоговый вычет за 2023г. за полную стоимость услуг или за треть, которая была внесена в 23г.? Или это считается тратами за 2022 год? Налоговая смотрит на дату составления договора или на даты чеков?

Разумовская София Дмитриевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 8 лет

Налоговая смотрит на дату фактической оплаты, а не на дату договора (пп. 2 П. 1 Ст. 219 НК РФ, письмо Минфина от 16.05.2025 № 03-04-05/48203). Вычет предоставляется за тот налоговый период (год), в котором вы понесли расходы.

Вы можете подать вычеты:

за 2022 год – на сумму первого платежа (30.11.2022) и второго (29.12.2022);

за 2023 год – на сумму третьего платежа (02.02.2023).

Подавать декларации можно в течение 3 лет после окончания года оплаты: за 2022 год – до конца 2025 года (успейте!), за 2023 год – до конца 2026 года. Общий лимит для вычета за свое обучение – 120 000 руб. В год (для расходов до 2024 года). Чек за 07.03.2023, вероятно, подтверждает завершение оказания услуг, но не дает права на вычет, если оплаты в этот день не было.

✅КРУГЛОСУТОЧНО ♻️ Консультации и составление документов - в ТГ, Мах, ВК, Whats'App (контакты в профиле) (ПЛАТНО). Отзывы о работе - в ТГ-канале Буду рада Вам помочь!
Спасибо за ответ
Наталия
Благодарю за практические советы и отзывчивость!
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Ваша ситуация: вы оплачивали обучение в автошколе частями — два платежа в 2022 году, один в 2023 году, чек о полной оплате услуги был выдан в марте 2023 года. Хотите получить социальный налоговый вычет за обучение.

Правовая оценка и применимые нормы:
Право на социальный налоговый вычет по расходам на обучение предусмотрено подп. 2 п. 1 ст. 219 Налогового кодекса РФ. Для получения вычета важно, чтобы расходы были фактически понесены и подтверждены платежными документами (чеками, квитанциями и пр.).
Налоговый вычет предоставляется за тот налоговый период (год), в котором произведены расходы (п. 2 ст. 219 НК РФ, Письмо ФНС России от 22.11.2018 № БС-4-11/22572@).

Что именно учитывает налоговая:
Ключевым является не дата заключения договора, а даты фактической оплаты (отражённые в чеках). Соответственно, расходы, оплаченные в 2022 году, можно заявить только в декларации за 2022 год, а оплаченные в 2023 году — в декларации за 2023 год.

Ваши действия пошагово:
1. Проверьте свои платежные документы: к какому году относится каждый платёж.
2. За 2022 год вы вправе были заявить вычет на суммы, оплаченные в 2022 году (30.11.2022 и 29.12.2022).
3. За 2023 год вы вправе заявить вычет только на сумму, фактически оплаченную в 2023 году (02.02.2023).
4. Чек от 07.03.2023 подтверждает общую оплату, но для налоговой важны даты фактических поступлений денег.
5. В декларацию за 2023 год включайте только те суммы, которые вы оплатили в 2023 году (и которые не были заявлены ранее).

Важные нюансы и риски:
- Если вы не заявили вычет за 2022 год, вы можете подать декларацию за тот год в течение трёх лет.
- Если попытаетесь заявить вычет за всю сумму в 2023 году, налоговая, скорее всего, откажет по части, оплаченной в 2022 году.
- Если чек от 07.03.2023 — это не новый платеж, а просто итоговый документ, его дата не переносит расходы на 2023 год.

Что уточнить:
Если вы не подавали вычет за 2022 год — сделайте это сейчас (декларацию можно подать за три предыдущих года). Если часть оплаты была произведена в 2023 году, именно на эту сумму и можно получить вычет за 2023 год.

Для точной оценки вашей ситуации и документов рекомендую проконсультироваться с юристом или налоговым специалистом.

Задайте вопрос всем юристам на сайте
561 юрист отвечают
2 минуты среднее время ответа
346 вопросов за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Юрист Гришин Антон Владимирович — профиль на HARANT
    9.7
    9 отзывов
    Юрист

    Гришин Антон Владимирович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Иваново
    • Стаж более 20 лет
    • 35 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Я юрист с 20-летним опытом работы в Кинешме. За годы практики успешно завершил более 1000 судебных дел и получил свыше…
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме