Ндфл при продаже и покупке недвижимости?

(2 ответа)

Можно ли не платить ндфл при продаже доли недвижимости ,собственник несовершеннолетний получил долю договор дарения от отца , не владел 3 года, и сразу приобрести жилье в одном налоговом периоде?

Грачёв Георгий Владимирович
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 7 лет

При продаже доли несовершеннолетним, не владевшим ею 3 года, НДФЛ возникает. Однако при покупке жилья в том же налоговом периоде возможен взаимозачёт вычетов, что может полностью или частично устранить налоговую нагрузку. Налоговым представителем несовершеннолетнего являются его законные представители - кто из родителей будет выступать в данном качестве при подаче декларации? Практика показывает, что в таких делах ключевым является правильное оформление декларации с одновременным заявлением обоих вычетов - имущественного при продаже и имущественного при покупке. Налоговые органы нередко отказывают в зачёте при несоблюдении формальных требований к документам, представляемым от имени несовершеннолетнего. Позиция Верховного Суда подтверждает право законного представителя реализовывать налоговые вычеты в интересах ребёнка, однако объём допустимого вычета при покупке ограничен установленным законом пределом и напрямую зависит от доли ребёнка в приобретаемом объекте. Желаю удачи в решении вопроса! С уважением, юрист Грачёв Георгий!

ОТВЕТ НА УТОЧНЯЮЩИЙ ВОПРОС ПРИСЫЛАЙТЕ В МЕССЕНДЖЕР (указано в профиле)! Консультация/составление документов/ведение дела под ключ (платно)! MAX/WA/TG - отвечаю сразу!
Юристы по гражданским делам

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Арзуманян Раксана Владимировна
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
  • Активный юрист - юрист ответивший более 50 вопросов за 7 дней
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 13 лет

Да, полностью освободить несовершеннолетнего от уплаты НДФЛ в этой ситуации можно, но только при соблюдении одного из двух законных оснований. Сам по себе факт покупки нового жилья в том же году («взаимозачет») автоматически не обнуляет налог, так как несовершеннолетний получил долю по дарению (без расходов на покупку), а имущественный вычет на приобретение нового жилья имеет жесткие ограничения

❤️ если мой ответ вам помог - напишите пожалуйста отзыв в знак благодарности 🙏
На ваш вопрос ответил искусственный интеллект, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Сообщаем, что искусственный интеллект не является квалифицированным юристом, и его ответы не могут заменить консультацию у специалиста, могу содержать ошибки. Его функцией является лишь предоставление общей информации.
Ответ нейросети:
В вашей ситуации несовершеннолетний получил долю в недвижимости по договору дарения от отца и планирует продать эту долю, не владея ею 3 года, а затем приобрести другое жилье в том же налоговом периоде.

Правовая оценка и применимые нормы:
Согласно п. 17.1 ст. 217 НК РФ, доходы физического лица от продажи недвижимости освобождаются от НДФЛ, если имущество находилось в собственности не менее минимального срока владения (3 года — если имущество получено по наследству, по договору дарения от члена семьи/близкого родственника; 5 лет — в иных случаях). С 2020 года для подаренной недвижимости между близкими родственниками действует минимальный срок владения — 3 года.

Ваша ситуация:
Поскольку доля подарена отцом (близкий родственник), минимальный срок владения — 3 года. Если доля продается ранее, то доход облагается НДФЛ.

Риски и нюансы:
- При продаже доли до истечения 3 лет с момента дарения НДФЛ уплачивается с разницы между ценой продажи и расходами (чаще всего — ноль, если недвижимость подарена).
- Можно применить имущественный вычет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ) — до 1 млн руб. при продаже доли/доли в квартире. Если цена продажи не превышает этот лимит, налог платить не придется, но подать декларацию и заявить вычет — обязательно.
- Если продается дороже 1 млн руб., налог платится с превышения.
- Покупка нового жилья в том же году не освобождает от уплаты НДФЛ с продажи, но дает право на отдельный имущественный вычет по покупке (п. 3 ст. 220 НК РФ), который можно использовать для возврата части уплаченного НДФЛ.

Пошаговые действия:
1. Определите дату возникновения права собственности (дата регистрации перехода права в Росреестре).
2. Рассчитайте сумму дохода от продажи и сравните с лимитом вычета (1 млн руб.).
3. Если доход не превышает 1 млн руб., подайте в следующем году декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет.
4. Если доход превышает 1 млн руб., рассчитайте налог с суммы превышения, подайте декларацию и уплатите налог до 15 июля следующего года.
5. Если приобретаете новое жилье, сохраните документы для последующего получения вычета по покупке.
6. При продаже доли несовершеннолетнего потребуется разрешение органа опеки.

Что уточнить:
- Размер доли, сумму продажи, дату получения собственности.
- Был ли ранее использован имущественный вычет.
- Согласие органов опеки на сделку.

Для точной оценки ситуации и оптимизации налогообложения рекомендую обратиться к юристу с документами.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
508 юристов отвечают
2 минуты среднее время ответа
249 вопросов за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Юристы по Гражданским делам