Нужно ли платить налог, если была серая зарплата?

Прошу Вас подтвердить, что п.2 ст.255 НК РФ действует в отношении сумм НДФЛ исчисленных налоговым агентом по отдельным базам для физического лица, а не заново исчисленной ИФНС суммы НДФЛ (на основании налогового уведомления).

Пахомова Ольга Валерьевна

Добрый день, все верно

Могу ли я оформить индивидуальное предпринимательство если я нахожусь в процессе банкротства физического лица

Ленков Олег Викторович

В России законы о банкротстве физических лиц могут регулировать возможность открытия индивидуального предпринимательства во время процесса банкротства. В общем случае, если ваше доходы от бизнеса будут направлены на удовлетворение кредиторов, вам может быть разрешено открыть индивидуальное предпринимательство. Но все же рекомендуется обратится к специалисту по банкротству или юристу для конкретной консультации и ознакомления с законодательством в вашем регионе.

Малюк Андрей Григорьевич

Пока идёт процедура банкротства, оформить индивидуальное предпринимательство вы не сможете.
нужна будет помощь, обращайтесь, всегда рад помочь. В

Добрый день, мой сын в прошлом году получил приз в конкурсе - дорогостоящий домашний кинотеатр стоимостью 145 тысяч. Спустя год налоговая вынесла решение о привлечении его к ответственности за неуплату сумм налога на доходы физических лиц.
Однако я считаю что на момент получения приза сыну было только 15 лет, и в кодексе нет нормы, в которой бы устанавливался момент возникновения у физического лица налоговой дееспособности и в соответствии с гражданским кодексом ответственность с 18 лет.
Но налоговая ответила, что поскольку сын уже три года работает в цирке, то в соответствии с трудовым законодательством у него возникла дееспособность с 14 лет; тем более что на момент вынесения решения Ивану уже исполнилось 16 лет, а с этого возраста возможно привлечение к налоговой ответственности за совершение налогового правонарушения.
помогите кто будет прав и что мне делать ?

Ватолин Александр Иванович

В соответствии со статьей 107 Налогового кодекса РФ 2. Физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений с шестнадцатилетнего возраста. Одновременно на момент приза он не достиг 16 летнего возраста. Получается, что его привлекли к ответственности незаконно.

На сайте nalog.ru есть информация о задолженности (Страховые взносы ОМС и ОПС), уведомления также приходят в банковские приложения. Начисляются пенни. На период существования ИП деятельность не велась. ИП было закрыто в ноябре, в декабре этого же года пришло уведомление о задолженности, и уведомления продолжают поступать. Как начисляются эти взносы (начислили более 30 тысяч за период меньше года) и какие могут быть действия для оспаривания? На обращение об ошибочном зачислении ответ был таким: "В соответствии с пунктом 1 статьи 419 НК РФ плательщиками
страховых взносов являются индивидуальные предприниматели, как производящие
выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, так и не производящие
указанных выплат.
Подпунктом 1 и 2 пункта 1 статьи 430 НК РФ установлено, что
плательщики, указанные в пункте 2 статьи 419 НК РФ уплачивают страховые
взносы на обязательное пенсионное страхование и страховые взносы на
обязательное медицинское страхование.
Положением подпункта 2 пункта 1 статьи 419 и пункта 1 статьи 430 НК
РФ, установлено, что плательщики страховых взносов, не производящие выплаты и
иные вознаграждения физическим лицам, уплачивают за себя страховые взносы на
обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование.
Исчисление суммы страховых взносов, подлежащих уплате за
расчетный период плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419
НК РФ, производится ими самостоятельно в соответствии со статьей 430 НК РФ,
если иное не предусмотрено настоящей статьей.
Уплата индивидуальными предпринимателями страховых взносов
осуществляется независимо от возраста, вида осуществляемой деятельности и
факта получения от деятельности доходов в конкретном расчетном периоде.
В случае неуплаты (неполной уплаты) страховых взносов
плательщиками, указанными в подпункте 2 пункта 1 статьи 419 НК РФ, в срок,
установленный абзацем вторым настоящего пункта, налоговый орган определяет в
соответствии со статьей 430 НК РФ сумму страховых взносов, подлежащую уплате
за расчетный период такими плательщиками.
Если индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты
физическим лицам, прекращают осуществлять предпринимательскую деятельность
в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов,
подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально
количеству календарных месяцев по месяц, в котором утратила силу
государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального
предпринимателя.
За неполный месяц деятельности соответствующий фиксированный
размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных
дней этого месяца по дату государственной регистрации прекращения физическим
лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя включительно
(п. 5 ст. 430 НК РФ).
В случае прекращения физическим лицом деятельности
индивидуального предпринимателя, не производящего выплаты и иные
вознаграждения физическим лицам, уплата страховых взносов осуществляется не
позднее 15 календарных дней с даты снятия с учета в налоговом органе
индивидуального предпринимателя (п. 5 ст. 432 НК РФ).
Таким образом, за период с 29.01.2021 по 30.11.2021г. Вам были
начислены страховые взносы;
• на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере
в сумме 27214.45 руб.
• на обязательное медицинское страхование в сумме 7066.97 руб.
Указанная задолженность подлежит уплате.
Также сообщаем, что по состоянию на 30.11.2021г. страховые взносы в
фиксированном размере не были Вами уплачены в полном размере.
Таким образом по состоянию 20.01.2023 у Вас имеется недоимка по
страховым взносам:
- на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере в
размере 27214.45 руб., пени 1779.36 руб.
- на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере в
размере 7066.97 руб., пени 462.06 руб.
При проведении мероприятий налогового контроля было выявлено не
исполнение Вами обязанности в представлении Налоговой декларации по налогу,
уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения за
2021г.
Налоговая декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением
упрощенной системы налогообложения по итогам налогового периода
представляется в налоговый орган индивидуальным предпринимателем не позднее
30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (пп.2 п.1 Статья
346.23 Федерального закона от 25.06.2012 № 94-ФЗ).
Страховые взносы, администрируемые налоговыми органами в
соответствии с Федеральным законом от 14.07.2022 № 263-ФЗ «О внесении
изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации», с
1 января 2023 года учтены на Едином налоговом счете (далее – ЕНС). В связи с
этим уплата страховых взносов осуществляется единым налоговым платежом
(далее – ЕНП).
Для заполнения и перечисления ЕНП ФНС России рекомендует
использовать электронные сервисы ФНС России (https://www.nalog.gov.ru),
реквизиты платежа будут заполнены автоматически. В «Личном кабинете
налогоплательщика» или в сервисе «Уплата налогов и пошлин» необходимо
заполнить только сумму платежа и ИНН/КПП плательщика.
В случае самостоятельного заполнения ЕНП необходимо использовать
следующие реквизиты для уплаты:
(7)-Сумма - указывается общая сумма обязанности
(101) -Информация, идентифицирующая плательщика средств,
получателя средств и платеж (Статус плательщика) - «01»
(60)-ИНН плательщика
(102) - КПП плательщика
(104) -КБК -18201061201010000510
(61) -ИНН получателя -7727406020
(103) -КПП получателя -770801001
(13) -Наименование банка получателя средств -ОТДЕЛЕНИЕ ТУЛА
БАНКА РОССИИ//УФК по Тульской области, г Тула
Логинова Мария Аркадьевна
(812)335-16-60
(14)-БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) -017003983
(15) -№ счета банка получателя средств (номер банковского счета,
входящего в состав единого казначейского счета) -40102810445370000059
(16) -Получатель -Управление Федерального казначейства по Тульской
области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по
управлению долгом)
(17) -N Номер казначейского счета -03100643000000018500
(22) -Код (УИП) -0
(24) -Назначение платежа -
(106) -Основание платежа -0
(107) -Налоговый период -0
(108) -Номер документа - основания платежа -0
(109) -Дата документа основания-платежа -0".

Букина Светлана Алексеевна

О том, как начисляются взносы следовало узнавать перед тем, как регистрировать ИП. Теперь уже Вы свой статус прекратили и Ваша задача - погасить задолженность по взносам. Порядок начисления Вам очень подробно описали в ответе МИФНС. Ваши действия по оспариванию могут быть различными, но вряд ли они принесут для Вас какой-то результат. Судя по изложенным сведениям, взносы начислены правомерно за неполный год ведения предпринимательской деятельности. То, что Вы фактически не занимались коммерческой деятельностью, правового значения не имеет. Вы имели статус ИП, следовательно должны за этот период и взносы оплатить и отчетность налоговую представить. Если добровольно не оплатите, МИФНС обратится в суд для принудительного взыскания.

Филиппова Ольга Александровна

Здравствуйте!

А с чем вы не согласны?

Вам рассчитали за 10 месяцев. За полный 2021 год фиксированный платеж на пенсионное страхование за 2021 год - 32 448 рублей. Страховые взносы на обязательное медицинское страхование в фиксированном размере на 2021 год - 8 426 рублей.

Даже если предприниматель не ведет деятельность, это не освобождает его от обязанности платить страховые взносы.

Налоговый агент в справке о доходах и суммах налога физического лица указал следующие данные:
код 1546 - 5 000 000;
код 228 - 4 500 000;
код 252 - 500 000;
код 1548 - 2 000 000;
код 229 - 1 800 000;
код 241 - 200 000.
При этом считает, что налоговая база равна нулю. Налоговая база в реальности равна нулю, но при таких исходных данных она получается равна 300 000. Исправлять свою ошибку налоговый агент отказывается и уверяет, что справка составлена корректно. Как заставить налогового агента исправить его ошибку?

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Обращайтесь к налоговому агенту в письменном виде с претензией с указанием ошибок на коды по убыткам, чтоб он изменил корректно и представил в ФНС и вам уточненную справку 2-ндфл, в противном случае вам налоговый орган выставит требование об уплате НДФЛ

Ибрагимова Альбина Расфаровна

нужно внимательно изучить вашу справку 2-НДФЛ. Важно проверить не только доходы от ценных бумаг, но и все вычеты по ним. Доход то вы получили...

В налоговую поступила онлайн жалоба, что физическое лицо предоставляет услуги и не стоит на учете в налоговой/не зарегистрировано ИП и нет самозанятого. Жалоба оформлена от ИП, в качестве материала имеются только скриншоты группы в контакте и страница в яндексе с описанием услуг и стоимости. Те по факту кроме скриншотов с интернет-ресурса с рекламой доказательств нет. В налоговую вызывали, с физического лица взяли пояснение и протокол с допросом (налоговая пригласила по звонку, без уведомлений и писем). Каковы дальнейшие действия физического лица и есть ли шансы, что жалобу закроют без дальнейших действий? В налоговой склоняются к статье 14.1, но разве могут данную статью оформить по рекламе в интернет-ресурсе, где описание услуги, стоимость и номер телефона физического лица на которого написана жалоба?

Остапенко Максим Витальевич

здравствуйте. Смотря что лицо сообщило на допросе. В подобных ситуациях очень ценно участие адвоката, который поможет с выбором тактики защиты. Вероятно, вы ходили на допрос без защитника. Налоговая, вероятно, проанализирует счета, постарается отыскать и допросить клиентов, которые вам платили на карту за услуги и попробует признать вашу деятельность предпринимательской и доначислить налоги. Готов предложить вам свои услуги по дальнейшему сопровождению данной проблемы.

Здравствуйте. Под самый конец 2023 года в ноябре оформил ИП по УСН для торговли на интернет-площадках. Не успел реализовать свою задумку под новый год из-за ряда оплошностей, случайностей и задержек. По итогу решил отложить свою идею, а ИП сохранить, чтобы не бегать по 100 раз, чтобы его ликвидировать, потом снова открывать. Сейчас мне приходит уведомление, что я должен 49500 в качестве страховых взносов за обязательное пенсионное и медицинское страхование.
Я написал в налоговую обращение, мне ответили, что эти взносы обязательны "с момента приобретения статуса индивидуального предпринимателя, и до момента исключения из Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей в связи с прекращением деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя". Но я все же хочу уточнить у опытных юристов: если никакой деятельности по ИП ВООБЩЕ не осуществлялось, обязательно ли платить этот взнос или его все же можно оспорить?

Карасулова Наталья Викторовна

Оплата фиксированного размера страховых взносов обязательна независимо от наличия деятельности.

Дочь планирует ежемесячно перечислять мне на банковский счет/карту деньги в качестве помощи.
Вопрос: возникнет ли у меня в этом случае обязанность заплатить налог на доходы физического лица?

Кадралиев Андрей Маратович

Нет. Дарение между близкими родственниками налогом не облагается. А алиментные обязательства тем более.

Семенов Антон Константинович

Здравствуйте, нет, но вы можете данные выплаты сделать официальными

ИП получил от физического лица кофейный аппарат на безвозмездное пользование по договору ссуды. У ИП возник в доход в соответствии с ст.250. НК. Он должен заплатить налог с рыночной стоимости аренды кофейного аппарата. Как посчитать эту стоимость? Должен ли расчет этой стоимости быть оформлен документально? Достаточно ли найти примерную стоимость в интернете?

Благочев Пётр Вадимович

Да

Куприянова Ирина Александровна

Добрый день!

При получении имущества (работ, услуг) безвозмездно оценка доходов осуществляется исходя из рыночных цен, определяемых с учетом положений статьи 105.3 настоящего Кодекса, но не ниже определяемой в соответствии с настоящей главой остаточной стоимости - по амортизируемому имуществу и не ниже затрат на производство (приобретение) - по иному имуществу (выполненным работам, оказанным услугам). Информация о ценах должна быть подтверждена налогоплательщиком - получателем имущества (работ, услуг) документально или путем проведения независимой оценки.

У меня был налоговый агент мой работодатель, который не смог удержать с меня налог НДФЛ, я работала 11 мес., теперь налоговая взыскивает с меня.

Байдак Зоя Михайловна

Ничего противозаконного нет. Сейчас у вас единый налоговый счет в личном кабинете ФНС и если вы не оплатите, то пени увеличат сумму долга.

Демидченко Павел Валерьевич

Ольга, добрый день! Дело муторное предстоит. Довольно много действий требуется совершить вам для выхода и этой ситуации. Для начала - предлагаю вам со своей стороны составить все первичные документы и заявления по этому делу. Для правильного старта и соблюдения правовой процедуры. Свяжитесь со мной в вотсап.

За какой срок могут взыскать задолженность по НДФЛ с физического лица?

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте, Сергей!

Задолженность по НДФЛ с физического лица могут взыскать в течение трёх лет с момента, когда налоговая служба узнала о неуплате налога. Однако есть нюансы, которые зависят от конкретных обстоятельств дела.

Если у вас есть вопросы по задолженности по НДФЛ или вам нужна помощь в решении этой проблемы, я буду рад помочь. Обращайтесь, и мы вместе найдём оптимальное решение.

На Едином налоговом счету физического лица в личном кабинете на сайте налог.ру отражается отрицательное сальдо в 150 000 руб. Налоговые недоимки из которых складывается отрицательный баланс ЕНС - это неуплаченные физическим лицом налоги за 2014,2015,2016 и 2019 руб.
Поскольку сами недоимки налоговая инспекция взыскать не может в силу пропуска срока исковой давности, она систематически пытается взыскать с физического лица пени по данной базе, подавая сначала судебные приказы, указывая разные суммы начисленных пени на разные моменты времени, в пределах трёхлетнего срока, а после отмен судебных приказов в связи с подачей возражений, подаёт административные исковые заявления с требованием взыскать эти суммы пени. Причем, делает это многократно, с упорством достойным лучшего применения, будучи заведомо осведомлённой, что истребуемые пени начислены на недоимки, срок взыскания по которым давно истёк.
Каким способом можно побудить должностных лиц налоговой инспекции прекратить заведомо недобросовестно поведение и создание необоснованной нагрузки на судебную систему, путем подачи необоснованных исков и заявлений о вынесении судебных приказов?

Павлов Максим Олегович

здравствуйте! Уточните в каком регионе это происходит. А также свяжитесь со мной для решения данного вопроса.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Не очень понятно, но можно обжаловать действия ФНС, по КАС РФ.

Здравствуйте. Я являюсь ИП на нпд. В данный момент устраиваюсь в онлайн школу репетитором. Обязывают открывать расчетный счет, так как далее их сообщение:

Мы не можем производить вам выплаты на счет физического лица.

В случае проведения налоговой проверки, при обнаружении у вас статуса ИП, налоговая будет расценивать вас как ИП на НПД, а не физическое лицо со статусом самозанятого. Поэтому выплаты на счет физического лица (расчетный счет у такого счета начинается на 4081...) будут расценены как выплаты физическому лицу. В этом случае, наша сделка (договор) может быть признана аннулированной и налоговая может доначислить налоги и пени за неверно уплаченные налоги (как с нашей стороны, так и с вашей).
Хотя я работала в двух других онлайн школах и там не требовали расчетный счет. Насколько это правомерно?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте. Даже ИП в целом в своей работе может использовать личный счет, а не только открытый специально для предпринимательской деятельности. Самозанятый вправе использовать при расчетах свой личный счет. Видимо ваш "заказчик" опасается переквалификации ваших с ним отношений в трудовые (насколько это так - не очевидно), поэтому настаивает на таком способе расчетов с вашими клиентами. На мой взгляд, это неправомерно. В других школах не требовали - поскольку это не обязательно. Открытие отдельного счета может быть сопряжено с дополнительными финансовыми издержками для вас. Укажите вашему заказчику что вы работаете и с иными лицами, может лично вам пойдет на встречу. Будут вопросы - обращайтесь в менеджеры

Василенко Василий Тихонович

Приветствую! Требование правомерно, при обсуждении условий договора каждая сторона стремиться добиться более выгодных условий. Как вы, например, что следует из вопроса.

Как принять оплату за услугу от физического лица на расчётный счёт ИП на усн без работников

Муратова Эллина Артемовна

Письменная консультация

В вашем вопросе рассматривается порядок приема оплаты за услуги от физического лица на расчетный счет ИП, зарегистрированного на упрощенной системе налогообложения (УСН) без работников. Ниже представлены основные рекомендации и порядок действий.

Оформление оказания услуги:
Для законного получения оплаты желательно оформить оказание услуги путём заключения договора с физическим лицом, в котором указать предмет, стоимость и условия оказания услуги.

В договоре можно предусмотреть возможность оплаты путем перевода на расчетный счет.
Получение оплаты на расчетный счет:
После оказания услуги физическое лицо осуществляет платеж через банк, переводом на ваш расчетный счет, указанный в договоре или в реквизитах ИП.
В обязательном порядке сохраняйте подтверждение платежа (квитанцию, выписку из банка, платежное поручение).
Документальное оформление:

Для учета поступлений рекомендуется выставлять кассовый или сервисный чек (если применимо), либо подтвердить оплату платежным поручением и договором.
Вся сумма поступлений должна быть отражена в книге доходов и расходов, которая является обязательной для ИП на УСН.
Налогообложение и отчетность:
Доходы, полученные за оказание услуг, облагаются по выбранной вами ставке УСН (6% либо 15%).
Необходимо вести учет доходов и расходов, а также своевременно сдавать налоговую отчетность по УСН.

Важные моменты:
Не забывайте указывать в платежных документах ваше ИНН и реквизиты ИП.
При оплате от физического лица лучше иметь договор или чек, подтверждающий оказание услуги и сумму оплаты.
Обратите внимание: для избежания недоразумений рекомендуется использовать договор и подтверждающие документы при каждой сделке.

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Физлицо может перечислить денежные средства из онлайн банка или лично через оператора в банке. У ИП это будет обычное поступление на расчётный счёт. Никаких дополнительных действий предпринимать не нужно. При расчёте налога по УСН - это обычный доход.

Я была самозанятой. В сентябре этого года отправила заявку на то, чтобы стать ИП, так как доход скоро мог превысить 2,4 млн за год. Мне сделали ИП на НПД, открыли расчетный счет с Сбербанке, кабинет в Сбербизнесе и т.д..Правда я( как абсолютный новичок вообще в подобных вопросах), искренне думала, что мне сразу сделали АУСН. В этом месяце до меня дошло как всё устроено, я сама снялась с учета НПД, и завтра буду в сбербанке-онлайн подавать заявку на переход АУСН. Но! Мне еще в сентябре пришла сумма на карту физического лица (с которой я раньше оплачивала счета когда была самозанятой), и поэтому та сумма не была зарегистрирована на моём новом расчетном счете. Я могу её с карты физ. лица перевести на этот новый расчетный счет, который у меня именно для Бизнеса? И объединить её с той суммой, которая придет мне в этом месяце? ( Пока у меня в этом месяце денежных поступлений не было).

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Вы абсолютно правильно поступили, решив разобраться в вопросе и перейдя на АУСН. Это свидетельствует о вашей ответственности и внимательности.

Да, вы можете перевести сумму с карты физического лица на ваш расчётный счёт в банке. Однако, учитывая, что вы новичок в этих вопросах, я рекомендую вам внимательно изучить условия перевода средств и возможные налоговые последствия.

Для того чтобы быть полностью уверенными в правильности ваших действий и избежать возможных ошибок, я бы посоветовал вам обратиться ко мне за платной юридической помощью. Я помогу вам разобраться во всех нюансах и отвечу на все ваши вопросы.

Буду рад помочь вам в этом вопросе и других, которые могут возникнуть в вашей предпринимательской деятельности. Обращайтесь, буду рад сотрудничеству!