Ответ нейросети:
Отвечаю на ваш вопрос с позиции юридического консультанта в России по поводу создания так называемого "чит фонда" (аналог «кассы взаимопомощи», «дружеской кассы» или «ротативного сберегательного фонда»):
---
1. Требуется ли какая-либо регистрация данной деятельности?
Да, регистрация потребуется. Подобная деятельность, связанная с аккумулированием денежных средств граждан и последующим их распределением, с высокой вероятностью будет квалифицироваться как осуществление финансовой деятельности. В частности:
-
Деятельность по привлечению денежных средств физических лиц и их распределению между участниками может быть расценена как деятельность по управлению коллективными инвестициями, либо как деятельность по предоставлению займов, либо даже как деятельность по организации и проведению лотерей (если используется элемент случайности — розыгрыш).
- Организация, принимающая деньги от граждан и обещающая возврат или выплату денежных средств, может подпадать под регулирование Федерального закона №115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов..." и Федерального закона №353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)".
- Деятельность по организации и проведению лотерей регулируется Федеральным законом №138-ФЗ "О лотереях" и требует специального разрешения.
- Если речь идет о некоммерческой организации, потребуется регистрация НКО в Минюсте РФ. Если же фонд работает как потребительский кооператив, то потребуется регистрация кооператива.
Вывод:
Без регистрации и соблюдения специальных требований (лицензии, отчетности, контроля со стороны Банка России и/или других органов) такая деятельность может быть признана незаконной (вплоть до обвинения в организации финансовой пирамиды, ст. 172.2 УК РФ, или незаконной банковской деятельности, ст. 172 УК РФ).
---
2. Облагается ли налогом процент учредителя фонда?
Да, облагается.
- Если учредитель фонда (или владелец системы) получает вознаграждение за организацию деятельности фонда (процент, комиссия и т.п.), это считается доходом, который подлежит налогообложению.
- Если учредитель — физическое лицо, то он должен уплачивать НДФЛ (13% или 15% в зависимости от суммы дохода).
- Если учредитель — индивидуальный предприниматель или юридическое лицо, то облагается соответствующим налогом — УСН, ОСНО, налог на прибыль и т.д.
- При отсутствии оформления в качестве ИП или юрлица и получении дохода от такой деятельности возможны претензии со стороны налоговой инспекции, а также вопросы о незаконном предпринимательстве (ст. 171 УК РФ).
---
Рекомендации:
1.
Настоятельно советую не начинать такую деятельность в неформальном виде — сначала получите индивидуальную юридическую консультацию, желательно с анализом ваших документов и схемы работы.
2. Рассмотрите варианты создания легальной структуры: потребительского кооператива, кредитного кооператива, некоммерческого фонда с соответствующим уставом и регистрацией.
3. Изучите риски, связанные с обвинением в организации финансовой пирамиды, незаконной банковской деятельности и незаконной лотереи.
4. Заранее продумайте схему налогообложения и порядок уплаты налогов.
---
Внимание:
Данная схема весьма рискованна с правовой точки зрения и может быть признана незаконной на территории РФ. Перед запуском обязательно проконсультируйтесь с профильным юристом и бухгалтером.
Если потребуется помощь в подготовке учредительных документов или консультация по выбору организационно-правовой формы, обращайтесь!
