Лица, являющиеся плательщиками земельного налога, и когда эта обязанность наступает?

Добрый день.
Представительным органом, в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 394 НК РФ установлены налоговые ставки 0,3 процента в отношении земельных участков занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности).
Физическому лицу предоставлен земельный участок для индивидуального жилищного строительства, на котором построен дом для личного проживания, а также построены два дома для коммерческой деятельности (сдачи в аренду) и зарегистрированы министерством экономического развития РФ в реестре гостиниц как Загородный отель «Гостевой дом «Аленушка» ИП Ц... Елена Юрьевна.
В настоящее время, налоговым органом земельный налог начисляется по ставке 0,3 процента по всему земельному участку. Исходя из норм пункта 1 части 1 статьи 394 НК РФ, должен ли земельный налог начисляться по ставке 1,5% для части земельного участка используемого под коммерческую деятельность? и если да, то как установить размер такого земельного участка, как земельный участок под домами?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Размеры земельных участков допустимые под домами определяются как федеральными так и местными регламентами градостроительства. Нужно изучать НПА, документы. Не всё легко и просто можно размежевать. Надо видеть участок, расположение домиков на плане.

Носиков Владимир Михайлович

Добрый вечер. Да, налог должен начисляться по ставке 1, 5% для части земельного участка, используемого под коммерческую деятельность. Для этого нужно точно установить размер этой части земельного участка и соответствующим образом задокументировать использование.

Добрый день.
Я ИП на УСН, сдаю в аренду свое нежилое помещение другому ИП по договору аренды. ККТ нет.
На протяжении года арендатор исправно перечислял плату со своего расчетного счета на мой расчетный счет. Но в какой-то момент, арендатор, без моего согласия, совершил несколько оплат со своей личной кредитной карты на мой расчетный счет. В банковской выписке по этим платежам видны ФИО арендатора, а в назначении платежа арендатор указал договор и период.
Я не выставлял счета физическому лицу, счет выставлен на ИП.

Как правильно поступить в этой ситуации, чтобы не попасть под ответственность за нарушение, как минимум, 54-ФЗ?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Здесь нет нарушений

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте.

Самый безопасный вариант — вернуть деньги арендатору и попросить оплатить с расчетного счета ИП, как положено по договору. Так вы избежите потенциальных проблем с налоговой.

Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.

Здравствуйте. Я являюсь ИП на нпд. В данный момент устраиваюсь в онлайн школу репетитором. Обязывают открывать расчетный счет, так как далее их сообщение:

Мы не можем производить вам выплаты на счет физического лица.

В случае проведения налоговой проверки, при обнаружении у вас статуса ИП, налоговая будет расценивать вас как ИП на НПД, а не физическое лицо со статусом самозанятого. Поэтому выплаты на счет физического лица (расчетный счет у такого счета начинается на 4081...) будут расценены как выплаты физическому лицу. В этом случае, наша сделка (договор) может быть признана аннулированной и налоговая может доначислить налоги и пени за неверно уплаченные налоги (как с нашей стороны, так и с вашей).
Хотя я работала в двух других онлайн школах и там не требовали расчетный счет. Насколько это правомерно?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте. Даже ИП в целом в своей работе может использовать личный счет, а не только открытый специально для предпринимательской деятельности. Самозанятый вправе использовать при расчетах свой личный счет. Видимо ваш "заказчик" опасается переквалификации ваших с ним отношений в трудовые (насколько это так - не очевидно), поэтому настаивает на таком способе расчетов с вашими клиентами. На мой взгляд, это неправомерно. В других школах не требовали - поскольку это не обязательно. Открытие отдельного счета может быть сопряжено с дополнительными финансовыми издержками для вас. Укажите вашему заказчику что вы работаете и с иными лицами, может лично вам пойдет на встречу. Будут вопросы - обращайтесь в менеджеры

Василенко Василий Тихонович

Приветствую! Требование правомерно, при обсуждении условий договора каждая сторона стремиться добиться более выгодных условий. Как вы, например, что следует из вопроса.

Юридическое лицо приобрело авто, не ставя на учёт продало физическому лицу. менее 3 х лет назад. Если будет сделка дарения, будут ли Штрафы для Юр лица

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Юридическое лицо может подарить автомобиль физическому лицу без постановки автомобиля на учёт в ГИБДД. Судя по тому, что вопрос задан в категории "налоговое право", Вас интересуют налоговые последствия. Но для ответа на вопрос про штраф мало исходных данных. Является ли одаряемый работником юридического лица? Если да, то юридическое лицо обязано исчислить, удержать и уплатить в бюджет НДФЛ с дохода физического лица, т. К. Является налоговым агентом. Доход считается по рыночной цене автомобиля. Штраф возможен в том случае, если налог не удержан и не уплачен.
Если одаряемый не является работником юридического лица, оно должно сообщить в налоговый орган о невозможности удержать НДФЛ.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Вам во-первых необходимо было поставить на учет в своей организации, во-вторых при реализации вы как Ю/Л должны показать в налоговой базе по НДС и по налогу на прибыль

необходимо предметно изучить ваши документы, в случае необходимости, в частном порядке моя команда решает все вопросы налоговых споров

Добрый день! Разъясните, пожалуйста, если самозанятый реализует свои товары через маркетплейс, например, Авито, то кому выставлять чек - юридическому или физическому лицу, - если расчет с продавцом происходит после получения товара и оплаты его покупателем через банк-партнер маркетплейса без кассового разрыва (день в день), и продавец сразу получает деньги и возможность вывести их на свой счет? Непонятно в этом случае то, с кем произведены расчеты продавца, с физ.лицом или юр.лицом, так как продавец получает не всю сумму за товар, а с учетом комисси маркетплейса? Спасибо.

Арахова Диана Алексеевна

Если вы как самозанятый продаёте товар через маркетплейс и получаете оплату после того, как покупатель (физическое или юридическое лицо) оплатил заказ, чек вы должны оформить именно на покупателя — того, кто приобрёл товар на маркетплейсе. При этом неважно, что средства поступают через банк-партнёр или что часть суммы удерживает маркетплейс как комиссию. В чеке указываете стоимость товара без учёта комиссии.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте, по НПД чек формируете на того, кто реально купил товар – конечного покупателя-физлица. Маркетплейс и банк лишь платёжные агенты: их комиссию вы видуете из поступления, но в чек не включаете. В «Моём налоге» указываете всю цену товара, Ф. И. О. (Или «Покупатель»), сумму комиссии записываете отдельным расходом. Если продаёте фирме, тогда чек выписываете на фирму.

Что может быть за неуплату налога на имущество физических лиц?
Когда ФНС может прислать налоговое уведомление об уплате налога на имущество физических лиц?
Что ФНС могла прислать физическому лицу в марте 2026 г(при том условии,что налоговое уведомление в 2025 г не приходило)?
Неполучение налогового уведомления не порождает обязанности по уплате налога?
Как теперь ФНС взыскивает налог на имущество физических лиц за 2023 г?
Если в 2025 году не было уведомления об уплате налога на имущество физлиц за 2024 г,значит нет задолженности за указанный налоговый период?
Согласно законодательству, налоговые органы не имеют права повторно направлять требование по одному и тому же налогу и за один и тот же период?
Кто представляет интересы ФНС в суде?
Может ли суд признать явку ответчика обязательной?
Что может быть ответчику за неявку в суд?
За подачу жалоб на решение суда теперь надо платить пошлины? Должен ли суд освободить малоимущего от уплаты пошлин?
Отсутствие денег у гражданина-должника-это уважительная причина неисполнения исполнительного документа?
Когда недоимка будет признана безнадёжной к взысканию и списана?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Ваши вопросы очень обширны и требует конкретизации применительно к частной ситуации. Так, в случае неполучения налогового уведомления по объекту, в ряде случаев вы обязаны в срок до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом), сообщить о наличии у вас объектов недвижимости или транспортных средств. К данному сообщению следует приложить документы на объекты недвижимости или документов, подтверждающих госрегистрацию транспортных средств. За такое несообщение предусмотрен штраф (20% от неуплаченной суммы налога).

Кораблева Юлия Вячеславовна

Здравствуйте, уведомление направляется до срока уплаты, так по имущественным налогам физического лица за 2024 год уведомление направлялось в 2025 году, со сроком уплаты до 01.12.2025 года. Уведомление могло быть отправлено в личный кабинет налогоплательщика, если он открыт. В 2026 году могло быть направлено требование. В уведомлении мог быть налог и за прошлые годы, если до этого сумма налогов была меньше 300 руб. (П.4 ст. 52 НК РФ). Требование направляется при отрицательном сальдо единого налогового счета, если больше 3000 руб., то в течение 3-х месяцев, больше 500 руб. - В течение года. Дальше выносится решение, в которое может войти и иная задолженность, на которую могло не выставляться требование. В судебном процессе учатввуют представители налогового органа при необходимости.

Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство от отца (по суду) и бабушки в 2020 году, в этом же году были внесены сведения в ЕГРН. Должна ли я была платить НДФЛ л с продажи доли полученной от отца?
По факту я уплатила налог со всей стоимости за минусом вычета, но есть сомнения, что с доли, полученной от отца, я не должна была платить налог, так как с даты его смерти прошло на момент продажи более 3 лет? На какие статьи сослаться, если придётся подавать уточненку и заявление?

Тюленева Елена Вячеславовна

Не обязан. Вопрос задан трижды.

Добрый день! В 2019 году покупали квартиру, продали ее менее чем через 3 года, в связи с этим оформляю декларацию 3-НДФЛ по запросу от налоговой. Декларацию не принимают и требуют помимо договора с застройщиком приложить и чеки об оплате. Застройщик смог выдать документ об оплате на часть суммы и справку, что долгов переди ним у меня нет. Но вторая часть суммы перечислялась напрямую в ВТБ банк на эскроу счет моего мужа. Соответственно я получить данную справку не могу, т.к. ВТБ отказывает потому что счет не мой. Муж в данный момент за границей, а налоговая начислила долг в 140тыс за не предоставление документов.
Как поступить в данной ситуации? Законно ли требовать с меня выписку которую мне не могут выдать?
Из документов был предоставлен договор с застройщиком, справка об отсутствии долга перед застройщиком,платежное поручение на большую часть суммы, договор продажи данной квартиры заверенный нотариусом, также имеется выписка ЕГРН( ее принимать отказались)

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. На требования налоговой вы вправе направить обоснованные уточнения, по сути оспорить требования налоговой, и заявить ходатайство до документам. Нужно смотреть документы по делу.

Бронштейн Александр Михайлович

Декларацию вы можете отправить почтой Документы об оплате налоговая требует правомерно. Выписку ваш муж может получить и в онлайн режиме

Здравствуйте. В есть информация о поправке в законе об оплате налога с продажи новостройки.
" Теперь минимальный срок владения для квартиры в новостройке считается не с даты регистрации права собственности, а с даты полной оплаты по ДДУ".
А какие документы нужно прикладывать в доказательство оплаты? Один юрист сообщил, что это «акт-приема передачи квартиры по договору участия в долевом строительстве.» но дата этого акта на полгода позже реальной выплаты. Как доказывать данное обстоятельство, возможно есть какие-то иные документы у застройщика, которые можно запросить? У меня есть только договор участия в долевом строительстве ( в котором указаны числа, в которые должна происходить оплата, но никаких документов о выплате нет) и выписка из ЕГРН.

Штевель Евгений Александрович

Здравствуйте. Так по ДДУ оплата происходит сразу, или у Вас предусмотрена рассрочка? части для оплаты привлекаются заёмные ипотечные средства. Но продавец получает оплату сразу и сразу же переходит право собственности. Если Вам так это нужно то предоставьте документ об оплате и справку от застройщика об оплате по ДДУ с указанием даты этой оплаты

Ким Галина Владимировна

Выписки из банка об оплате договора, акт сверки из бухгалтерии застройщика или бухгалтерская справка о выплате стоимости квартиры по дду

Суть вопроса следующая:
Квартира кадастровая стоимость 3 116 526 рублей.
Согласно договора о приватизации № 186 от 05.08.1998г, я Иванов, также мой брат, сестра, бабушка, дедушка и мама участвовали в приватизации квартиры в Краснодарском крае в г.Сочи.
Дедушка. умер в 2003 году, в наследство вступала бабушка.
Бабушка умерла в 2010 году, в наследство вступала моя мама.
В 2011 году мама вступила в наследство на 1/6 доли квартиры после бабушки.
Ни я, ни брат, сестра и мама свои доли по приватизации квартиры, как ранее возникшие не регистрировали в росреестре.
Мама умерла в 2021 году.
Мы, я., брат, и сестра вступили в наследство после мамы.
Нам нотариус выдала свидетельства о праве на наследство каждому по 1/6 доли на квартиру.
Нотариус отправила при выдаче сестре документы на регистрацию ее доли в росреестр, и регистратор сразу же зарегистрировала на сестрой - 1/3 доли на квартиру( из которых 1/6 это доля при вступлении в наследство и 1/6 доля ее как ранее возникшее от приватизации квартиры.).
Я, Иванов покупаю у сестры ее 1/3 доли квартиры согласно договора о купли продажи от 11.01.2023 г за 2 000 000 ( два миллиона) рублей .
После мы с братом подаем заявление через МФЦ в росреестр о регистрации за мной и братом по 1/6 доли на квартиру как ранее возникшее, так как доли нам не выделялись.
Согласно выписке из ЕГРН за мной и братом дозакрепили по 1/6 доли на квартиру от 23.01.2023г
Теперь у меня 1/3 доли квартиры которую я купил у сестры 11.01.2023г, 1/6 доли – которую я получил в наследство после мамы- 06.05.2022г, и 1/6 доли- которую россреестр выделил мне как ранее возникшее от приватизации квартиры 23.01.2023г, право собственности у нас у всех возникло на момент приватизации 05.08.1998г .
Следовательно, у меня Иванова 4/6 доли или что равно 2/3 доли на квартиру.
У брата 1/6 доли – которую он получил в наследство после мамы, и 1/6 доли- которую россреестр выделил ему, как и мне, как ранее возникшее от приватизации квартиры 23.01.2023г, право собственности у нас у всех возникло на момент приватизации 05.08.1998.
Следовательно, у брата 2/6 долей или же 1/3 доли на квартиру..
Ввиду выше изложенного у нас к вам следующий вопрос:
Допустим Мы хотим продать квартиру в 2023 году за 13 000 000 ( тринадцать миллионов рублей), должны ли я Иванов и мой брат осуществить оплату налогов с продажи выше указанной квартиры по выше указанной цене которая будет производится одной сделкой ?
В каком размере нужно будет мне Иванову . осуществить оплату налогов с продажи моей 4/6 долей квартиры ?
В каком размере нужно будет моему брату . осуществить оплату налогов с продажи его 2/6 долей квартиры ?

Прошу учесть, что квартира продается не выдерживая 3 лет после вступления в наследство, после регистрации ранее возникшего права по приватизации и то что я купил 1/3 доли сестры, где только прошло 7 месяцев!

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Вопросы, связанные со сделками, налогообложением не относятся к бесплатным услугам.

Моргачев Алексей Николаевич

Вопрос требует детального изучения.

Член потребительского кооператива передает свой жилой дом (права на дом за членом не зарегистрированы в ЕГРН) в виде имущественного пая в паевой фонд кооператива.
Потребительский кооператив оформляет на себя право собственности (регистрирует право собственности в ЕГРН) на этои жилой дом, который входит в паевой фонд этого кооператива.
Платит ли потребительский кооператив в этом случае налог на имущество организаций, а конкретно на зарегистрированный им в ЕГРН жилой дом, который входит в паевой фонд кооператива?

Вихарев Александр Евгеньевич

Здравствуйте! В соответствии с положением статьи 374 Налогового кодекса РФ кооператив будет являться плательщиком налога на имущества организации, так как владеет недвижимым имуществом на праве собственности

Здравствуйте!
Дом на участке в СНТ. Дом зарегистрирован в ЕГРН - жилой дом. Есть баня, зарегистрирована в ЕГРН. Участок зарегистрирован.
Цена в договоре указана общая за все объекты, а так же за каждый объект отдельно.
Цена дома, указанная в договоре купли продажи, одна. Цена дома по кадастру другая - меньше.
Цена участка, указанная в договоре купли продажи, больше в два раза, чем цена по кадастру.
Вопрос: За что можно получить имущественный вычет и какая цена объекта, договорная или кадастровая, будет взята за основу вычета?
За ранее благодарен за ответ.

Мингазов Юрий Саитгареевич

За покупку дома+участка положен налоговый вычет в размере 13% от суммы покупки, выплачивается единожды, так что как не кроите, больше 260 тысяч не получите, если куплен по ипотеке+еще 130 тысяч.

Бронштейн Александр Михайлович

Имущественный вычет предоставляется в зависимости от срока влвдения имуществом и того, получали ли вы его раньше, а не от цены продажи.

Добрый день!
Приобрели дачу, жилое в егрн, оформили на меня, а оплачивала мама наличными, снятыми со счета и закрыв его. Положен ли вычет и кому на него подавать, мне или маме? А я нахожусь в отпуске по уходу за ребёнком до 3 лет. Как быть подскажите пожалуйста. Сделка была в декабре 2022.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Собственник получает вычет при наличии официального заработка. Сумма береться та, которая указана в самом договоре.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Получит собственник, указанный в егрн, если в браке может часть получить муж, главное, что бы работали официально.

Буду ли я платить подоходный налог с продажи квартиры если я ее получил месяц назад по наследству, дата регистрации в егрн месяц назад. Но наследодатель умер семь лет назад. изначально в наследственном деле произошла ошибка. спустя семь лет нотариус ошибку исправил.

Ватолин Александр Иванович

НДФЛ от продажи квартиры вы платить не должны, так как вы стали собственником квартиры с момента смерти наследодателя, а не с момента регистрации права на наследство в Росреестре, так как прошло более 5 лет.