Добрый день, какое заявление подавать в арбитражный суд ст125 или 199 АПК?

Можно ли поинтересоваться у вас по поводу консультации по вопросу о налогах. Ситуация следующая, мама открыла ИП где то в конце 2018, начале 2019 года и ликвидировала его в сентябре 2022, за это время образовалась переплата в размере примерно 45000 тысяч рублей. Так как в процессе ведения ИП им занимались уполномоченные лица и бухгалтера, на зачет переплаты как выяснилось они не подавали заявок и в итоге мы узнали о ней летом 2022, а осенью при ликвидации ИП написали заявление о зачете переплаты в счет оплаты страховых и медицинских взносов, но! В январе уже наступившего 2023 как оказалось, бухгалтер который помогал ликвидировать ИП не сообщил что нам не зачли эту переплату и прислали отказ на основании «истечения трёх летнего срока переплаты» и теперь эту переплату никак не вернуть и не зачесть в следствие чего образовался налоговый долг в размере 33000 тысяч. Вопрос, стоит ли как мы прочитали в интернете подавать в арбитражный суд и какой шанс вернуть эту переплату и/или зачесть ее в счет налогов тем самым их перекрыть? И при ликвидированном ИП доказать когда именно мы узнали об этой переплате и могли подать заявку на ее зачет в счет налогов.
Пожалуйста помогите, насколько вообще этим целесообразно заниматься, так как оплатить такой долг в данный момент не представляется возможным, так как есть еще долги и можно ли вернуть фактически наши деньги которые улетели в никуда.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте. Зачёта не будет, возврата, восстановления срока - шансы минимальны. Раз в интернете на каком-то сайте прочитали задавайте вопросы авторам статьи.

Яковлев Евгений Алексеевич

Я думаю вам следует попробовать подать в ИФНС заявление о зачёте по ст. 410 ГК РФ хотя не факт что налоговая зачтёт (так как кроме ГК действуют особенности НК и БК). После получения ответа (отказа) ФНС вы сможете оспорить его в суде. Но до этого вы должны подать жалобу вышестоящему. После получения отказов в 3-ёх месячный срок сможете оспорить эти решения и действия (бездействия) ФНС в порядке АПК или КАС РФ. удачи! если что - обращайтесь!

ИП решил взыскать с налогового органа компенсацию за моральный вред и возместить убытки, которые он понес, участвуя в судебном разбирательстве. МИФНС незаконно выставила в адрес ИП требование об уплате пени по страховым взносам в виде фиксированного платежа в Пенсионный фонд Российской Федерации в общей сумме 2 775 руб. 99 коп. В дальнейшем со счетов предпринимателя были в принудительном порядке списаны пени в общей сумме 12 062 руб. 44 коп. Считая решения и действия налогового органа незаконными, ссылаясь на причинение ими материального и морального вреда, ИП обратился в арбитражный суд. Предприниматель утверждал, что во время спора с инспекцией он не мог заниматься полноценно своей основной деятельностью. Из-за этого он понес убытки в виде недополученной прибыли. Причинение морального вреда ИП объяснил так: из-за действий инспекции появилась ложная информация о том, что предприниматель не платит взносов, а это порочит его деловую репутацию. Однако налоговый орган отметил, что сведениями о задолженности располагали только налоговики и банк, доступа третьих лиц не было. Как, на ваш взгляд, следует решить дело?

Камынин Илья Юрьевич

в суде

Байдак Зоя Михайловна

Студенческая задача.

Я с января 20 года являюсь самозанятым, в 23 году зарегистрировал ИП, с сохранением спец режима НПД. В марте 25 года моё ифнс прислала уведомление что я снят с учёта НП НДП и выставила долг за два года за совмещение двух спец режимов налогообложения НПД и УСН.
Написал жалобу, где приложил ответ МИФНС, где регистрировал ИП, что при регистрации ИП уведомления о переходе на УСН приложено не было. Моё ИФНС говорит что своё решение не отменим мы правы(по телефону, официального ответа на жалобу пока нет), МИФНС также по телефону отвечает, мы дали вам официальный ответ, дальше делайте что хотите. Что делать требование погасить долг до 24 апреля 25 года?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте.

Из вопроса неясна причина отказа в применении НПД. Может быть превышен лимит доходов?

Малюк Андрей Григорьевич

Денис, здравствуйте!

Во-первых, нужно понимать о какой сумме долга идёт речь, чтобы понимать рациональность обжалования с финансовой стороны.

Во-вторых, дождитесь получения официального письменного ответа от ИФНС по жалобе. Устные заявления юридической силы не имеют.

В-третьих, если Ваша жалоба осталась без удовлетворения со стороны ФНС, Вы можете обжаловать решение в вышестоящем органе или суде, подготовив соответствующее мотивированное заявление с доказательствами.

В-четвертых, без наличия информации по первому и второму пункту, трудно предоставить какие-либо точные рекомендации с юр.стороны, так как каждая ситуация индивидуальна и решение о том, как действовать, зависит от конкретных обстоятельств Вашего дела.

Хочу списать сумму долга по имущественному, транспортному налогу и списать пени за срок неуплаты данного долга.
Налог начисляется раз в год. И оплатить нужно до 1 декабря за предыдущий год.
Долг за налоговый период 2022 г должна была оплатить в 2023. Но в связи с заболеванием я забыла это сделать.

Далее налоговая отправила заказное письмо в 2024 г с налоговым уведомлением о оплате налога за 2023. В данном налоговом уведомлении не было ни слова о задолженности за предыдущий период ( за 2022 г).
Информацию о задолженности я увидела только в Госуслугах.

Я обратилась в отделение налоговой службы в моем городе.
Попросила объяснить за какой период задолженность.
В налоговой сказали, что задолженность за 2022 г, а вот на Госуслугах указана информация что задолженность за 2023 г.
Задолженность вместе с пенями 3 000 р

ВОПРОСЫ

1)Почитав в интернете поняла, что:

- можно списать долг по налогу если признать его безнадежным. А для того что бы признать его безнадежным нужно что бы прошло 3 года.
Я не поняла как правильно отсчитывать 3 года и от какой даты.
Если налог за 2022 г я должна была оплатить до 1 декабря 2023, то в каком году и в каком месяце истечет срок 3 года?

- в другой статье было указано, что если налоговая НЕ направила требование на оплату (для задолженности до 10 000 р после 1 года неуплаты), то налоговая НЕ сможет через суд восстановить срок для списания долга. Поэтому можно списать долг если не было требования на уплату.
Так когда можно списать долг через 1 год после отсутствия требования на оплату или 3-х лет?
И на что ссылаться при написании заявления в налоговую с просьбой списать долг и накопившиеся пени?

2)Для подачи заявления на списания долга через суд в связи с отсутствием требования о оплате и признании долга безнадежным нужно ОПЛАТИТЬ ГОСПОШЛИНУ в СУД.
Но не разобралась с размером госпошлины. Подскажите явл-ся ли налоговые споры для физ лиц неимущественными и какой размер госпошлины нужно заплатить?

Если в связи с длительным больничным я получаю от ФСС в размере 15-18 т р, могу
ли я уменьшить или попросить суд убрать обязанность оплачивать госпошлину.

3) В какой суд нужно подавать заявление: в суд общей юрисдикции, районный, мировой, арбитражный суд?

4) Можно ли списать долг и пени обратившись с заявлением в налоговую? И как правильно прописать заявление ( в свяизи с и истечением срока направления требования?)

5) Как получить достоверную официальную инфу направлялось ли требование или нет?
Может ли налоговый орган неотправить требование не письмом, а выставить требование в личном кабинете ФНС?

Колоколов Евгений Константинович

Налоговая спишет долг и пени через 3 года с 1 декабря года, следующего за налоговым периодом (по налогу за 2022 год — после 1 декабря 2026).
Требование может быть отправлено письмом или размещено в личном кабинете — оба варианта считаются вручением.
Для списания подайте заявление в налоговую, если 3 года прошло.
Если откажут — иск в районный суд, госпошлина 3000 руб. Можно просить отсрочку/уменьшение госпошлины при низких доходах.
Узнать о направлении требования можно письменно запросив в ФНС.
Если нужна помощь — пишите!

Подскажите, пожалуйста:
Открыл ИП на УСН "Доходы минус расходы", чтобы заниматься покупкой/продажей криптовалюты. В августе Арбитражный суд Ростовской области признал, что "систематическая покупка/продажа криптовалюты с использованием банковских карт физ лиц(в том числе и третьих лиц) считается предпринимательской деятельностью".
Все покупки продажи фиксирую в онлайн-кассе, которая зарегистрирована в ФНС, но все операции провожу через свои карты физ лица(потому что очень проблемно работать с расчётным счётом, а по закону ИП иметь расчётный не обязательно).
Сейчас банк заблокировал карту по 115 ФЗ. Подскажите, насколько я нахожусь в законном поле деятельности и как бороться с 115 ФЗ в моём случае?
Спасибо

Якубова Ольга Алексеевна

Добрый вечер. Ваша деятельность по покупке/продаже криптовалюты через карты физлиц действительно признаётся предпринимательской судом, а использование онлайн-кассы и регистрации ИП — корректные шаги. Однако использование личных и сторонних карт физлиц для бизнес-операций высокого оборота не соответствует требованиям банков и законодательства по противодействию отмыванию доходов (115-ФЗ): это одна из главных причин блокировки счетов и подозрений в незаконной деятельности.

Если Вам необходима проработка вашего вопроса, Вы можете обратиться ко мне по контактам в профиле.

ИФНС подали в 2023 году исковое заявление мировому судье на физическое лицо по уплате налога за 2008 год. Мировой судья вынес судебное решение в пользу ИФНС. Основываясь на судебный приказ от мирового судьи, налоговая инспекция подала исковое в арбитражный суд привлечь физ лицо к процедуре банкротства. Но физ. лицо в 2025 году отменил судебный приказ мирового судьи. Следовательно, ближайшее заседание в арбитражном суде закроет дело о банкротстве. ВОПРОС !!! Является ли закрытие дела о банкротстве в арбитражном суде поводом считать долг безнадежным. Ведь в пункте 4.3, ст.59 НК указано "принятия судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом" это безнадежный долг и списание. По факту, арбитраж возвращает налоговой заявление.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте. Да: п.4.3 ст.59 НК РФ прямо называет «принятие судом акта о возвращении заявления о признании должника банкротом» основанием для признания задолженности безнадёжной. При фактическом возврате заявления арбитражем ИФНС вправе списать долг как безнадёжный в порядке, установленном НК РФ. Однако списание — решение налогового органа после проверки (наличие иных процедур взыскания, сроки давности и т.п.). Рекомендация: получите копию акта о возвращении и уточните в ИФНС или у юриста.

Налогоплательщик обжаловал Решение по результатам ВНП, вынесенное 01.02.2022 г. вначале в вышестоящий налоговый орган (Решением УФНС от 01.04.2022г. жалоба оставлена без удовлетворения), а потом в ФНС России. Решением от 01.08.2022г. ФНС России отказала налогоплательщику в удовлетворении заявленных требований. Вправе ли налогоплательщик обратиться с заявлением об отмене Решения по результатам ВНП в Арбитражный суд, если после вынесения вышестоящим налоговым органом Решение по апелляционной жалобе прошло 6 месяцев, а после получения Решения ФНС России 2 месяца?

Арахова Диана Алексеевна

Здравствуйте. Да, налогоплательщик вправе обратиться в арбитражный суд, поскольку с момента получения последнего решения ФНС России прошло достаточно времени и все условия для подачи иска соблюдены.

Добрый день.
27.02.2024 г. я продала земельный участок ЮЛ.
По условиям Договора:
- Право собственности возникает у покупателя наступает сразу, и подача документов на регистрацию права собственности осуществляется нотариусом в течение 5 дней после подписания договора.
- Расчет по договору будет произведен в течение одного года после подписания договора, т. е. до 27.02.2025 г.
Стоимость земли по договору 9 млн. руб., в течении 2024 г. я получила только 2 млн. руб. Я подала Исковое заявление в суд.
Компания, должник, подала документы в Арбитражный суд на признание себя банкротом.
Судебные процессы продолжаются.

Все документы по этой сделке (об отсутствии налогооблагаемой базы по налогу НЛФЛ) своевременно (до окончания срока подачи декларации 3-НДФЛ) направлены в налоговую через ЛК:
Договор покупки земли за 7 млн.,
Договор продажи земли за 9 млн.,
платежные документы о получении мной 2 млн.
Исковое заявление в Суд и Исковое заявление в АС о включении моих законных требований в реестр кредиторов банкротившегося ЮЛ.

Налоговая просила предоставить декларацию с суммой фактически полученного дохода и фактически произведенного расхода, но формирование формы 3-НДФЛ с такими показателями невозможно, ни в «Личном кабинете налогоплательщика», ни с помощью программы «Декларация» отрицательные показатели недопустимы (недопустимы любые значения до 1 миллиона).
Я об этом написала в ЛК с приложением скринов экрана.
Четыре раза через ЛК подавала пояснения с приложением копий всех документов,
о том, что доход от сделки по продаже земли на 31.12.2024 года отсутствует.

Сейчас получила АКТ налоговой камеральной проверки о непредставлении декларации 3-НДФЛ и требованием оплатить налог с полной суммы 9 млн.
Какие найти слова и какие еще приложить документы в возражении на АКТ?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

При условии заключения договора купли-продажи имущества с рассрочкой платежа для целей налогообложения НДФЛ датой получения физическим лицом дохода будет являться дата фактического получения очередной части платежа (то есть за 2024 год - 2 млн руб.). В случае если доходы от проданного в рассрочку имущества не поступали в течение года, то обязанности по включению невнесенной очередной части платежа в налоговую базу по НДФЛ у продавца не возникает за этот налоговый период. То есть начисление НДФЛ с суммы 9 млн руб. Неправомерно. При этом как я понимаю, вы планировали перекрыть НДФЛ этого периода расходами в 7 млн руб., однако декларацию подать не получилось в электронном виде - полагаю, что саму декларацию с приложениями можно было направить по почте на бумаге. То есть расходы официально вы не заявили (на что можно было бы сейчас указать - в отдельном обращении могли документы не учесть). Вместе с тем, здесь предположу возможный предмет спора с проверяющими по факту того, когда можно заявить расходы - в какой именно период получения расчетов с покупателем участка.

При необходимости помочь вам с возражениями, обращайтесь

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте! Подготовьте возражения на акт проверки, подробно изложив ситуацию и приложив копии всех ранее представленных документов. Укажите, что доход реально не получен, расчет не состоялся, сделка находится в стадии судебного разбирательства. Напишите, что обязанность уплаты налога возникнет только после фактического поступления денежных средств от должника. Основания: НК РФ ст. 223, П. 1 (Момент возникновения дохода).

Добрый день, общественная организация без образования юр.лица обращается в суд с заявлением об оспаривании действия органа власти. При подаче заявления суд требует уплаты госпошлины. Однако плательщиком госпошлины является либо организация либо физ. лицо. В данном случае общественная организация не является ни организацией, ни физ. лицом. Законны ли требования суда

Токмаков Вадим Альфредович

Добрый день.

Если ваша общественная организация не зарегистрирована как юридическое лицо, то речь идет об обращении в суд одного или нескольких истцов-физических лиц. В данном случае подлежит уплате госпошлина физическим лицом.

Всегда на связи. Обращайтесь.

Лагодич Евгений Владимирович

НК РФ Статья 333.36. Льготы при обращении в Верховный Суд Российской Федерации, суды общей юрисдикции, к мировым судьям.

Добрый день! Подскажите, нужно ли оплачивать госпошлину за подачу апелляционной жалобы на определение о прекращении производства по делу Арбитражного суда первой инстанции. Если нужно, то в каком размере? Не смогла разобраться в положениях НК РФ и АПК РФ.

Мингазов Юрий Саитгареевич

На ОПРЕДЕЛЕНИЕ суда, госпошлина не платиться.

Недавно зарегистрировался в качестве индивидуального предпринимателя. Поскольку ожидается небольшой доход, то посоветовали автоматизированный упрощённый налоговый режим. Я не юрист поэтому не особо понимаю в таких вещах. В общем зарегистрировали ИП, документы получил в налоговой. Потом выдали документ о применении аусн, где указана ставка в 20%. В налоговой уже сказали, что надо было выбирать другую ставку - в 8%, но теперь это уже невозможно. Подскажите пожалуйста, действительно я не могу поменять уже ставку? Или если могу, то какие документы нужно подготовить и какая госпошлина будет?

Купцова Елена Федоровна

Здравствуйте. К сожалению, изменить ставку можно только со следующего года. Для этого до 31 декабря 2025 года нужно подать уведомление.

Малюк Андрей Григорьевич

Здравствуйте!

Спасибо за ваш вопрос. Я понимаю, что ситуация может показаться сложной, особенно если вы не имеете юридического образования.

Действительно, при выборе налогового режима важно учитывать все нюансы, чтобы оптимизировать налоговую нагрузку и избежать неприятных сюрпризов в будущем. К сожалению, после перехода на АУСН со ставкой в 20% изменить её на 8% уже невозможно.

Если вам нужна помощь в оптимизации налогообложения, расчёте налоговых обязательств, подготовке необходимых документов или в решении других юридических вопросов, связанных с ведением бизнеса, я буду рад помочь.

Я являюсь квалифицированным юристом и могу предложить вам профессиональную помощь в решении любых вопросов, связанных с вашим бизнесом. Кроме того, я могу предоставить вам подробную информацию о различных налоговых режимах, их преимуществах и недостатках, чтобы вы могли сделать более информированный выбор в будущем.

Обращение ко мне за юридической помощью станет отличным решением для вашего бизнеса. Вместе мы сможем найти оптимальные пути для развития вашего дела и минимизации налоговых рисков.

С уважением, Ваш юрист, Андрей Григорьевич!

Здравствуйте, В 2022 году я оплатил госпошлину за сдачу экзаменов на получение водительского удостоверения в размере 1 400 рублей. В 2024 году решил повторно попробовать, доплатил около 600–700 рублей, но затем по ряду причин (армия и др.) не смог завершить оформление. Сегодня при обращении в ГИБДД выяснилось, что госпошлину увеличили до 4 000 рублей. Я предложил доплатить разницу, однако сотрудник заявил, что «с момента оплаты прошло более трёх лет» и мои предыдущие платежи «сгорели».
При этом на портале «Госуслуги» указано, что госпошлина за получение водительского удостоверения не имеет срока действия, а только есть ограничение на возврат средств — 3 года. Мои аргументы в ГИБДД не были приняты, и мне пришлось оплачивать полную сумму снова.
Вопрос:
Был ли правомерен отказ сотрудника ГИБДД?
Есть ли возможность вернуть 2 000 рублей?
Куда правильно подавать обращение для возврата: в ГИБДД, через Госуслуги или иным образом?

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте. «Сгореть» госпошлина не должна, но вернуть её можно только в срок до 3 лет и если услуга не была оказана. Платёж 2022 года, скорее всего, уже не вернуть. Платёж 2024 года ещё можно попробовать вернуть. Подайте заявление на возврат госпошлины в то МРЭО ГИБДД, куда платили (или через Госуслуги), приложите квитанции и реквизиты. Попросите письменный отказ и обжалуйте начальнику МРЭО.

Здравствуйте.
Я поддавал заявление на выдачу загран паспорта на 10 лет, но потом отменил его. Сегодня мне пришло в приложение "Росштрафы" долг по госпошлине за выдачу загран паспорта, но я заявление отменял и не являлся на выдачу загранпаспорта.
Как отменить эту задолженность и нужно ли ее оплачивать?

При этом в гос приложении задолженности нет, ни в налогах фл, ни в госуслугах

Парасоцкий Роман Иванович

Здравствуйте! Не оплачивайте. Обратитесь в МВД, выдающее загранпаспорта, с заявлением об отмене начисления госпошлины, приложив подтверждение отмены заявления. \\"Росштрафы\\" не является официальным источником информации о задолженности по госпошлине.

Камодин Александр Александрович

Здравствуйте. Напишите им что штраф выписан неправомерно и приложите подтверждающие документы.

С 1 сентября текущего года введена пошлина за регистрацию иностранного гражданина по месту пребывания в размере пятиста рублей. Я являюсь инвалидом первой группой военной травмы. Подал онлайн заявление на портале госуслуг регистрации иностранного гражданина по месту пребывания в моем доме. Иностранный гражданин прибыл из безвизовые страны – Узбекистан. Согласно этому закону в Москве московской области за регистрацию иностранных граждан по месту пребывания госпошлины не должны заниматься. Почему портал госуслуг требует оплаты такой госпошлины? Правильно ли это и куда обращаться?

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте!!! С 01.09.2025г. вводятся новые пошлины для мигрантов, пошлина за постановку на учет по месту пребывания 500 руб.

Добрый день!
Налоговая инспекция подала в суд за неуплату налога на имущество, но налоги мной все оплачены. Я не получала извещение о возбуждении админ иска, в итоге состоялся суд, принято решение о взыскании, возбуждено исполнительное производство. Об этих действиях я узнала после ареста моих счетов, после чего были списаны денежные средства в размере якобы долга за налог на имущество и гос пошлина. Обратилась в налоговую инспекцию, налоговая отправила уточнение об отсутствии долга. Срок обжалования прошел, тк я не знала о возбуждении ИП. Подала с суд заявление на возобновление ИП, но суд решение оставил без изменения. Подскажите, пожалуйста, что делать в данной ситуации?

Сулаев Дмитрий Анатольевич

Здравствуйте, Вам необходимо принести приставам квитанции об оплате налоговой задолженности и справку из налоговой об отсутствии ее. Написать заявление о прекращении исполнительного производства, так как по факту решение суда уже исполнено