- 13.01.2025 10:32
Добрый день! В данный момент открываем ООО для выполнения подрядных строительных работ. Заказчика уже нашли, он работает на ОСНО. Скажите пожалуйста, для работы с ним нам тоже необходимо работать на ОСНО? Или мы можем выбрать УСН (доходы) и работать с заказчиком на ОСНО? В чем будут нюансы таких взаимоотношений?
Добрый день!Вы можете зарегистрировать ООО и выбрать упрощённую систему налогообложения (УСН) на основе доходов, даже если ваш заказчик работает на общей системе налогообложения (ОСНО). Взаимоотношения между вашей компанией и заказчиком будут возможны, но есть важные нюансы, которые следует учитывать: 1. Налогообложение: - Если вы на УСН (доходы), вы будете платить налог на прибыль в размере 6% от доходов. - Заказчик на ОСНО будет учитывать ваши услуги как обычные расходы, что может быть выгодно для него.2. Счета-фактуры: - Вам необходимо будет выставлять счета-фактуры заказчику. При этом, если вы на УСН, вы не обязаны регистрировать счета-фактуры, но все равно должны их оформлять. Ваш заказчик сможет принять к учету ваши расходы.3. Ограничения по видам деятельности: - Убедитесь, что ваш вид деятельности (строительство) соответствует условиям УСН. Если ваша деятельность не подпадает под ограничения, вы можете спокойно работать на УСН.4. Проблемы с лимитом доходов: - УСН имеет ограничения по годовому доходу (на 2023 год это 150 миллионов рублей). Если ваш доход превышает этот лимит, вам придется перейти на ОСНО.5. Проверка контрагентов: - Заказчик может проверять своих контрагентов, и некоторые компании предпочитают работать только с теми, кто на ОСНО. Это может быть связано с их внутренними правилами или политикой. Уточните у заказчика, нет ли у него таких требований.6. Договорные отношения: - Важно правильно составить договор с заказчиком, где будут прописаны все условия, включая порядок расчетов и ответственность сторон.
Полагаю, лучше УСН.
Особенности ОСНО
Отсутствуют ограничения по количеству сотрудников и годовому доходу. Но этот режим предполагает высокую налоговую нагрузку: помимо налога на прибыль для юрлиц, необходимо платить налог на добавленную стоимость и налог на имущество, задействованное в бизнесе. Обязательно нужно вести налоговую и бухгалтерскую отчётность.
Особенности УСН
Есть ограничения: можно нанимать на работу не более 130 человек, а годовой доход не должен превышать 219, 2 млн рублей. Можно выбирать из двух вариантов налогообложения: 6% с объекта «Доходы» или 15% с объекта «Доходы минус расходы». В отдельных регионах налоговые ставки могут быть ниже. Организациям на УСН нужно вести налоговую и бухгалтерскую отчётность.
Особенности АУСН
Есть ограничения: можно нанимать на работу не более пяти человек, а годовой доход от строительства или ремонта не должен превышать 60 млн рублей. Это экспериментальный налоговый режим. На нём не нужно платить страховых взносов за себя и сотрудников. Можно выбрать один из двух вариантов налогообложения: 8% с объекта «Доходы» или 20% с объекта «Доходы минус расходы». Налоговые ставки зафиксированы до 2028 года и одинаковы во всех регионах, нулевые страховые взносы также действуют до 2028 года, то есть до конца экспериментального периода. Нужно вести бухгалтерскую отчётность, а налоговая частично автоматизирована. На момент написания статьи — в декабре 2022 года — АУСН действует в четырёх регионах: Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.
Добрый день! Для выполнения подрядных строительных работ ваше ООО может выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "доходы", даже если ваш заказчик работает на общей системе налогообложения (ОСНО). Это вполне допустимо и не создаст препятствий для вашего сотрудничества. Основной нюанс заключается в том, что при работе на УСН вы не сможете выставлять заказчику счета-фактуры с выделенным НДС, так как на этой системе НДС не уплачивается. Ваш заказчик на ОСНО не сможет принять к вычету НДС по вашим услугам, что может повлиять на его налоговые обязательства. Однако, если это не критично для заказчика, то ваше сотрудничество возможно и на УСН.
Добрый день, Екатерина!
Да, вы можете выбрать упрощенную систему налогообложения (УСН) и работать с заказчиком, который находится на общей системе налогообложения (ОСНО).
Однако, чтобы избежать ошибок в учёте, крайне важно с самого начала правильно оформлять все первичные и учётные документы. В противном случае, сотрудники налоговой службы могут признать сумму НДС как необоснованное обогащение и потребовать уменьшить стоимость договора на 20%.
Вы можете выбрать любой удобный для вас режим. Тот же УСН есть 6% с дохода, а есть 15% с дохода минус расход. Так если вы занимаетесь строительством мостов - то выгодней доход минус расход (так как материалы на строительство моста могут захватывать до 95% всей выручки).
И с уставом не ошибитесь.
Вообще для таких дел лучше нанять юриста чтобы вам все разъяснил подробно, и помог с оформлением. Но это уже платная услуга
Добрый день. Вам уже дали много развернутых советов, но выбор Системы налогообложения должен учитывать множество факторов, не только озвученных Вами. Возьмите лучше нормальную платную консультацию у налогового юриста (консультанта) или аудитора, чтобы потом не было проблем.
