Налоговый вычет на земельный участок?

Здравствуйте. Участок был куплен в январе 2023 г. Дом никак не был оформлен на момент покупки участка и был зарегистрирован, по дачной амнистии, в марте 2023 г.
Могу ли я в 2026 г. оформить налоговый вычет на покупку земельного участка?

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

В случае, если дом зарегистрирован в установленном порядке в органах Росреестра - вы вправе обратиться за получением имущественного налогового вычета (по расходам и на дом и на земельный участок), в том числе и за год, в котором произошло его оформление.

Ибрагимова Альбина Расфаровна

Вычет на приобретение имущества состоит из трех частей и предоставляется по расходам:
Порядок предоставления имущественных налоговых вычетов установлен ст. 220 И 221.1 НК РФ

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости (долей в них), земельных участков под них;

вы можете сейчас в декабре подать налоговые декларации формы 3-НДФЛ за 2023, 2024 годы заявить имущественный налоговый вычет на приобретение земельного участка

в случае если сумма вся не будет заявлена за эти два года, вы можете подать налоговую декларацию формы 3-НДФЛ за 202 год

Добрый день. В 2020 году приобрел земельный участок за 2,2 мл.руб (оформлен на меня), в этом же году заключил договор на строительство дома. Полная оплата по договору в 2020 году. В
2021 г. развелся и после развода зарегистрировал дом. Общие затраты на землю и строительства дома более 4 мил. Имеет ли право моя бывшая супруга на налоговый вычет?

Мингазов Юрий Саитгареевич

Имеет право не только на налоговый вычет, но и на половину дома и земельного участка.

Хомич Дмитрий Николаевич

Если дом на вас, то жена не имеет права

Добрый день!
В 2017 году вышел указ президента о списании налогов до 2015 года
Мне списали долги только за 2011 и 2012 год. За 2013 и 2014 год налог не списали.
Была прописана с 2013 года по другому адресу.
Как говорят в налоговой - не списали, потому что отправляли уведомления об оплате 2013 и 2014 года в 2015 году по новому адресу. Уведомлений я не получала.
Вопрос: обязана ли налоговая списать долги за 2013 и 2014 год в соответствии с указом Президента?

Пилипенко Игорь Александрович

Вам тоже доброго дня! Изменения были приняты в Налоговом Кодексе РФ. По двум позициям. В вопросе вы не указали виды налогов, по которым у вас образовалась задолженность. В соответствии с пунктами 1 и 2 статьи 12 Закона № 436-ФЗ признаётся безнадёжной к взысканию и подлежит списанию задолженность физических лиц (по транспортному налогу, налогу на имущество физических лиц, земельному налогу) и индивидуальных предпринимателей (по всем налогам, за исключением налога на добычу полезных ископаемых, акцизов и налогов, подлежащих уплате в связи с перемещением товаров через границу Российской Федерации), пеням и штрафам, образовавшаяся на 01.01.2015. Данная статья сформулирована как устанавливающая специальные основания для списания безнадёжной задолженности перед бюджетом и не содержит указания на невозможность её применения в зависимости от того, нарушение каких именно положений законодательства о налогах и сборах при исчислении налогов привело к возникновению недоимки, какова форма вины в совершении налогового правонарушения. В то же время по смыслу статьи 59 Налогового кодекса Российской Федерации институт признания налоговой задолженности безнадёжной к взысканию не тождественен прекращению обязанности по уплате налогов и предполагает, что списание задолженности производится в связи с существованием юридических или фактических препятствий к реальному исполнению обязанности по уплате налогов (пени, штрафов). В данном случае в качестве признака безнадёжности задолженности к взысканию законодателем рассматривается сам по себе факт её непогашения в течение трёх лет (2015 - 2017 гг.), имея в виду, что неограниченное во времени нахождение налогоплательщиков под риском применения мер принудительного взыскания является обременительным для граждан (индивидуальных предпринимателей) и дальнейшее сохранение такой ситуации признано государством нецелесообразным. При этом предполагается, что причины, по которым меры принудительного взыскания налоговой задолженности не привели к её погашению, обусловлены возникшими у граждан (индивидуальных предпринимателей) обстоятельствами, не позволяющими в течение длительного периода полностью исполнить обязанность по уплате налогов. Исходя из системного толкования положений Закона № 436-ФЗ во взаимосвязи со сложившейся правоприменительной практикой Верховного Суда Российской Федерации, списание налоговой задолженности как безнадёжной по основанию, предусмотренному статьей 12 Закона № 436-ФЗ, неприменимо к лицам, осведомленным о наличии у них неисполненных (неисполняемых/недекларируемых) налоговых обязанностей и совершающим действия во вред кредитору по сокрытию и выводу имущества с целью недопущения обращения на него взыскания. Иной подход (распространяющий действие спорной нормы на подобных лиц) способствовал бы поощрению со стороны государства поведения налогоплательщиков, задолженность которых перед бюджетом в действительности является реальной к взысканию, но заведомые действия которых не позволили произвести её погашение, что не соотносится с целями законодательного регулирования и не отвечает правовой природе института безнадёжной задолженности (статья 59 Налогового кодекса Российской Федерации).

В 2006 году я открыла ИП, оно работало и приносило прибыль 3 месяца, потом 10 лет не работало и денег по нему не проходило. К 2016 году долг составил 300 тысяч рублей, хотя это неадекватно, тк они в него вписали какую-то прибыль, которой не было (все нулевки я подавала). В 2016 году я закрыла ИП, но выплатить долги не могла, поскольку не было денег. Исполнительное делопроизводство против меня прекратили в связи с 46 статьей (невозможность взыскать долги). Уже 7 лет ни слуху ни духу от пенсионного. Недавно была еще налоговая амнистия для ИП. Могли ли за давностью лет списать с меня этот долг? В течение этих лет меня выпускают из страны, инфы о долге нет в личном кабинете налогоплательщика, только из пенсионного на мой запрос выслали эту бумагу, но также написали, что с 2017 года все мои дела переданы в налоговую. В итоге этот долг есть или его уже нет?

Моргачев Алексей Николаевич

Прошло уже много времени, нужно искать в базе ФССП, может лист уже отозван и утерян.По амнистии долги списывались по состоянию на 01.01.2015 г.

Гараж построен в 2000 году. в 2023 оформлен в собственность вместе с землей под ним по гаражной амнистии. Хочу продать его, но непонятно обязан ли я уплачивать налог с продажи и в каком объеме. И можно ли избежать уплаты налогов, т.к. фактически являюсь владельцем с 2000 г?

Блинов Александр Сергеевич

Здравствуйте!

На основании абзаца второго подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 1 статьи 220 Кодекса, предоставляется в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи жилых домов, квартир, комнат, включая приватизированные жилые помещения, садовых домов или земельных участков или доли (долей) в указанном имуществе, находившихся в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества (ОТСЧИТЫВАЕТСЯ С МОМЕНТА РЕГИСТРАЦИИ ПРАВА СОБСТВЕННОСТИ), установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 1 000 000 рублей.

При продаже недвижимого имущества, не относящегося к недвижимому имуществу, указанному в абзаце втором подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса (В ДАННОМ СЛУЧАЕ ГАРАЖ), имущественный налоговый вычет предоставляется в соответствии с абзацем третьим подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса в размере доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде от продажи такого недвижимого имущества, находившегося в собственности налогоплательщика менее минимального предельного срока владения объектом недвижимого имущества, установленного в соответствии со статьей 217.1 Кодекса, не превышающем в целом 250 000 рублей.

Таким образом, Вы вправе получить налоговый вычет при продаже гаража в размере 250 000 рублей.

Вопрос в другом, по какой цене будет продан земельный участок под гаражом? По смыслу подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Налогового Кодекса РФ налоговый вычет до 1 млн. рублей распространяется на земельные участки, находившиеся в собственности менее минимального предельного срока владения.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Налог платить вам придеться с момента регистрации прав собственности минимальный срок владения устанавливается для объектов недвижимости 3и 5 лет.

Избежания налогов вопрос не относится к публичным ответам и тем более бесплатным

Здравствуйте в 2014 году продали машину налоги в 2015 за 2014 не заплатили.Налоговая подала в суд, судебные приставы через мировую мирового судью выставили судебный приказ, но в 2018 году когда случилась амнистия по налогам мы пришли к судебным приставам и они дали постановление об отмене (хотя не должны были как потом стало ясно)и мы вроде как и забыли , а сейчас они опять выставили долг за 2014 год по транспортному налогу. могу ли я написать письмо в налоговую и приложить это судебное постановление об отмене . И уже вроде как прошел срок исковой давности?

Ватолин Александр Иванович

Вам нужно срочно писать заявление мировому судье об отмене судебного приказа. Нужна будет помощь обращайтесь. Она вам будет оказана.

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Если была отмена судебного приказа за аналогичный период времени ко взысканию налога, вы вправе направить в налоговую определение суда об отмене судебного приказа.

Срок исковой давности, невозможность взыскания по налогам носит заявительный характер.

Нужно изучать все документы

Здравствуйте. Ситуация такая: был куплен земельный участок, дом на нем не был зарегистрирован. Дом зарегистрировали после покупки через дачную амнистию. Можно ли получить налоговый вычет за покупку земельного участка. Ведь одно из условий налогового вычета за покупку земельного участка, чтобы стоял дом - дом есть.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте.

Да, можете. Наличие дома на момент покупки не обязательно для вычета, если он был зарегистрирован позже по дачной амнистии. Главное, чтобы дом был зарегистрирован на момент подачи заявления на вычет.

Для юридической консультации обращайтесь по номеру в профиле.

Мингазов Юрий Саитгареевич

В соответствии со ст. 220 НК РФ покупатель земли под строительство жилья, земли с уже построенным домом или долей в данных объектах может воспользоваться имущественным вычетом по НДФЛ. Зависит от вида использования земельного участка.

Добрый день.
Гараж в собственности с 2020 года - более 5 лет.
Земля под гаражом с 2026 года (по амнистии) - менее 5 лет.
Придется ли платить налоги с продажи земли ?
В договоре при продаже указали стоимость земли по кадастру - 70 т.р.
В договоре при продаже указали стоимость гаража - 630 т.р.

Колоколов Евгений Константинович

Здравствуйте. Да, налог с продажи земли возможен, потому что вы владели ей меньше 5 лет. Налог считают с дохода от земли (у вас 70 тыс.), но можно уменьшить его: на вычет 1 млн при продаже недвижимости или на подтверждённые расходы. Если других продаж в году нет, чаще всего налог будет 0. Точно скажут в налоговой по вашей декларации 3‑НДФЛ.

Здравствуйте!
Долгое время работала по серой схеме. Поступления переводами очень крупные (больше 5млн в год)
Хочу официально оформить себя самозанятой. Заинтересуется ли налоговая моими доходами за прошедшие годы или будет действовать некая амнистия (что было-то было)
Как поступить правильно

Мингазов Юрий Саитгареевич

Безусловно заинтересуется.

Григоренко Екатерина Сергеевна

Здравствуйте

Такой амнистии не предусмотрено. Полученный доход подлежит налогообложению по какой-либо системе. При этом к самозанятости могут быть отнесены только доходы после регистрации в качестве такого плательщика. Автоматического запроса по вашим банковским выпискам при постановке на учет не происходит

Здравствуйте. В середине октября зарегистрировался как "самозанятый" (через банк Тинькофф, сфера строительства) за это время получил разовый платеж от ИП в размере 178 552 руб. из их 10 713,12 руб налог. Вчера приходит уведомление об оплате "налог на профессиональный доход" в размере 7142,08 руб. Что это за налог?

Макарьев Никита Евгеньевич

Возможна ошибка ФНС. Для того чтобы разобраться стоит набрать на горячую линию ФНС и уточнить в связи с чем доначислен налог

Ватолин Александр Иванович

Тинькофф всегда уведомляет подробности списания денежных средств.

Здравствуйте. Ситуация такая. В 2022 году приобрела земельный участок ИЖС за наличные средства за 900.000₽ по договору. Далее этот же собственник перераспределил ещё одну сотку и продал мне её за 200 тыс. рублей. Заключили соглашение о перераспределении и расписку о передаче средств. Итого во владении 8,5 соток земли. Начала строить дом за личные средства на данном земельном участке. В 2023 г. строительство было завершено, дом поставлен на учет и признан жилым. Строили с подрядчиками, ИП. Договор и бумажные квитанции имеются. Общая стоимость строительства 19 млн. руб. Сейчас возникли обстоятельства, при которых дом нужно срочно продать. Планируемся сумма продажи 20 млн.руб. У меня 2 вопроса. Как я могу получить налоговый вычет за участок и дом? И какой размер налогов мне нужно будет уплатить при продаже дома в ближайшее время? Как все это правильно рассчитать? Участок приобретали в браке. Дом тоже строили в браке

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Налоговый вычет при продаже применяется и учитывается при заполнении декларации, минусуется от суммы сделки.

Сколько придеться платить налога, серьезный вопрос. Размер налога завится от сумм затрат, которые налоговая примет, а не тех, что у вас на бумаге. Часть затрат точно не примут. Могут принять в расчёт кадастровую стоимость дома, на остальное начислить налог.

К тому же у вас совместная собственность, нужно грамотно провести сделку. Влияет тоже на налоги.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Следует различать, налоговый вычет при покупке, это от 2 млн.ру=260 тысяч и при продаже дома, от суммы продажи 1 млн.руб, применяется неоднократно.

Добрый день.
Представительным органом, в соответствии с пунктом 1 части 1 статьи 394 НК РФ установлены налоговые ставки 0,3 процента в отношении земельных участков занятых жилищным фондом и (или) объектами инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса (за исключением части земельного участка, приходящейся на объект недвижимого имущества, не относящийся к жилищному фонду и (или) к объектам инженерной инфраструктуры жилищно-коммунального комплекса) или приобретенных (предоставленных) для жилищного строительства (за исключением земельных участков, приобретенных (предоставленных) для индивидуального жилищного строительства, используемых в предпринимательской деятельности).
Физическому лицу предоставлен земельный участок для индивидуального жилищного строительства, на котором построен дом для личного проживания, а также построены два дома для коммерческой деятельности (сдачи в аренду) и зарегистрированы министерством экономического развития РФ в реестре гостиниц как Загородный отель «Гостевой дом «Аленушка» ИП Ц... Елена Юрьевна.
В настоящее время, налоговым органом земельный налог начисляется по ставке 0,3 процента по всему земельному участку. Исходя из норм пункта 1 части 1 статьи 394 НК РФ, должен ли земельный налог начисляться по ставке 1,5% для части земельного участка используемого под коммерческую деятельность? и если да, то как установить размер такого земельного участка, как земельный участок под домами?

Пушкарева Елена Анатольевна

Здравствуйте.

Размеры земельных участков допустимые под домами определяются как федеральными так и местными регламентами градостроительства. Нужно изучать НПА, документы. Не всё легко и просто можно размежевать. Надо видеть участок, расположение домиков на плане.

Носиков Владимир Михайлович

Добрый вечер. Да, налог должен начисляться по ставке 1, 5% для части земельного участка, используемого под коммерческую деятельность. Для этого нужно точно установить размер этой части земельного участка и соответствующим образом задокументировать использование.

Как быть заказчику, если подрядчик прошел экспертизу сметной стоимости строительства в прошлом году без НДС, а теперь просит включить в стоимость договора 5 % НДС, введенные с 1 января 2025 года для плательщиков, применяющих УСН. Договор на выполнение работ был заключен с фиксированной ценой, в которую были включены все расходы подрядчика, включая и налоги.

Носиков Владимир Михайлович

Здравствуйте! В данной ситуации подрядчик, скорее всего, нарушает условия договора, если он пытался изменить фиксированную цену, предварительно согласованную сторонами, включая налоги. НДС не должен включаться без соответствующих поправок в контракт. Рекомендую зафиксировать ваши требования в письменной форме. Подробно готов ответить на ваши вопросы, напишите мне в ватсап или звоните по номеру в профиле.

С какого момента при покупке квартиры нужно считать 5 лет(чтобы не платить налог с продажи) ? Купили новостройку на стадии строительства по договору переуступки в сентябре. А объект сдали в апреле сл.года.

Фазлеева Айгюль Фирдусовна

С момента полной оплаты денег застройщику за квартиру. Если была ипотека, то с момента перевода банком денег застройщику. Если рассрочка, то с момента внесения последнего взноса.

Мингазов Юрий Саитгареевич

С момента полной оплаты долевого строительства.

Оформили ипотеку на строительство жилого дома, заключили договор подряда с ООО, на руках имеется договор подряда, акт приема, чек об уплате денежных средств организации. В ФНС отказываются принимать документы на получение налогового вычета из-за отсутствия чеков на строительные материалы. Но где их взять? У организации смета, чеки у них сразу на несколько объектов строительства.

Мингазов Юрий Саитгареевич

Есть же смета строительства дома...

Колоколов Евгений Константинович

Чеки на материалы требуются только тем, кто САМ покупал материалы.
Если у вас подряд — платёж подрядчику, акты, смета — ДОЛЖНЫ быть приняты ФНС.
Смело ссылайтесь на указанные выше письма-ФНС и требуйте официальный мотивированный письменный отказ.
В 99% случаев его впоследствии отменяют.