-
Вопрос № 00229112
Я ип на усн доходах, мне нужно вернуть затраченные личные средства на материалы с заказчика с которым у нас есть договор на оказание работ , как правильно мне это сделать. Он согласен возместить потраченные деньги на материалы
Вывод: оформляйте возмещение не отдельной «распиской», а документами к действующему договору. Сначала проверьте, входят ли материалы в согласованную цену работ и смету. Если входят, заказчик обычно оплачивает их в составе цены. Если расходы должны компенсироваться отдельно, это лучше прямо закрепить дополнительным соглашением.
Существенные обстоятельства:
— кто по договору приобретает материалы;
— есть ли смета, спецификация и согласованный перечень материалов;
— материалы уже переданы и использованы в работе либо только куплены;
— на кого оформлены чеки, накладные и счета;
— принял ли заказчик работы и расходы;
— является ли заказчик организацией или гражданином.
Документы:
1. Дополнительное соглашение: перечислить материалы, количество, стоимость, подтверждающие документы и указать, что заказчик возмещает согласованные расходы сверх цены работ либо засчитывает их в цену.
2. Акт передачи/использования материалов или акт выполненных работ с отдельной строкой по материалам.
3. Копии чеков, накладных, счетов и подтверждений оплаты. Оригиналы сохраните у себя.
4. Счет или иной документ на оплату с назначением платежа, соответствующим соглашению. Деньги безопаснее получать на расчетный счет ИП.
Налоги: для УСН с объектом «доходы» сама надпись «возмещение расходов» не означает автоматического исключения суммы из дохода. По общему правилу доходы определяются по ст. 346.15 НК РФ, а датой получения при кассовом методе является поступление денег по п. 1 Ст. 346.17 НК РФ. Поэтому поступление от заказчика, скорее всего, придется отразить в доходах, если конкретная схема не подпадает под специальное исключение НК РФ. Расходы на материалы при объекте «доходы» налоговую базу обычно не уменьшают; это нужно отдельно сверить с вашим режимом и документами.
Практически: не меняйте задним числом назначение уже произведенного платежа. Подготовьте дополнительное соглашение, акт и расчет, затем направьте заказчику на подписание. Если заказчик перечислит деньги до подписания, в назначении платежа укажите договор и согласованные материалы, но налоговый учет все равно определяйте по фактическому поступлению и содержанию сделки.
Риски: если материалы уже были включены в цену, повторное взыскание их стоимости может быть оспорено. Если чеки оформлены не на ИП или материалы не подтверждены передачей и использованием, заказчик может возражать против суммы. Для точного оформления нужны договор, смета и перечень материалов с суммами.
Добрый день! Чтобы правильно и законно вернуть деньги за материалы, Вам нужно выбрать один из двух основных способов в зависимости от того, как именно зафиксированы материалы в вашем договоре. Поскольку Вы находитесь на УСН «Доходы», важно помнить: любые поступающие от заказчика деньги (включая компенсацию расходов) налоговая посчитает Вашим доходом, и с них придется заплатить налог (6%). Предлагаю два варианта в приложении.
Сделайте доп.соглашение с указанием наименования и цены.
