Ответ нейросети:
1. Суть ситуации и правовая оценка
Ваша ситуация: у вас двое детей, старшему 24 года (он совершеннолетний, живёт отдельно и работает), второму — менее 13 лет. Вы подаёте документы на получение стандартного налогового вычета на детей и хотите понять, на какого ребёнка и в каком размере вам положен вычет.
2. Применимые нормы права
Стандартный налоговый вычет на детей предусмотрен подпунктом 4 пункта 1 статьи 218 Налогового кодекса РФ. Вычет предоставляется родителю на каждого ребёнка до достижения им 18 лет, а также на учащегося очной формы до 24 лет (при условии обучения на очном отделении и отсутствии собственного дохода, облагаемого НДФЛ по ставке 13%).
Размер вычета:
- 1 400 рублей — на первого и второго ребёнка;
- 3 000 рублей — на третьего и каждого последующего ребёнка.
3. Риски, сроки, ответственность и важные нюансы
- Если старший ребёнок не учится очно (или учится, но ему уже исполнилось 24 года), вычет на него не предоставляется.
- Если второй ребёнок — единственный, кто подпадает под условия для вычета, вычет будет предоставляться только на него и только в размере 1 400 рублей (как на первого или второго ребёнка, неважно, что старший уже не учитывается).
- Вычет в размере 2 800 рублей (1 400 × 2) предоставляется, когда у вас двое детей, соответствующих критериям (оба несовершеннолетние, либо старший — студент очной формы до 24 лет без дохода).
4. Что делать клиенту пошагово
1. Уточнить статус старшего ребёнка: учится ли он очно и есть ли у него доход.
2. Если старший ребёнок не учится очно или ему уже исполнилось 24 года, сообщить об этом в бухгалтерию/налоговую, чтобы вычет предоставлялся только на младшего ребёнка.
3. Подавать документы только на младшего ребёнка — вычет составит 1 400 рублей в месяц.
4. Проверить, как бухгалтерия учитывает ваши данные: если ошибочно предоставляют вычет на двоих, возможна доначисление налога.
5. Какие сведения нужно уточнить
- Учится ли старший ребёнок на очном отделении образовательного учреждения?
- Есть ли у старшего ребёнка собственный доход, облагаемый по ставке 13%?
- Не предоставляется ли уже вычет ошибочно на двоих детей?
Вывод:
В вашей ситуации, если старший ребёнок не учится очно или ему уже исполнилось 24 года, вычет положен только на младшего ребёнка и в размере 1 400 рублей в месяц. Для точной оценки ситуации и исключения рисков рекомендуется проконсультироваться с юристом по налоговым вопросам.
