-
Вопрос № 00171210
Здравствуйте! Продала дом и земельный участок по одному договору купли-продажи. Дом был в собственности менее 3 лет, участок — более 5 лет. В договоре прописана общая стоимость Объекта (3 200 000), а также отдельно выделены цены: дом — 3 100 000 руб., участок — 100 000 руб. Нужно ли платить налог со стоимости участка, учитывая, что срок владения им более 5 лет? Если нет, то какую сумму дохода указывать при заполнении декларации - полностью или вычитать 100 000 за участок? Спасибо.
Согласно Налоговому кодексу РФ, платить налог со стоимости земельного участка не нужно, так как он находился в собственности более 5 лет. В декларации 3-НДФЛ этот доход также указывать не требуется.
Налогообложение и декларирование
Земельный участок:
Поскольку срок владения превысил минимальный порог (5 лет), доход от его продажи полностью освобожден от НДФЛ.
Такие доходы не подлежат обязательному декларированию. Из общей суммы договора (3 200 000 руб.) вы вычитаете 100 000 руб. И в декларации их не отражаете.
Жилой дом:
Так как дом был в собственности менее 3 лет, доход от его продажи в размере 3 100 000 руб. Необходимо задекларировать.
Срок подачи декларации — до 30 апреля, а уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Как уменьшить налог на дом
Вы можете снизить налогооблагаемую базу (3 100 000 руб.) одним из двух способов:
Имущественный вычет: Вычесть из суммы дохода 1 000 000 руб. В этом случае налог 13% будет рассчитываться с суммы 2 100 000 руб..
Доходы минус расходы: Если у вас сохранились документы на покупку или строительство этого дома, вы можете вычесть сумму подтвержденных расходов из 3 100 000 руб. И заплатить налог только с разницы (прибыли).
Проверьте, чтобы указанная в договоре цена дома (3 100 000 руб.) была не ниже 70% от его кадастровой стоимости на 1 января года сделки. Если цена в договоре ниже этого порога, налоговая рассчитает доход исходя из 70% кадастра.
В декларации формы 3-НДФЛ указываете только продажу дома
но вам нужно учесть следующее, посмотрите кадастровую стоимость объекта, если кадастр стоимость, умноженная на пониж коэффициент выше чем цена в договоре купли продажи, то указываете ее
в расходах заявляете по имеющимся документам фактические расходы на приобретение дома, если их нет или они ниже чем 1 млн.руб., то заявляете по ст.220 НК РФ, 1 млн.руб.
зем участок у вас более предельного срока, более 3 лет, его в продажу не ставите
кроме того, если ранее не вы использовали имущ вычет, то можете заявить его
срок подачи декларации формы 3-НДФЛ за 2025 год -30.04.2026, срок уплаты налога - 15.07.2026
Участок со сроком владения более 5 лет налогом не облагается. В декларации указывайте доход только от продажи дома - 3 100 000 руб., участок не отражается.
