Мы используем файлы cookie, чтобы сайт работал лучше.

Уплата НДФЛ при продаже участка?

(5 ответов)
WhatsApp
Telegram
ВКонтакте
Одноклассники
MAX
Налоговое право

Добрый день. Мы с братом получили наследство в виде дома три года назад. Земельный участок не был зарегистрирован в ЕГРН, мы оформили его ( просто подали документы в Росреестр, так как право у мамы на землю возникло до 1998 года в результате купли-продажи дома), нам зарегистрировали право собственности. Дом снесли, участок отмежевали. Думали, что три года прошло - но налоговая говорит, что при продаже мы должны заплатить НДФЛ, потому что срок владения начинает течь с момента регистрации. Это действительно так?

Григоренко Екатерина Сергеевна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Подробный ответ - ответ более 350 символов
Отвечает юрист
Стаж 21 год

Здравствуйте

Как вы указываете, право на землю возникло до 31.01.1998, то есть до вступления в силу Федерального закона от 21.07.1997 № 122-ФЗ «О государственной регистрации прав на недвижимое имущество и сделок с ним». Данные права признаны государством и считаются действительными вне зависимости от их регистрации в ЕГРН. Такая регистрация права проводится по желанию правообладателя - она обязательна при совершении любых сделок (продаже).

В связи с этим, можно по указанному вопросу направить запрос в налоговый орган и Минфин для разъяснения - чтобы подкрепить вашу позицию

Спасибо за ответ
Наталья
Спасибо за вашу готовность помочь и профессиональный подход!
Юристы по налоговому праву

Подборка юристов, которые специализируются на вопросах этой категории и помогут в вашей ситуации.

Открыть список
Розум Александр Валерьевич
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
Отвечает юрист
Стаж 11 лет

Добрый день.

Согласно Закона, НДФЛ не начисляется при условии, что в собственности имущество более пяти, а не трех лет.

Заявите налоговый вычет на объект недвижимости, если он был до 1 млн руб. (Полагаю, снесенный дом стоил не больше).

Если Вам понравился мой ответ, оставьте пожалуйста отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Наталья

Спасибо за ответ, для имущества, полученного в наследствао- мин срок владения 3 года. Дом стоил миллион по кадастру, участок - 3млн.

Арахова Диана Алексеевна
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 4 года

Да, согласно закону, минимальный срок владения для освобождения от НДФЛ при продаже земельного участка отсчитывается с даты государственной регистрации права собственности в ЕГРН, а не с момента получения наследства.

ДЛЯ ПОЛНОЙ ПРАВОВОЙ КОНСУЛЬТАЦИИ ПИСАИТЬ НА ВiP , ВАТСАП , ТЕЛЕГРАМ НОМЕР ДЛЯ СВЯЗИ УКАЗАН В ПРОФИЛЕ.
Спасибо за ответ
Наталья
Благодарю за вашу компетентность и четкие рекомендации! Пусть ваши усилия будут вознаграждены.
Ибрагимова Альбина Расфаровна
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Высокий рейтинг - юрист с рейтингом от 9 баллов
Отвечает юрист
Стаж 24 года

С даты смерти наследодателя право собственности на вас и на брата

вам ИФНС по телефону позвонили? Либо прислали требование?

или составили акт камеральной налоговой проверки?

Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Наталья

Мы еще договор купли-продажи не составляли, хочу заранее учесть возможные налоги.

Ибрагимова Альбина Расфаровна
Ибрагимова Альбина Расфаровна Юрист прошел модерацию
Отвечает юрист
Стаж 24 года

Значит у вас прошел предельнный срок, и можете продавать, НДФЛ не будет

Если мои рекомендации оказались полезными, оставьте ваш отзыв в моем профиле
Спасибо за ответ
Мингазов Юрий Саитгареевич
  • Быстрый ответ - ответ в течение 15 минут
  • Опытный юрист - юрист со стажем от 15 лет
  • Активный юрист - юрист, ответивший более 50 вопросов за 7 дней
Отвечает юрист
Стаж 38 лет

Можно оспорить мнение налоговой, так как право собственности с даты смерти матери, а не с момента регистрации участка.

Пишите,звоните в МАКС , ВАЦАП,поможем.
Спасибо за ответ
Наталья

Бодаться с налоговой - очень затратная штука). ИИ вон тоже налоговую поддержал...

На ваш вопрос ответила нейросеть, вы можете уточнить детали или задать другой вопрос
Ответ сгенерирован нейросетью и носит справочный характер: возможны неточности, он не заменяет консультацию юриста. Более точное решение по вашей ситуации дадут юристы HARANT.
Ответ нейросети:
Добрый день!

Ваша ситуация действительно распространённая, и в ней есть ряд нюансов, связанных с применением норм налогового и гражданского законодательства.

Основная позиция налоговых органов (ФНС):

Согласно ст. 217.1 НК РФ, освобождение от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости возможно по истечении минимального срока владения (3 или 5 лет, в зависимости от ситуации). Срок владения недвижимостью отсчитывается с даты регистрации права собственности в ЕГРН.

Ваша ситуация:
- Дом и земля были приобретены по наследству три года назад;
- Дом был зарегистрирован, земельный участок не был зарегистрирован, вы оформили его право собственности позднее (путём подачи документов в Росреестр);
- Сейчас продаёте земельный участок.

Позиция налоговой:
Налоговая считает, что срок владения землей начинает течь с момента регистрации вашего права собственности в ЕГРН, а не с момента открытия наследства или регистрации права собственности на дом.

Юридическая основа:
Налоговая действительно опирается на разъяснения Минфина и судебную практику, согласно которым:
- При отсутствии ранее зарегистрированного права собственности на землю (даже если оно возникло в силу закона до 1998 года), срок владения для целей налогообложения начинается с момента государственной регистрации права собственности в ЕГРН.
- Пункт 3 статьи 1152 ГК РФ: право собственности на наследственное имущество возникает с момента открытия наследства, но для недвижимости требуется государственная регистрация (ст. 131 ГК РФ).
- Письма Минфина РФ и ФНС РФ указывают, что для освобождения от НДФЛ по ст. 217.1 НК РФ срок владения считается со дня регистрации права собственности.

Судебная практика:
Есть отдельные судебные решения, где суды вставали на сторону налогоплательщика и признавали срок с момента открытия наследства, но общая линия ФНС и Минфина — с момента регистрации права в ЕГРН.

Вывод:
Да, позиция налоговой соответствует действующей практике. Если государственная регистрация права собственности на земельный участок прошла менее трёх лет назад, при продаже участка вы должны заплатить НДФЛ, даже если участок фактически "перешёл" к вам в наследство раньше.

Что можно сделать:
- Если сумма налога значительна, можно рассмотреть судебное оспаривание (приводя в пример судебную практику в вашу пользу), но результат не гарантирован.
- Если сумма налога небольшая, проще будет уплатить НДФЛ.

Резюме:
Ваша ситуация — типичная для земельных участков, не зарегистрированных до 1998 года. Формально налоговая права: срок владения считается с даты регистрации права собственности в ЕГРН, а не с момента открытия наследства, если до этого право не было зарегистрировано.

Если нужны ссылки на конкретные письма Минфина или примеры судебных решений — уточните, пожалуйста, и я их предоставлю.
Остались вопросы?

Задайте вопрос всем юристам на сайте
551 юрист отвечают
3 минуты среднее время ответа
273 вопроса за сутки
Опишите ваш вопрос или ситуацию простыми словами. Начните с вопросительных слов, таких как «Что», «Как», «Можно ли» и т.д.

Похожие вопросы

  • Какой будет налог при продаже имущества ?

    3 ответа

    Добрый день. Подскажите пожалуйста, приобретали квартиру в ипотеку в августе 2021 года стоимостью 2 500 000₽, какой налог при продаже в апреле 2023 года мы должны заплатить, если планируемая сумма…

    Максимова Ольга Владимировна

    Максимова Ольга Владимировна

    Ответ следует из ст 214.10 Налогового кодекса. Надо сравнить продажную стоимость, указанную в договоре с кадастровой стоимостью, уменьшенной на понижающий…
    Меринова Алена Александровна

    Меринова Алена Александровна

    Здравствуйте. С 3 000 000 будет рассчитываться налог
    Перейти к вопросу

  • Налог от продажи квартиры

    4 ответа

    Здравствуйте. Помогите, пожалуйста. У нас есть однокомнатная квартира, купленная мужем до брака, вложен мат капитал. Выделены доли мужу 23/33, мне 7/33, сыну 3/33.у мужа в собственности квартира с 2017 г,…

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Нужно подать декларацию. По оплате налога нужно изучать документы  
    Букина Светлана Алексеевна

    Букина Светлана Алексеевна

    Вам нужно подать декларацию по окончании налогового периода, где показать сумму проданного жилья и что в том же налоговом периоде…
    Перейти к вопросу

  • Налог с продажи квартиры

    3 ответа

    Здравствуйте подскажите пожалуйста, квартира в собственности менее 3 лет ,сейчас хотим продать и соответственно должны заплатить налог. Вопрос в том что как он расчитывается с суммы продажи 13%?В интернете нашла…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Да, правильно, разница между покупкой и продажей.
    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Налог будет с 600 тысяч руб.-дохода, либо с 800 тысяч, налоговый вычет, как пожелаете.
    Перейти к вопросу

  • Налоги

    4 ответа

    У нас своё ИП(бутик одежды и обуви). С конца мая по сегодняшний день рынок, в котором у нас бутик-закрыт на ремонт. Сегодня с налоговой пришло извещение, что мы должны заплатить…

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Речь идет о фиксированных страховых взносах, которые платятся вне зависимости от того, осуществляется ли ИП предпринимательская деятельность или нет,…
    Малюк Андрей Григорьевич

    Малюк Андрей Григорьевич

    Здравствуйте! Незнание законов не освобождает от ответственности. Чтобы снизить налоговую нагрузку, можно предпринять несколько шагов: 1. Изучение налоговых льгот. Узнайте,…
    Перейти к вопросу

  • Как не платить налог за продажу квартиры?

    4 ответа

    21.12.2021г за 2,7 млн. руб. мы с мужем купили (в ипотеку) квартиру для сына. Оформили на себя, так как сыну отказали в ипотеке. 27.04.2026 за 4,8 млн. руб. подаём эту…

    Разумовская София Дмитриевна

    Разумовская София Дмитриевна

    Налог можно не платить двумя способами. 1) Льгота для семей с детьми (ст. 217.1 НК РФ) – освобождение, если новое…
    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Григоренко Екатерина Сергеевна

    Здравствуйте Если квартира в собственности менее пяти лет, то вы должны уплачивать налог при ее продаже. Для этого вам необходимо…
    Перейти к вопросу

  • Необходимо ли было в данном случае платить НДФЛ

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Должна ли я…

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Статья НК РФ Статья 217.1. Особенности освобождения от налогообложения доходов от продажи объектов недвижимого имущества.
    Перейти к вопросу

  • Должен ли был быть уплачен НДФЛ?

    1 ответ

    Здравствуйте! В августе 2021 года была продана квартира, полученная по наследству. Часть доли получена от отца, умершего в 2016 году, часть от бабушки, умершей в 2020 году. Выступала в наследство…

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Тюленева Елена Вячеславовна

    Не обязан. Вопрос задан трижды.
    Перейти к вопросу

  • Освобождение от уплаты НДФЛ при продаже земельного участка

    3 ответа

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, был земельный участок 25 соток с домом на нем в собственности 20 лет , в 2021 отделив 12 соток , продал участок и участок с домом .…

    Сидельникова Анастасия Викторовна

    Сидельникова Анастасия Викторовна

    Доказывать смысла нет этот участок считается вновь И образованным к сожалению такой закон если вы делите землю то вновь образованному…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Пишите пояснения по выставленным налоговым требованиям, прикладывайте документы по сделкам. Если нужна помощь в составлении документа в налоговую, обращайтесь…
    Перейти к вопросу

  • Как и каким образом платится налог с выигрыша в лотерею?

    2 ответа

    В каких случаях после выигрыша в лотерею нужно оформить и оплатить НДФЛ самостоятельно, а в каких случаях налог автоматически вычитается из выигрыша?

    Собанин Виктор Викторович

    Собанин Виктор Викторович

    Согласен с коллегой
    Ватолин Александр Иванович

    Ватолин Александр Иванович

    Налог на выигрыш в лотерею автоматически удерживается организатором лотереи, если размер выигрыша превышает 15 000 рублей. Если же размер выигрыша…
    Перейти к вопросу

  • Налог на продажу авто

    4 ответа

    Здравствуйте! Продала авто, в личном пользовании менее 3-х лет, сумма больше 250 тыс., продала за больше, чем покупала. Обязана ли я выплатить ндфл? и есть возможность уменьшения суммы ндфл? новый…

    Лагодич Евгений Владимирович

    Лагодич Евгений Владимирович

    Согласно российскому законодательству, гражданин, продавший автомобиль выше первоначальной стоимости, считается получившим доход и обязан заплатить налог. При этом облагаются налогом…
    Пушкарева Елена Анатольевна

    Пушкарева Елена Анатольевна

    Здравствуйте. Налог платиться с разницы между покупкой и продажей. Возможности уменьшения сумм выплат применяют до заключения договора, а не после.…
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ при продаже нежилого помещения

    3 ответа

    Мной в 2010 было куплено нежилое помещение. В 2022г по мировому соглашению мы поделили помещение с бывшим супругом в натуре. Т.е. у меня осталась половина помещения, адрес не изменился, но…

    Парасоцкий Роман Иванович

    Парасоцкий Роман Иванович

    Здравствуйте!Ваша позиция обоснована. Обратитесь в налоговую с заявлением об отсутствии дохода, приложив документы о покупке, разделе и продаже помещения. Новый…
    Фазлеева Айгюль Фирдусовна

    Фазлеева Айгюль Фирдусовна

    На доходы полученные с продажи разделенного нежилого помещения раньше минимального срока владения оплачивается ндфл. Срок считается с момента регистрации прав…
    Перейти к вопросу

  • НДФЛ 30%

    3 ответа

    Я гражданин РФ. Нахожусь за пределами РФ с 18 февраля 2024г., не являюсь налоговым резидентом РФ. Работаю в российской компании, оформлен по трудовому договору. Все это время официально нахожусь в…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Если Вы в командировке, то работодатель не прав, должно быть 13%.
    Парасоцкий Роман Иванович

    Парасоцкий Роман Иванович

    Добрый день! Нет, не должны. Вы можете вернуть переплаченный НДФЛ, подав декларацию 3-НДФЛ после окончания года и предоставив подтверждающие документы…
    Перейти к вопросу

  • Налогообложение выигрыша в лотерею

    1 ответ

    Я 2 раза купил по 1 лотерейному билету в течении месяца. 1 билет выиграл 2000 руб, 2-3000 руб. По закону выигрыш до 4000 руб не облагается налогом. Но суммарно за…

    Айвазян Артем Тимурович

    Айвазян Артем Тимурович

    Согласно законодательству РФ, налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) облагаются выигрыши в лотерею, если их сумма превышает 4 000 рублей…
    Перейти к вопросу

  • Предоставление физическим лицом в безвозмездное пользование оборудования для ИП

    2 ответа

    Здравствуйте подскажите пожалуйста. Я физическое лицо хочу предоставить ИП на УСН в безвозмездное пользование кофейный аппарат в соответствии с пунктом 1 ст. 689 Гражданского кодекса РФ, таким образом у ИП…

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Мингазов Юрий Саитгареевич

    Что бы не заморачиваться, сдайте в аренду, по миниимальной сумме.
    Краев Игорь Андреевич

    Краев Игорь Андреевич

      По данному вопросу мы придерживаемся следующей позиции: Индивидуальный предприниматель, применяющий УСН и получающий по договору в безвозмездное пользование недвижимое…
    Перейти к вопросу

  • Нужно ли платить НДФЛ с продажи авто

    7 ответов

    Нужно ли платить НДФЛ с продажи автомобиля, если он находится во владении 4 года 8 месяцев, цена по договору 1750000

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Ибрагимова Альбина Расфаровна

    Вам ни декларировать 3-НДФл, ни уплачивать не нужно, поскольку предельный срок владения иного имущества 3 года
    Байдак Зоя Михайловна

    Байдак Зоя Михайловна

    В вашем случае налог не платят.
    Перейти к вопросу
Показать еще

Юристы по Налоговому праву

  • Адвокат Кузнецова Антонина Александровна — профиль на HARANT
    7.3
    Нет отзывов
    Адвокат №3897

    Кузнецова Антонина Александровна Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Самара
    • Стаж более 21 года
    • Налоговое право
    • +10 специализаций
    Практикую уголовное, налоговое, административное право и разрешение корпоративных споров, в том числе включающих в себя указанные отрасли.
    Перейти
  • Юрист Желудова Анна Григорьевна — профиль на HARANT
    8.3
    2 отзыва
    Юрист

    Желудова Анна Григорьевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ижевск
    • Стаж более 21 года
    • 82 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Юрист для бизнеса с комплексным подходом: право + бухгалтерия Я — юрист с более чем 20-летним опытом сопровождения бизнеса.
    Перейти
  • Юрист Салямов Александр Викторович — профиль на HARANT
    9.2
    33 отзыва
    Юрист

    Салямов Александр Викторович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Хабаровск
    • Стаж более 11 лет
    • 80 судебных дел
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Специалист в области гражданского, административного, налогового и арбитражного права, обладающий рядом ключевых навыков. Среди них: эмпатия, профессионализм, коммуникативные способности, аналитические…
    Перейти
  • Юрист Клеблеева Найля Равильевна — профиль на HARANT
    10.0
    18 отзывов
    Юрист

    Клеблеева Найля Равильевна Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Москва
    • Стаж более 25 лет
    • 50 судебных дел
    • Налоговое право
    • +5 специализаций
    Юрист и налоговый консультант для бизнеса. Более 25 лет юридической практики. Основные направления работы: налоговые споры и налоговые проверки, арбитражные…
    Перейти
  • Адвокат Дробышев Даниил Владимирович — профиль на HARANT
    9.8
    15 отзывов
    Адвокат №3262

    Дробышев Даниил Владимирович Продвижение профиля Адвокат прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Воронеж
    • Стаж более 25 лет
    • 41 судебное дело
    Адвокат по уголовным делам. Заведующий Адвокатской конторой «Дробышев и Партнеры». Имею опыт работы более 25 лет.
    Перейти
  • Юрист Берекчиев Владимир Лукьянович — профиль на HARANT
    9.7
    4 отзыва
    Юрист

    Берекчиев Владимир Лукьянович Продвижение профиля Юрист прошел модерацию и использует продвижение профиля

    • Ростов-на-Дону
    • Стаж более 16 лет
    • 57 судебных дел
    Оказываю полный спектр юридических услуг в Ростове-на-Дону и других городах России. Стаж работы в налоговых органах – 16 лет.
    Перейти
  • Адвокат Боярских Марина Владимировна — профиль на HARANT
    7.7
    Нет отзывов
    Адвокат №2835

    Боярских Марина Владимировна Адвокат прошел модерацию

    • Пермь
    • Стаж более 16 лет
    • 74 судебных дела
    • Налоговое право
    • +11 специализаций
    Я — адвокат, медиатор, судебный юрист с 16-летним опытом защиты интересов клиентов в судах. Моя главная задача — добиваться результата.
    Перейти
  • Показать еще

Публикации по теме